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内审部岗位职责


内部审计部门岗位职责 一、审计主管职责 1、根据公司整体战略规划,拟定并完善内部审计制度和流程,制定审计计划; 2、根据年度审计工作计划,组织进行公司各项审计; 3、拟定审计方案,起草审计报告和管理建议书等审计文书; 4、及时发现公司潜在问题和风险,提出改进意见; 5、出具内部审计报告,将审计结果上报公司领导; 6、检查公司财务及相关部门审计意见的执行情况; 7、负责审计过程中与

相关部门的协调和沟通; 8、配合公司聘请的外部审计机构,全面负责公司内、外部财务审计工作; 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况,分析资产报表,判断企业运行 效率,及时发现风险并提出改进建议; 10、熟练使用各种财务软件,各种办公软件; 二、审计专员职责 1、在部长领导下,按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定,负责拟订公司具 体审计实施细则,在上级批准后组织执行。 监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。 2、控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 3、 负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、 有章不循、 违反财务制度、 贪污挪用财物、 泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。 4、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 5、定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 6、负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 7、负责对所有涉及的审计事项,编写内部审计报告,提出处理意见和建议。 8、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作,按规定保守秘密和保护 当事人合法权益。 9、完成总经理和财务部部长临时交办的其他任务。 三、审计助理职责 1、负责公司月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核,分析运营环节财务数据,跟 进及反馈异常事项的处理结果; 2、按照年度项目审计计划,开展以经济业务为主的内部控制制度审计、各运营环节的成 本管理审计等,寻求薄弱点,提出改善建议; 3、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实; 4、完成上级领导交办的其他事项。篇二:内审人员工作职责(修) 铜化集团内部审计人员岗位职责(修订稿) 一、审计部长岗位职责 1、审计部长主持审计部的全面工作,负责向领导请示和汇报工作,对领导负责,当好领 导的参谋和助手。 2、负责贯彻执行党和国家的有关方针、政策、制度和法规及公司的有关规定。 3、组织制定审计工作的中、长期规划和年度审计工作计划,并加以实施,定期组织有关 人员研究制定完成审计任务的措施和办法,指导和协调审计工作的开展,检查各项计划的执 行情况。 4、组织制定和修改审计工作规章制度并检查、督促制度的贯彻执行情况。 5、主持召开部务会议、传达、布置、学习、讨论、检查、总结审计工作,审议、决定审

计工作中的重大问题。 6、审定审计项目,批准审计项目的实施方案及实施计划、审核、签发审计报告,审计意 见书、审计建议、作出审计决定及重大审计项目的审签和各类文稿的审定、确保审计工作质 量。 7、负责本部门审计人员的政治思想教育和日常管理工作,不断提高政治素质,组织审计 人员的考核,组织开展审计人员的业务培训工作。 8、 负责组织审计理论研究, 总结经验教训, 不断拓宽内审工作思路, 为公司的发展服务。 9、关心审计人员的切身利益,切实帮助解决实际困难,充分调动全体人员的工作积极性 和责任心。 10、负责领导交办的有关工作。 二、部长助理岗位职责 1、在部长领导下,协助部长做好各项工作,积极认真、负责地尽职尽责完成部长授权的 有关工作任务。 2、 具体负责制定审计人员后续教育年度培训计划, 落实审计人员的政治理论学习和业务 学习,不断提高审计人员的政治思想和业务理论水平,拓宽知识面。 3、具体负责财务审计工作。根据审计计划,协助部长完成年度经营业绩审计工作,开展 专项审计和审计调查工作。参与重大审计项目的方案研究、制定工作。 4、负责协调与被审单位及相关部门的工作关系,宣传有关审计政策和法规,解决审计过 程中出现的各种矛盾,减少审计风险,确保审计工作顺利进行。 5、对负责的审计项目,做好审计质量的管理、审计进度的把握,对审计工作底稿、审计 报告初搞进行审核,并对审计结果负责。 6、对负责的审计项目,做好审计方案、审计报告、审计意见书、审计决定的审核以及跟 踪检查、整改落实工作。 7、完成部长交办的其它工作。 三、项目主审的主要职责 1、对负责的审计项目开展调查研究,确定审计目标,审计范围,审计重点和审计技术方 法及项目完成时间,制订审计方案报部门负责人审定。负责组织审计人员依照审计工作规程 开展工作,确保审计方案的实施。 2、对审计人员工作进行分工,对审计人员取得审计证据和编制的工作底稿进行复核,对 主审的项目质量负责。 3、编写审计报告,真实反映被审单位的情况,客观公正地给予评价,具体地提出存在的 主要问题,并提出建设性的意见或处理决定。 4、协同审计项目负责人对审计项目进行后续审计,检查审计决定的执行情况,并报告有 关工作。 5、负责主审项目的档案资料收集、整理、立卷、 归档工作。 四、一般审计人员岗位职责 1、在部长的领导下和主审的组织下,认真履行审计职责,完成各项审计任务。 2、认真贯彻执行党和国家的有关方针、政策、法令、法规和公司内部审计办法及各项规 章制度,准确执行审计、财务会计和工程管理法规制度。 3、恪守严格依法、正直坦诚, 客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德,严 格保守被审单位商业秘密和财务信息;严守审计工作纪律、廉政纪律,自觉维护审计权威。 4、严格按照集团公司内部审计职责、权限、程序进行审计,编制并向主审提交审计工作 底稿,保证审计质量。对审计发现的重大问题隐瞒不报、不如实报告或违反审计纪律,造成 不良影响等情况,将按照有关规定追究审计责任。

