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商业计划书范例-冻干食品项目商业计划书


冻干食品项目商业计划书

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主要内容

一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八、 九、 十、 十一、 十二、

执行总结 产业背景和公司概述 冻干技术原理和工艺 目前市场调查和分析 优势和劣势综合分析 公司发展战略 总体进度和安排 关键的奉献、问题和假定 管理团队 拟建企业的经济效益分析

财务预测 合作的方式及权益

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洽谈请联系: 实业公司副总经理 手机: 邮箱: 或, 实业公司董事长,总经理 手机: 办公电话: 电子邮箱:

山东莱阳伊达实业公司
年产 500 吨冻干食品项目商业计划书

一、执行总结 (1) 项目概况:真空冷冻干燥技术生产的冻干食品,可最大限度地保留产品的色、 香、味、形和营养成分,被国内外公认为是生产高品质脱水食品的最好加工技术和最 好的脱水保鲜食品。是发展效益农业、提高产品附加值的一种高新技术。是国家九五 计划和 863 计划重点研发项目,现在技术已经十分成熟,并投入产业化生产。 (2) 项目投资规模:该项目计划为 4 条 LG—200fx2 型生产线,总投资为 7,000 万 元 (846 万美元), 其中: 设备购置, 土地购置和厂房建设计 5, 万元 660 (684 万美元) , 其它费用 1,340 万元 (162 万美元)。 (3) 项目建设规模:项目总占地面积约 73,380 平方米。其中:生产设施面积 13, 380 平方米,配套设施 14,500 平方米,其它占地面积 45,500 平方米。 (4) 项目的经济效益分析:(以草莓为例)生产和销售 1 吨冻干草莓平均综合成本 为 6.8 万元, 销售 1 吨冻干食品平均价格为 17 万元, 每吨盈利 10.2 万元 (保守估计) , 再扣除所得税 33%,(3.4)万元,每吨净利润 6.8 万元,全年合计生产 500 吨,税后 净盈利 3,400 万元(约 400 万美元)。

(5) 项目市场预测:由于人们生活水平的提高,工作节奏的加快,以及对食品的方 便、营养、绿色的追求,国际市场的冻干食品供不应求。目前冻干食品的年消费量, 美国 500 万吨,日本 160 万吨,法国 150)万吨,欧美的其它一些国家冻干食品的消 费量也非常可观。 冻干技术广泛应用到食品和医药行业的各个领域。 方便食品领域。 1、 2、即食汤料领域。3、粉末蔬菜领域。4、颗粒蔬菜领域。5、医药保健品领域。同时

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由于人们收入的增长和认识水平的增长,对冻干食品的需求稳定增长,中国国内市场 前景也十分广阔。 (6) 项目建设:共分二期,一期建设周期为 1 年,二期建设周期为 1 年,两年完成, 投资回收期 3.4 年。 (7) 引资方简介:莱阳市伊达实业公司现有资产人民币 4,100 多万,业务主要集中 在化工,机电安装,建材,食品加工和酒店业,历年被评为中国农业银行山东省分行 信用 AA 级企业。具有良好的商业和银行信用,在其发展的过程中取得银行的大力支 持。 (8)管理团队特点: 年轻,有抱负,互补性强,有较高的文化素质,既有相关行业的 专业技术背景和丰富的国际营销经验,又有很强管理能力和团队协作精神。 (9)合作方式:合资。按照出资额确定合作双方所占的股份和双方的权益。投资期为 十年。

