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2013年高新技术企业认定(复审)管理工作培训_图文

2013年高新技术企业认定(复审)

管理工作辅导培训会

2013年08月22日

高新技术企业认定、复审

申报解读说明

2013年08月22日

一、高新技术企业认定条件 二、申报流程及注意事项 三、申报材料的组织 四、常见问题

政策依据:
1、《高新技术企业认定管理办法》: 附件:《国家重点支持的高新技术领域》 (国科发火[2008]172号),经国务院批准,由科技部、财政部、税 务总局于2008年4月11日联合发布。 2、《高新技术企业认定管理工作指引》

(国科发火[2008]362号,由科技部、财政部、税务总局于2008年7 月8日联合发布。
3、《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》 (国科火字[2011]123号,由全国高新技术企业认定管理工作领导 小组办公室于2011年5月4日发布。

高新技术企业

是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进 行研发开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识 产权,并以此为基础开展生产经营活动,在中国境内 (不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。

一、认定条件(六个条件缺一不可)
1、在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内通过 自主研发、受让、受赠、并购等方式,或通过5年以上的独占许

可方式,对其主要产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权。
2、产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的。(8大
类,电子信息技术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务业、 新能源及节能技术、资源与环境技术、高新技术改造传统产业)

3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总工数的30%以
上,其中研发人员占企业当年职工总人数的10%以上。 关于科技人员、研发人员解释请参考《工作指引》

一、认定条件(六个条件缺一不可)
4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合 如下要求: (1) 最近一年销售收入小于5,000万元的企业,比例不低于6%;

(2) 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不
低于4%; (3)最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。 5、高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上;

总收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入

一、认定条件
6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自 主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合 《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。

序号 1

指 标 核心自主知识产权

赋值 30

2
3 4

科技成果转化能力
研究开发的组织管理水平 成长性指标 合计

30
20 20 100

四项指标(1)
1、知识产权(30分)
企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新 品种等核心自主知识产权的数量(不含商标)。 □ A、6项,或1项发明专利 □ D、3项 □B、5项 □ E、1~2项 □ C、4项 □F、0项

说明
1、企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。 2、由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》

要求进行评判(数量、技术水平、与企业主营业务关联度及取得方式有
同一档次里作出差别性打分)。 3、数量上:发明专利数量是一个,其他的都需要6个以上。

知识产权需要注意的方面:
1、需提供知识产权证书及授权单位发布的摘要,5年以上的全球范围 独占许可的专利独占许可合同(协议)及备案批复证明材料。 2、专利以获得授权证书为准,即已拿到有效证书,任何过程文书无 效。 3、必须是近三年(含省级认定机构受理之日前一天)获得的有效且

与核心技术密切相关的专利均可参与评分。
4、近三年之前获得的专利不能参与记分,如2012申报,那么2009年1 月1日前获得的专利不再参与计分。 5、专利是否失效(过期、欠费或被转让),最好附法律状态查询和 缴费证明。 6、专利所有权人中必须是企业自身,如是专利发明人,企业老板等 要把专利转让、授权给企业本身才有效。

7、两个或两个以上企业共同发明的专利技术,有共同享受该专利的
权利,可分别计算。

四项指标(2)
2、成果转化(30分)
最近3年内科技成果转化的年平均数: □A、4项以上 说明: □B、3项~4项(不含3项) □C、2~3项(不含2项) □F、0项 □D、1~2项(不含1项) □E、1项

1、技术成果转化的判断依据是:企业以技术成果形成产品、服务、
样品、样机等。 2、同一科学技术成果(专利、版权、技术使用许可证、注册的软件

版权、集成电路布图设计)在国内外的申请只记为一项。
3、购入或出售技术成果以正式技术合同为准。 4、此项评价可计入技术诀窍,但价值较小的不算在内。从产品或工 艺的改进表现来评价技诀窍等价值大小(企业可以不披露具体内 容)。