5、配合纪检、监察、财务部门和工程管理部门的有关工作。 6、做好委外审计项目的委托管理、跟踪检查与审计结果的复核工作。 7、努力钻研业务,不断提高业务能力,适应内审工作的需要。 8、积极完成部长交办的其它任务。篇三:审计部部门职责及岗位职责 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责: (1) 对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估; (2) 对本公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他 有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整 性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等; (3)在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为; (4) 至少每季度向审计委员会报告一次, 内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以 及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责: (1) 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部 审计工作计划, 并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告; 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 (2)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情况,对与财务报 告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价; (3) 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务 环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投 资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等; (4)内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应 当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中; (5) 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿, 并在审计 项目完成后,及时对审计工作底稿进行分类整理并归档;内部审计部门应当建立工作底稿保 密制度, 并依据有关法律、 法规的规定, 建立相应的档案管理制度, 明确内部审计工作报告、 工作底稿及相关资料的保存时间; (6)协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作; (7)协助监事会检查相关事项,为监事会提供相关材料; 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审 计 助 理 岗 位 职 责 篇四:公司内审部门工作职责及流程图 审计部门岗位职责及工作流程 一、岗位职责 (一)审计经理 1、在总经理的领导下,主持内务审计部的日常工作; 2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程; 3、拟定年度审计工作计划,确定各类审计事项,报总经理批准后组织实施;

4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系,实施内部各类审计事项,下达审 计工作任务,指定经办人和具体实施时间; 5、审核审计工作方案,并对审计方案提出指导性意见; 6、指导下属的日常工作,督促下属的工作进度,并对下属工作中碰到的关键性问题提出 指导性解决意见; 7、复核审计工作底稿,最终确定审计工作报告,提出最终审计意见; 8、复核本部门费用,并负责向办公室提出本部门的采购计划; 9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议; 10、 负责向公司领导汇报本部门工作,完成公司领导交办的其他工作任务。 (二)审计人员 1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况,起草审计规章 制度、制定具体的审计工作方案; 2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估; 3、 对公司组织结构、 系统和程序是否恰当进行审查和评估, 以确保成果与既定目标一致; 4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估; 5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估; 6、 了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性, 并帮助公司改进风险防范的管理 工作; 7、 必要时, 对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件 进行调查,查明薄弱环节和原因所在; 8、按照审计工作计划及审计项目特点,制定具体的审计工作方案; 9、按照已批准的审计计划和审计工作方案,负责具体审计项目的实施; 10、 取得审计工作证据,编制审计工作底稿,并对取得的审计证据的真实性、完整性负 责; 11、 负责起草审计报告,客观地反映被审计单位或部门的情况,客观公正地给予评价, 并提出建设性的建议和处理意见; 12、 确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性; 13、 负责审计资料的立卷,收集、整理归档工作; 14、 制定个人工作目标和计划,并向部门经理提出改进内部审计工作的建议; 15、 完成部门经理交办的其他工作任务。 二、工作流程 1、 审计经理根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划, 报总经理批准; 2、 审计经理根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、 审计对象和实施 时间,指定相关人员组成审计小组; 3、审计小组根据审计项目展开审前调查,审计组长依据调查的具体情况,拟定审计工作 方案,并报部门经理批准; 4、审计经理对被审计单位(部门)下达审计通知,并要求被审单位(部门)按通知要求 准备好相关资料; 5、 审计小组进驻被审计单位或审计部门后, 开展审计工作, 对相关人员展开调查、 询问, 对相关资料进行检查、分析、复核,编制审计工作底稿,并对重要的审计凭据复印留底。审 计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核,并对审计底稿提出指导性意见; 6、审计组长拟定审计报告,对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议,同 时征求被审计单位、相关人员的意见,并报部门经理批准,形成正式的审计报告; 7、审计经理针对审计中发现的问题提出自己的审计意见,审计报告最终定稿,向被审计