二、产业背景和公司概述 (1)产业发展背景 当前世界食品工业的发展有三大趋势:随着全球生态环境日益恶化,无污染的绿色食 品越来越受到人们的欢迎,因而生产绿色食品成了食品工业发展的主要趋势;随着人 们的生活节奏日益加快,人们对饮食用餐越来越要求快捷,因而生产方便食品成了食 品工业发展的另一趋势;随着人们的高血脂、高血压、糖尿病、心脑血管疾病的发病 率不断上升,人们对改变不合理的饮食结构的愿望越来越强,因而生产低热量、低脂 肪的保健食品成了食品工业发展的又一重要趋势。 冻干技术能很好地吻合“绿色食品”、 “方便食品”、“保健食品”的三大发展趋势。我们应该积极适应消费者这一巨大市场需 求,积极发展冻干食品工业。 真空冷冻干燥食品是采用国际上先进的食品加工技术,将新鲜蔬菜、水果、土特产等食 品速冻干燥而制成的干制品,具有保持原有食品色、香、味、营养成分和形状不变等优 点, 复水性好、保存期长,广泛应用于航天、军用及野外作业等方面,被国家列为今后重 点发展的六大食品加工业。

(2)国际市场展望 我国农副产品资源极其丰富,急需深加工增值,生产冻干食品的成本也远比其他国家 低得多。这种低成本对外商产生了巨大的吸引力。在近几年里,更多的外商由国外市 场转向中国市场大量求购冻干食品。这可视为在我国发展冻干食品外销创汇的大好机 遇。

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由于冷冻干燥食品具有天然、营养、方便等特点,自然成为正在世界范围内掀起的厨 房革命(即食物制作从家庭厨房转向工业化生产)的一个重要组成部分。它作为一种 产业正以极快的速度发展。 2002 年法国世界食品博览会反馈的信息来看, 从 全球特别 是欧美、俄罗斯等一些发达国家对这种产品的需求正在日益扩大。其订单的数量和订 量都是令人吃惊的,最小的订量都在 500 吨以上,多的达几千吨,发展前景十分可观。 目前, 日本由于产业调整, 农副产品加工已转向国外, 其冻干产品的缺口 2—3 万吨 (不 包括咖啡等饮料)都将依赖进口。欧美也有这种趋势。俄罗斯也需要大量进口冻干食 品。我国目前冻干产品年产几千吨,产量增加的潜力和出口余地都很大。 (3)国内市场展望 我国是世界上最大的食品消费国, 其饮食文化同日本和亚洲经济新兴国家和地区相近, 因此食品工业发展模式差异不大。随着经济的快速发展,随着厨房革命步伐的加快, 以冻干食品作配料的各种方便食品必然有很大的市场。以方便面而言,日本、香港、 新加坡、台湾等地目前人均年消费量在 40 包以上,韩国则高达 80 包。其中 20%为冻 干食品作辅料的高档型。而我国目前人均年消费量仅为 5 包,而且基本上是低档型。 预计至 2010 年可能达到人均消费量 20 包。按 10%为高档型,每包辅料 15g计,则每 年仅方便面辅料一项即需冻干食品 4 万吨。加上食品加工业,快餐业的配料,各种汤 料,饮料等,每年冻干食品的消费量将超过 10 万吨。国内冷冻干燥技术正处于刚刚起 步阶段, 而冻干食品在世界上作为一种成熟的商品也不过 20 年的历史, 还有相当长的 发展道路要走。由此可见,国内市场的前景也是十分可观的。 (4)冻干食品种类 随着食品冻干工艺和冻干设备的发展,应用冻干技术加工食品的范围日益扩大,目前 市场上的冻干食品已达 22 大类 80 多种,包括:肉类、肉制品、鱼贝类、海产品、蔬 菜类、汤类、芋类、乳制品、蛋类、水产制品、谷类、水果类、饮料、菌类、渍菜类、 油炸类、点心、豆制品、酵素、保健品、医药及其它食品。大多数冻干食品不是靠零 售商零售,而是用作食品工业中的各种食品的配料,主要是为汤料业、配餐业、饮品 业、公用事业部门和食品加工业者采用,用于生产各种方便食品、医药保健品及军用 品。 (5)引资方简介 莱阳市伊达实业公司创建于 1993 年,现有资产人民币 4,100 万元,业务主要集中在 化工,机电安装,建材,食品加工和酒店业,历年被评为中国农业银行山东省分行信 用等级 AA 级企业。具有良好的商业和银行信用,在发展的过程中取得银行的大力支 持。管理团队年轻,有魄力,具有很强的技术背景和管理能力。考虑到当地丰富的原 材料和人力资源,以及食品国际贸易的传统,伊达实业公司的管理团队一直对高档食 品市场的发展非常关注并与相应的科研院所建立合作关系,经过对国内外食品市场和 食品加工技术的慎重研究和分析,公司被冻干食品发展的良好前景所吸引,决定将发 展重点转移到冻干食品行业来。