四项指标(2)
5、建议企业在申报中有“近三年科技成果转化汇总表”、“科技成 果转化证明材料”按单个成果从“科技成果”、“成果来源”、 “转化结果”、“转化时间”、“证明材料”进行描述。

组织管理水平需要注意的方面:
建立的内部立项制度一定要与后面的佐证材料呼应,而不是背离(不 同年度的立项企业内部立项文件雷同,复印其他企业的制度文件研 发的管理) 研发投入核算体系要体现在制度文本里(费用归集不规范)

产学研合作材料要注意与研发项目时间段的契合
研发设施清单要注意与研发内容的契合 绩效奖励制度一旦建立,就应该有与之相对应的兑现佐证材料,

且注意其与研发经费中人员经费的冲突
可把参与起草国家标准制定设立为研发项目

四项指标(4)
4、总资产和销售额成长性指标(20分)
此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价 (各占10分),具体计算方法如下: 总资产增长率=第二年总资产额 +第三年总资产额 第一年总资产额 第二年总资产额 -1 2 销售增长率=第二年销售额+第三年销售额 第一年销售额 第二年销售额 -1

2

注意事项
70分以上认定通过 材料不是越厚越好(研发设施清单与研发内容矛盾、人员入职时间与 研发项目开始时间矛盾) 评分较高的、70分上下的为抽查重点(名字和申报领域不像、分数 特殊)

研发人员比例是最易抽查、出问题的地方(人员学历造假、取部分
职工数、扩大研发人员计算范围等) 专利(审计)不是越贵越好(结合专项审计中介机构名单选择,广 东省内的,报告在网上备案)

二、申报流程及注意事项

申报流程
开始
企业应对照《认定办法》第十条进行自 我评价,符合条件的,须在“高新技术企 业认定管理工作网”进行注册登记。

自我评价
企业登录“高新技术企业认定管理 工作网”按该网站“企业使用说明” 要求填写注册登记表,并通过网络系 统上传至地方认定机构,待地方认定 机构激活曲号方可进行后续操作。

注册登记

提交材料
企业选择符合条件的中介机构,对研究 开发费用,高新技术产品(服务)收入进 行专项审计和评价,根据审计数据进行网 上认定管理系统在线填写并打印申请书, 按要求申报材料提交地方认定机构初审。

等待受理

注意事项
已注册企业遗失密码怎么办? 2010年4月以前申报的企业用户只有一个注册号(22位),无用户名

和密码,需重新设置用户和密码,企业点击首页右上角【企业申
报】,再点击【密码找回】,输入注册号,税务登记号,法人代码, 输入完成后按提交,系统会发一个链接到联系人的邮箱,在30分钟

内进入邮箱使用该链接,设置用户名和密码。

注意事项
每个表格均要填写:表格内的文字如果使用粘贴的方式建议一定要 采用粘贴成无格式文件(剪贴板)。 填写完成后,首先点击“打印”,然后点击“选择市科技局作为受 理机构并提交”(只能选择注册用户时所选择的行政区域),提交 后可进行“企业申请书下载”,申报完成。

最后将打印申报书与附件装订成册,提交纸质申报书。

附件证明材料内容
1.“高企工作网”填报的高新技术企业认定申请书 2.企业资质证明材料 3.企业人员比例说明 4.2011~2013年企业所得税年度纳税申报表(主表和表一) 5.企业近3个会计年度的财务审计报告 6.研究开发费用和高新技术产品(服务)收入的专项审计 报告 7.近三年研究开发活动说明材料 8.技术创新活动证明材料:知识产权证明材料;科技成果 转化证明材料;研发组织管理水平证明材料

人员证明材料
1、按照人员说明提纲编制(申报通知提供) 2、全员名单花名册:名称、部门、入职时间、学历、科技人 员标识、研发人员标识 3、科技人员(研发人员)学历证书 4、社保缴纳人员汇总名单、个人所得税缴纳汇总名单