单位传送审计报告、审计建议,并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司 常务副总、总经理批准; 8、审计人员对被审计单位(部门)的审计情况进行后续跟踪,收集被审计单位或部门对 审计结果的回馈,和审计资料一起整理归档。 三 、 工 作 流 程 图 篇五:公司审计部组织机构及岗位职责 公司审计部组织机构及岗位职责 1 目的 为规范审计部日常综合管理相关活动,便于员工熟悉和执行××××公司目前的相关规 章制度特此制定本程序。本程序描述了××××公司(jnpc)审计部(aub)组织机构,明确 了部门负责人及部门各岗位的职责规范,以保证审计部的各项工作能满足核电建设的需要, 符合质保大纲及相关程序的要求。 2 适用范围 本程序适用于××××公司生产运行阶段审计部组织机构的设置及职责分工,适用人员 为××××公司审计部所有在册员工。本程序内容及其附件将根据公司相关程序的更新而升 版。如本程序内容与公司规定有歧异之处,则应以公司规定为准。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件 下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期(或版次)的引 用文件,其随后所有的修改或修订版均不适用于本程序。凡是不注日期(或版次)的引用文 件,其最新版本适用于本程序。 无 3.2 参考文件 《公司组织机构及各部门职责》 4 定义及缩略语 无。 5 责任 5.1 审计部经理 a) 负责履行审计部职责的筹划和组织实施; b) 确保执行本程序所需要的人力和物力资源。 5.2 审计部主审计员 a) 协助经理,负责相关事务的日常管理; b) 负责落实并反馈部门负责人布置的各项工作任务; c) 配合计划、预算、培训、质量管理等兼职管理工程师的工作。 5.3 审计部兼职工程师 a) 认真落实职责范围内工作,具体包含计划、预算、培训、安全、保密、质量管理等; b) 及时传递相关信息,将公司和部门相关工作内容根据职责范围进行落实。 6 规定 6.1 总体工作任务 在公司总经理领导下开展工作,具体负责公司内部审计工作的组织、管理和实施。 6.2 组织机构 6.2.1 审计部设经理 1 名, 主审计员 1 名。 审计部下设 5 个岗位, 具体包括: 财务审计、 绩效及经济责任审计、工程项目和合同审计、风险管理,编制共 5 人,其中永久性岗位编制 5 人。