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三、冻干技术原理和工艺 (1)冻干技术原理 冻干是从冻结的物料产品中去除水分的过程,它分为真空冷冻干燥和常压冷冻干燥二 种,由于一些条件限制目前采用的是真空冷冻干燥。冻干目的是保留产品的完整的生 物和化学结构及其活性。象其它许多的技术步骤,一种冻干的类型被称做升华,是自 然发生的。升华指的是溶剂,比如水,象干冰一样,直接从固态变为气态的过程。传 统的干燥会引起材料皱缩,破坏细胞。这种情况将不会发生在冻干里,因为固体构成 被在其位置上的坚冰支撑着。在冰升华时,它会留下孔隙在干燥的剩余物质里。 冻干过程分为冷冻、升华、解析干燥三个阶段,每一个阶段都有相应的要求,不同的 物料其要求各不相同,各阶段工艺设计及控制手段的差异直接关系冻干产品的质量和 冻干设备的性能。 1.冷冻阶段 冷冻干燥首先要把原料进行冻结,使原料中的水变成冰,为下阶段的升华做好准备。 冻结温度的高低及冻结速度是控制目的,温度要达到物料的冻结点以下,不同的物料 其冻结点各不相同。冻结速度的快慢直接关系到物料中冰晶颗粒的大小,冰晶颗粒的 大小对固态物料的结构及升华速率有直接关联。 一般情况下, 要求 1--3 小时完成物料 的冻结,进入升华阶段。 2.升华阶段 升华干燥是冷冻干燥的主要过程,其目的是将物料中的冰全部汽化移走,整个过程中 不允许冰出现溶化,否则便告冻干失败。升华的二个基本条件:一是保证冰不溶化; 二是冰周围的水蒸汽必须低于 610 帕(正确的说法应是低于物料冻结点的饱和蒸汽 压)。升华干燥一方面要不断移走水蒸汽,使水蒸汽压低于要求的饱和蒸汽压,另一 方面为加快干燥速度,要连续不断地提供维持升华所需的热量,这便需要对水蒸气压 和供热温度进行最优化控制,以保证升华干燥能快速、低能耗完成。 3.解析干燥 物料中所有的冰晶升华干燥后,物料内留下许多空穴,但物料的基质内还留有残余的 未冻结水分(它们以结合水和玻璃态形式存在)。解析干燥就是要把残余的未冻结水 分除去,最终得到干燥物料。 (2)冻干工艺 国外的冻干技术发展较早,如丹麦和日本。而我国在很长一段时间内由于厂家制造冻 干机技术水平所限,真空冻干机是非标准设备,在尚处于发展初期。国内众多的食品 冻干机(不管是进口还是国产)其品质参差不齐,冻干品产量质量及能耗各说己见, 有些甚至把落后的工艺手段吹嘘成国际先进水平,其科学态度极不严肃。冻干机涉及