企业资质证明材料
营业执照副本 组织机构代码证 国税登记证、 地税登记证

近三年财务审计报告
经审计的2010年度财务审计报告(含资产负债表、利润及利润分 配表、现金流量表) 经审计的2011年度财务审计报告(含资产负债表、利润及利润 分配表、现金流量表) 经审计的2012年度财务审计报告(含资产负债表、利润及利润 分配表、现金流量表) 2010-2012年度研发开发费用审计报告及2012年度高新技术产品 (服务)收入审计报告(由符合资质的中介机构出具的)

企业所得税纳税申报表(2010-2012年)

知识产权资料

? 近三年内获得授权的知识产权证书。
? 通过受让、受赠获得的自主知识产权必须经国家有关部门(知识产权 局、农业部、林业部等)备案登记后才生效。

? 通过并购方式获得的自主知识产权可附上企业获得主管部门并购批文 (变更专利权人)。
? 通过独占许可式获得的自主知识产权需附上符合5年以上、全球范围内 的相关合同。同时需到主管部门办理备案。

科技成果转化资料
近三年科技成果转化汇总表(成果产生可以不在近三年,但转化一定 要在近三年)

序号

成果名称 成果来源 转化结果 转化时间 证明材料

注意事项
1、企业核算高新技术产品(服务)收入比例时,未按规定采用总收入作 为核算基数,而是仅以营业收入作为分母。 2、未按规定提供3年的研发费专项审计报告,仅提供各年的研发费加计扣 除审计报告。 3、企业用财务报表代替经事务所鉴证的各年度财务审计报告。企业未能 提供独立法人财务报表,而提供了包含其它纳税主体的合并财务报表。 4、不提供所得税申报表或无附表,申报表无税务盖章。 5、审计报告内页中单位或法人代表盖章、签名地方,未见盖章签名。

注意事项
6、仅提供成果转化情况表,未能提供各项成果的相应的样品样机、销售 合同、知识产权等辅助证明材料。 7、研发管理情况未能提供研发投入核算体系、开展了产学研合作的研发 活动、设立研发机构并具备相应的设施和设备、建立研发人员的绩效考核 奖励制度等方面的文件或证明材料。

注意事项
1、高企三件事:认定、复审、更名 2、程序:企业申报一地方初审一省认定机构组织评审一拟公示一处理异 议一报国家高企认定领导小组办公室备案一发证书牌匾。

3、关五以上各个时间点的说明:
(1)企业申报:填报系统、提交资料时间参见省科技厅网站关于高企认 定(复审)具体通知,每年初会发布整年的安排。

(2)拟公示:15个工作日,接受企业投诉、未通过原因查询。
(3)国家报备:1-2个月。 4、关于更名:每年大概安排2-3批,集中评审。企业在系统提交申请后及 时递交纸质更名资料。

注意事项
5、关于认定(复审):每年大概分别两批 次。时间安排参见省科技厅网 站关于高企认定(复审)具体通知。 6、关于找回注册号、修改邮箱等:先将申请发至地方科技局,科技审核 后统一汇总至省认定办。 7、申请高新技术企业认定(复审)的原则上须是查账征收企业所得税的 企业 。 8、更名与复审不能同时进行。 9、更名完成的按照新名称参加复审。 10、根据科技部要求,每个企业一年只能申报一次高企认定(申请),申 报我省2013年第一批高新技术企业认定(复审)未通过的企业,不能再次 申报参加本年度第二批认定(申请)。

注意事项
11、高企相关信息网站(通知、公示):省科技厅网站、高新技术企业认 定管理工作网(网上申报、拟公示、国家通知、常见问题解答)。

关于材料真实性的要求:
按照《管理办法》的规定,对于在申请认定过程中提供虚假信息的企业, 取消其高新技术企业资格,认定机构在5年内不再受理该企业的认定申请。 我省高企认定工作对于提供虚假资料的企业严格按照《管理办法》执行, 并视情节追缴税收优惠。 已发现的造假行为: 人员:劳动合同、学历、数量

管理制度文件:产学研合作协议、产品销售合同等
科研投入:设备、资金、团队引进等造假

谢 谢!


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