6.2.2 审计部组织机构见附录 a。 6.3 审计部职责 6.3.1 根据国家有关法律法规和公司规章制度,对公司及其控股企业、非法人经营实体 的 财务收支及相关经济活动实施独立的内部审计监督,并负责向公司总经理和上级审计部 门请示和报告工作。 6.3.2 负责公司内部审计制度的制订; 参与公司与经营管理活动相关的制度、 程序制定; 对影响公司目标实现的内部控制制度、程序提出新增、细化或修改的建议。 6.3.3 负责公司预算管理全过程审计,对公司预算管理制度的健全性、有效性以及预算 执行的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。 6.3.4 负责公司各部门对财经法纪、规章制度和相关工作程序执行情况的监督与评价。 6.3.5 负责控股企业、非法人经营实体负责人的任期经济责任(包括经营承包责任)审 计,公正界定经济责任的归属,评价,考核任期目标的实现程度著录信息的载体。 6.3.6 负责对公司经济活动中反映出来的问题进行专项调查或专项审计,并提出审计意 见或建议著录信息的载体。 6.3.7 负责对本公司及所属单位固定资产投资项目进行审计。 6.3.8 负责后续审计,加强跟踪审计问题的落实与整改:检查被审计单位对审计意见的 采纳情况和对审计决定的执行情况著录信息的载体。 6.3.9 监督重要项目投标商的资质审查及合同招标、开标、评标、变更和索赔工作。 6.3.10 对违法违规或造成浪费的单位和人员提出处理或处罚建议著录信息的载体。 6.3.11 适时提出公司全面风险管理工作计划。 6.3.12 负责对公司内部控制中的风险管理状况进行审查与评价, 提交全面风险管理工作 报告并提出改进建议。 6.3.13 负责对公司各职能部门的风险管理进行审查与评价, 并依据风险程度归口提出公 司风险评估报告。 6.3.14 负责提出风险管理策略, 有效配合各职能部门做好风险应对解决方案, 并负责该 方案的组织实施和对该风险的日常监控。 6.3.15 负责组织建立风险管理信息系统。 6.3.16 负责组织公司风险管理工作培训。 6.3.17 负责组织协调全面风险管理日常工作。 6.3.18 负责办理风险管理其他有关事项。 6.3.19 在被审单位提供资料真实的情况下, 审计人员应客观反映所发现的问题; 如被审 单位未如实提供审计所需全部资料而导致审计人员无法作出正确判断的情况下,审计人员不 负相应的审计责任,并应及时报告公司总经理。 6.3.20 负责为各级管理层提供咨询服务, 监督、 协调和完善各部门内控机制的正常运行, 使之成为一个统一、有机的体系,以确保公司各项政策、制度的贯彻落实和各项工作的顺利 开展。 6.3.21 办理上级审计部门、公司董事会、监事会或总经理交办的其他内部审计事项。 6.4 审计部各岗位职责 6.4.1 审计部经理岗位职责 a) 贯彻和执行国家、 上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定, 依照法律 和公司章程履行职责,并负责接受审计机关的指导、监督和管理; b) 负责公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作; c) 全面负责审计部的行政工作、业务工作和职工的政治思想工作,对公司总经理负责;

d) 全面负责审计部各项审计工作,对财务、工程预(决)算、经济合同和内部控制等方面形 成的审计报告、审计调查和书面审计建议进行审定 e) 负责本部门的安全工作 f) 负责本部门员工的后续再教育工作 6.4.2 财务审计岗位职责 a) 做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责; b) 贯彻和执行国家、 上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定, 执行公司 的有关制度规定; c) 参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作; d) 依法独立、公正地对公司的经济事项进行审计、监督,负责对财务及其相关内部控制 方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作; e) 负责对季度、年度《审计报表》及其相关内容的编制、撰写和上报工作。 6.4.3 绩效及经济责任审计岗位职责 a) 做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责; b) 贯彻和执行国家、 上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定, 执行公司 的有关制度规定; c) 参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作; d) 负责制定公司绩效及经济责任审计工作规章制度; e) 依法独立、 公正地对公司所属企业和控股企业的单位负责人进行任期经济责任审计和 经营承包责任审计,负责绩效及经济责任方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写 工作,公正界定经济责任的归属、评价,考核任期目标的实现程度; f) 负责处内综合事务的管理工作。 6.4.4 工程项目及经济合同审计岗位职责 a) 做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责; b) 贯彻和执行国家、 上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定, 执行公司 的有关制度规定; c) 参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作; d) 依法独立、公正地对公司的经济事项进行审计、监督,负责对工程预(决)算、经济 合同及其相关内部控制方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作。 6.4.5 风险管理岗位职责 a) 做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责; b) 贯彻和执行国家、 上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定, 执行公司 的有关制度规定; c) 参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作; d) 根据国家有关法律法规和公司规章制度, 按照××××集团公司审计部以及核电部的 对风险管理的要求,进行风险管理相关工作。 7 记录 无。


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