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真空、制冷、热工、微机等技术领域,它是把速冻、制冷、真空、热工、自控等工艺 过程有机结合的一个整体,采用的工艺过程不同、其各工艺过程结合的不同,都关系 到冻干机的性能。但不管怎样,只要冻干品质量好、产量高、设备能耗低(水电汽) 、 自动化程度高(操作简便:从物料放入按钮开机,速冻真空升华干燥一气呵成,提示 冻干完成后关机出料) 、设备可靠性高、维护成本低且方便,用户认可,就可以认为是 好设备。 我公司采用中国航天工业总公司下属沈阳新阳冻干机械设备公司的设备,该设备几年 前便完成项目攻关,取得国家级专利,投入到产业化生产,并经过生产实践检验,性 能稳定,且吸收了国外冻干工艺的先进技术,优于国内其他同类设备。 冻干过程:速冻(时间快慢对冻干品质量有影响,1 至 3 小时完成)--- 抽真空至一定 的工作点(时间 5 至 40 分钟)--- 升华干燥(按工艺曲线加热、保持真空度,此阶段 最复杂,时间最长)--- 冻干结束(判断冻干结束点)--- 出料 1.速冻 原料经过挑选、漂洗、整形、放盘等前几道工艺后,便可以进入冻干阶段。冻干的第 一步必须对冻干物料进行速冻,把放了物料的料盘置于冻干机中进行速冻(有的冻干 机不带速冻功能,要另配速冻机) 。速冻工艺有几种,我方设备主要采用真空制冷法: 利用抽真空使物料中水分蒸发带走热量, 冷却物料达到制冷目的。 不管采取何种方式, 都应该保证物料在基本不变形的前提下在规定时间内冻结到一定的温度。 2.真空保持 为保证物料中的冰不溶化而直接汽化(升华) ,并不断移走汽体,保证升华正常进行, 必须使箱内真空度低于某一温度下冰的饱和蒸汽压(610pa 以下) 。真空度的保持所用 的装置有:多级蒸汽喷射泵,罗茨泵+水环泵,冷阱+罗茨泵+水环泵,冷阱+罗茨泵+ 滑片泵,冷阱+滑片泵。 采用冷阱是为了捕捉水汽,降低真空泵的负荷,设计合理的冷阱基本不会导致真空泵 失效,能耗也低,不过对制冷系统、冷阱的设计要求较严。 3.加热方式 随着冰不断升华汽体的移走,也带走物料的热量,使物料温度(冰温)持续走低,从 而引起冰的饱和蒸汽压降低,升华速度放慢。为保持一定的升华速率,就必须不断给 物料补充热量。热量补充太少会降低升华速率,热量补充太快会引起冰的溶化,导致 物料塌陷冻干失败。加热方式有以下几种: 微波加热法;接触加热法;辐射加热法; 接触、辐射混合加热法。 接触加热法,辐射加热法,和接触,辐射混合加热法三种方法都利用加热搁板进行, 其加热介质有蒸汽油、 介质, 424 而油、 介质既可当加热介质又可以做制冷媒体 424 (速 冻时) 。

