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收据管理制度


收据管理制度
(一)收据的领用 将每本收据的号码分别记录在登记簿上,登记内容包括: 收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、 旧收据退回日期。 1.新收据购入后,保管员需将每本收据的号码一一记录。 2.只有下列人员才有资格领取收据: 总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场 部收银。其它人员一律不允许领取收据。 3.基本领取数是两本,或根据各自

的工作情况增加领取 数量。 4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时, 不得发出新收据。 5.相应地,保管员应记录还回旧收据的日期,并应跟踪 监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。 (二)收据的开出 在开收据时应遵守以下规则: 1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款 开出收据。 2.在办公时间,已被转入后台的帐目收款及其他杂项收 款应由总出纳开出收据。在非办公时间,前台收银可对这类 事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上,如果是外客帐收款, 帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。 4.如果是预收定金或预收款,总出纳或前台收银员应立 即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。 5.收据附联的传送: 第一联:财务 第二联:客户 第三联:存根 在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午 2 点),应将报告和全部第——联收据送交收入夜审,收入夜审 在对收据的总数及帐目分类检查之后,将其送交应收帐款主 管,应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数, 将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。 收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取 消及未报告的收据。


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