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4.自控系统 由于冻干过程较复杂,且工作状态范围较窄,稍有不慎便会造成冻干品质量下降,因 此要求采用自控系统。冻干机自控系统设计要求操作简便,从物料放入按钮开机,速 冻真空升华干燥一气呵成,提示冻干完成后关机出料。有关的温度、压力控制点要精 心选择、合理控制,速冻、真空保持、加热的关联应控制恰当,针对不同的物料设置 工艺曲线。

四、目前市场调查和分析 目前市场调查和分析 1.市场分析 真空冻干技术和冻干食品在我国刚刚起步。随着我国粮食生产、果蔬业、畜牧业、水 产业的进一步发展,品种各异的冻干食品将会逐步占领广阔的市场。 随着经济发展和人民生活水平和日是水平的日益提高,人们饮食逐步从温饱型向讲究 营养保健、原汁原味、新、特等高档食品过渡, 对冻干食品的需求将会稳定增长。一 些高级宾馆尤其是各国驻华使馆对无公害新特果菜消费越来越多, 纷纷前来定货。 而同时国际冻干食品市场需求增长很快, 据统计世界浓缩果汁总产量 60 万吨, 而需求 量达 80 多万吨, 缺口 20 万吨。目前世界冻干食品销售额达 65 亿美元, 仅日本每年要 花费 1000 亿日元进口冻干食品, 俄罗斯每年缺口 15 万吨左右, 冻干食品的主要消费地 为欧洲,日本、韩国、美国、俄罗斯和东南亚各国。我国临近这些国家, 运输方便, 国 内外市场广阔。 现在我国利用冻干设备生产的食品主要包括:汤料、虾仁、半成品(如鸡蛋粉) 、保健 品(如干人参)及食品配料(如方便面中的脱水蔬菜) ,年产量不足 10,000 吨。据专 家预测,在 2010 年,我国仅高档方便面辅料一项,约需冻干食品 4 万吨,加上各种食 品快餐配料、汤料、饮料,每年冻干食品的消费量将超过 10 万吨。国内外对冻干食品 的巨大需求,为发展我国的冻干食品工业提供了大好机遇。 (2)竞争分析 作为中国九五计划和 863 火炬计划的重点研发项目,目前冻干食品加工的技术已经十 分成熟,冻干食品产业化成为可能。人们已经逐渐认识到冻干食品行业发展的广阔前 景。但由于资金,技术和管理水平等因素的限制,生产规模还很小,远远满足不了国 内外的需求。目前,我国的冻干食品生产厂家主要集中在山东,浙江,和西北地区的 陕西甘肃等地。特点是企业数目少,生产规模小,利润高,产品绝大部分外销,生产 满足不了需求。国内冻干产品的供方市场尚处于最初的发展阶段,为进入者提供了很 好的发展机会。 (3)地缘优势 莱阳市地处胶东半岛的中心,是胶济铁路的枢纽,临近青岛和烟台优良港,离青岛国
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际航空港只有 1 个小时的路程。烟青一级公路贯穿东西,青岛国际航空港有直达航线 通往日本,韩国和新加坡等国家。海陆空交通十分方便。 莱阳是山东省最重要的食品出口基地之一,原材料资源丰富,劳力成本低,具有蔬菜 食品出口加工的传统,近几年来涌现出一批食品出口加工的骨干企业,在国家蔬菜和 食品出口贸易中占有重要的地位。近几年来,众多外商被莱阳丰富的资源,优越的地 理位置和良好的投资环境所吸引, 纷纷到此下订单或投资设厂, 建立合资或独资企业, 从事蔬菜食品国际贸易。 拟建项目地处莱阳市外向型工业园,临近高速公路,交通方便,而且可充分享有政府 给予的优惠政策。

五、优劣势综合分析(SWOT analysis) 优劣势综合分析( )

优劣势分析 内部因素 优势 劣势 外部因素

优劣势分析 优势
世界范围厨房革 命,人们收入水 目前中国国内需 求暂时较小,产 品对国外市场的 依赖较大;国内 市场的开拓还需 要一定的时间。

劣势

富有经验的管理

平提高,生活节 奏的加快,消费

管理

团队和丰富的相 关专业背景,管 理团队互补性强

经济因素

国生产转移和对 国际市场的依 赖;中国工资水 平和消费水平的 提高。

专业的国际营销 队伍和食品国际 营销的丰富经 验,熟悉电子商 国外的检疫要求 和对外贸易政策 的变化对营销会 产生影响。

中国国内厂家数 目很少,产量很 低,竞争少;劳 更多的中国食品 厂家正在认识到 冻干食品发展良 好前景; 市场先 占策略很重要。

营销

务,与媒体有较 广泛的联系;已 经拥有一些国外 客户资源;国际 市场的巨大需求 相对于国内其他 竞争对手有较大

竞争分析

力和原材料成本 比很低;有优越 的地理位置,交 通很方便; 广大 的国际市场

订单一般较大, 有必要不断扩大 生产规模以便接 单,实现规模经 济以增加竞争 力;能耗大 人们对高质量绿

生产

和较灵活的生产 能力,适应不同 种类冻干食品的 生产

消费趋向

色、方便、营养 食品的日益增加 的需求

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设备经过生产实 依托高校中国农 业大学和其他相 践检验,性能稳 定;自有技术人 能耗相对较大, 导致生产成本较 高,降低能耗将 是增强竞争力的 重要的考虑

研发力量

应的科研机构, 有食品研发的专 家,具有很强的 食品研发能力

技术方面

员力量强;设备 供给方常年派驻 技术小组,提供 技术和工艺上的 支持

负债少,银行信 誉好,融资能力 缺少足够的自有 流动资金,难以 达到规模化生产

属农产品深加工 行业,支持农民

财务状况

强;冻干食品利 润高,投资回收 快,运作活动产 生较好的现金流

法律及调控

致富,解决社会 就业问题,国家 和政府在税收和 融资等提供支持

作为外销食品行 业,检疫问题和 提供营养,绿色, 目标国家政策可 能会成为制约产 品外销的一个因 素,对原材料选 择要严格要求。

生产成本较高, 技术含量高,投

产品及服务

天然和方便高品 质冻干食品

产业或市场 结构

资额大,专业性 强,对管理人员 素质要求较高, 竞争者有较大进 入障碍

六、公司发展战略 公司发展战略 发展 公司宗旨:通过开发,生产和经营高质量,多品种绿色健康的冻干食品,回报社会, 服务大众,同时实现企业的盈利目标。 公司的发展目标: 年内成为国内冻干食品生产的骨干企业; 年内成为国际冻干食品 5 8 领域知名的企业;争取国外上市。远期目标:创立国际食品行业知名品牌。 公司计划先上 1 条生产线,如果生产及运营良好,将再上 3 条生产线,以实现规模经 济,降低平均成本,增强企业竞争能力。如果一期工程达到预期利润目标,二期将继 续扩大生产规模,使公司成为国内较大的冻干食品生产基地。 目前,国外对冻干食品的需求很大,市场已经十分成熟。而中国国内冻干食品的消费 市场才刚刚开始发展,消费量受产品成本和人们认识水平的制约,还存在着很大的提 升空间,很难在短时间内实现较大的飞跃。鉴于市场的这种特点,公司拟采用先外后 内的营销战略。 首先,公司将侧重国际营销, 通过参加国际食品类博览会,推广自己产品。完成一定 积累后,然后在海外市场和客户集中的地方建立国际营销中心和海外的办事机构。与 此同时,完善公司网络建设,通过网络传媒向海外推广自己产品。
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当建立起国外的销售网络后,开始重视国内销售市场的开发。通过电视广告,和其他 的产品推广活动,宣传自己的产品。国内业务发展到一定规模,通过兼并和重组扩大 生产规模,取得协同效应和规模效应,并在国内各主要目标市场设立办事机构和分公 司,从而建立起国内的销售网络。 树立强烈的品牌意识,在国内外营销的过程中通过严格保证质量,树立企业形象,加 强营销推广,建立起自己的优良品牌。并加强品牌管理,不断提高产品附加值。 条件成熟时实现境外上市,吸引更多资金注入企业的运营当中,建立起规范的管理系 统,接受股东和其他债权人的监督,实现企业发展的不断的良性循环。

七、总体进度安排 (1)工程建设进度。 2002 年 6 月着手项目筹备; 2002 年 7 月购买土地 110 亩; 2002 年 8 月订购设备; 2003 年 1 月开始厂房建设;2003 年 3 月设备安装;2003 年 6 月一期项目完成,开始投产; 二期完成后企业将成为国内规模最大的冻干食品生产 预计 2004 年 5 月二期项目完成。 基地之一。 (2)产品开发。 世界冻干食品产业正在利用其加工特点,向各个食品加工行业深入发展,冻干产品正 在广泛应用到食品行业的各个领域。方便食品领域:高档次的方便面和方便米饭,日 益广泛地使用冻干工艺制成冻干最终产品。而冻干蔬菜、冻干水产品及肉类、冻干调 味品等作为配料被广泛使用在方便食品中。即食汤料领域:用各种冻干蔬菜、冻干调 味品、冻干水产品及肉类、冻干蛋类等经科学搭配混合而制成的各种口味的汤料,即 冲即饮,即可口又方便。颗粒蔬菜领域:采用多种蔬菜粉碎混合,经冻干后制成蔬菜 颗粒,其富含胡萝卜素、叶绿素、多种维生素、矿物质、纤维素等天然营养物质,味 道鲜美可口,食用方便,很适宜婴幼儿和老年人食用。粉末蔬菜领域:把冻干蔬菜磨 成粉末可用作配料加工其他食品,还可制成蔬菜挂面、糖果与糕点等。调味品领域: 葱姜蒜等经冻干后制成粉或段状和其他调味品如胡椒粉、番茄粉等进行小包装后直接 上市销售,或作为配料用于其他冻干食品中。速溶饮品领域:包括咖啡、茶、豆奶、 奶、饮料等。在保健医药品领域内也有广泛的应用。 我公司对冻干食品的开发首先集中在方便食品领域和即食汤料领域,然后根据国内外 市场的需求和企业自身的情况开发别的产品,如粉末蛋类,颗粒蔬菜和医药保健品。 该项目总投资 7,000 万元(846 万美元) ,其中固定资产投资 5,660 万元(684 万美 元) ,流动资金 1,340 万元(162 万美元) ,年产冻干食品 500 吨,销售收入 8,500 万元(约 1,000 万美元) ,年利税约 5,000 万元(约 600 万美元) ,税后利润 3,400 万元(约 400 万美元) ,投资回收期约为 3.4 年。
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由于该项目成本高, 对资金的需求量比较大, 伊达实业公司自有资金难以满足规模化 生产的要求,希望引进外资,用以购置设备和作为流动资金,同时希望外商带来先进 的管理理念,参与到企业的经营管理和国际营销中来,与伊达实业公司同舟共济,共 担风险,共图大业。

八、关键的风险、问题和假定 关键的风险、 (1)由于冻干食品生产成本很高,生产的过程中要注意降低食品冻干机的能耗,提高 自控手段、冻干品合格率等性能。企业建立自己的技术研究团队,致力于减少能耗和 提高品质。并随时与设备研发方和相关的科研院所建立密切的联系,吸收采纳新技术 以降低成本。加强生产运作环节的管理,节约能源。 (2)由于冻干食品货值高,所以加强国际营销和订单管理,减少库存,改善现金流将 是企业持续不变的目标之一。将营销作为经营工作的重点, 建立库存管理系统,减少 库存,最大限度加速资金的周转。 (3)对于食品行业来说检疫至关重要,冻干食品也不例外。企业应当建立起严格的检 疫标准,使产品能够通过日本,美国和欧洲等重要的目标销售国家的要求。方法是熟 悉各个国家的进口检疫要求,采用无化学和农药残留的绿色蔬菜作为原材料,建立品 质管理与检疫实验室,在加工的各个环节对物料,人员和环境严格消毒,采纳国际食 品行业通行的质量控制标准去要求生产,并积极参加国际质量认证。目前的原材料来 源,生产技术水平,设备性能,和检疫人员的素质和经验,能够保证企业的产品达到 各国检疫的要求。

九、管理团队 伊达实业公司在发展过程中注重管理团队的素质和互相协作。拟建公司管理团队的主 要特点是:年轻化,高素质,既有相关行业的专业技术背景和丰富的国际营销经验, 又有很强管理能力和团队协作精神。主要管理人员的教育及工作背景如下: 王云晖,35 岁,河海大学机械工程专业毕业,工程师。历任莱阳市机电设备安装公司 工程师,副总经理,伊达实业有限公司董事长,总经理,莱阳市残疾人服务中心总经 理。擅长领域:管理, 融资,冷冻机械设备安装。具有很强的领导能力和广泛的社会 联系。1992 年创建了伊达实业公司,现在已经发展为拥有资产约人民币 4100 万,经 营范围涉及工程安装,食品,化工,建材,和酒店业等的综合性公司。公司连续 6 年 被评为中国农业银行山东省分行信誉“AA” 级企业,为农业银行莱阳支行,中国银行 莱阳支行重点支持企业。 姜永东,33 岁,山东大学经济管理专业毕业,经济师。历任莱阳市外贸进出口总公司 食品进出口公司经理,莱阳市外贸绣品公司总经理。1997 年作为莱阳市政府重点选派 的 20 名跨世纪干部之一到南开大学学习企业管理。擅长领域:运作管理,国际贸易,
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熟悉食品行业。在进出口公司任职期间,为集团出口创汇业务骨干;1995 年在外贸绣 品厂经营举步维艰之际担任总经理,一年之内扭亏为盈,使其避免了被拍卖的命运, 并成为莱阳外贸系统的主要创汇企业之一。1998 年加入伊达实业公司的管理团队。 王云晟,29 岁,东北林业大学贸易经济毕业,新加坡国立大学工商管理硕士生,国际 商务师。现任山东莱阳伊达实业公司副总经理,北京文泰嘉合网络技术有限公司合伙 人之一。曾在中国出口商品基地建设总公司工作,后任中国基地嘉佳进出口公司进出 口部经理,总经理助理。擅长领域:企业管理咨询,国际贸易与金融融资,营销策划。 在中基嘉佳进出口公司创建之初时加入公司,成为业务骨干,参与公司建立,集团建 立和扩张的重大决策,现在公司已发展成为外经贸部下属经营门类齐全,年进出口额 8000 多万美元的外贸企业集团。2001 年加入伊达实业公司管理团队,2002 年到新加 坡国立大学商学院学习。 郭文贵,54 岁,上海同济大学制冷工程专业毕业,高级工程师。曾任山东莱阳商业集 团食品公司副总经理,山东龙顺食品公司总工程师,食品冷冻工程专家。擅长领域: 冷冻技术及安装工艺。 石岩,35 岁,中国农业大学食品工程博士,教授,科研拔尖人才,硕士生导师。国内 食品基因工程领域专家,具有较强的食品研发能力。 赵明清,45 岁,莱阳农学院会计专业毕业,会计师,曾任山东深汇食品有限公司财务 经理。具有丰富的会计专业知识和技能,尤其熟悉外贸食品行业会计。 另外,管理团队的人员构成可以根据投资双方的要求进行相应的调整。

十、拟建企业经济状况预测 拟建企业经济状况预测 企业经济状况 公司计划总投资 7, 000 万元 (846 万美元) 年产冻干食品约 500 吨, , 实现销售收入 8, 500 万元, (约合 1,000 万美元) ,实现利税 5,000 万元(约合 600 万美元) ,税后利 润 3400 万元(400 万美元)(外向型工业园内合资企业享受两免三减税收上的优惠和 。 其他的优惠。 )税前利润率(税前利润/销售额)约为 58.8%,净利(税后利润)率为 40%。固定成本为土地,厂房,设备和其他配套设施投资,工人工资和管理费用。半 可变成本:营销费用。可变成本为原材料成本,水电等能源消耗。总投资回收期约为 3.4 年(从开始建设到收回全部投资,已经考虑折旧费用) 。

十一、 十一、财务预测 部分冻干食品去年国际市场价格为:牛肉 130 元/公斤、羊肉 180 元/公斤、胡萝卜 130 元/公斤、大葱 140 元/公斤、枸杞 240 元/公斤、菠菜 160 元/公斤、百合 200 元/公斤、蘑菇 260 元/公斤、草莓 180 元/公斤、洋葱 130 元/公斤、青辣椒 190 元/公斤、红辣椒 210 元/公斤、大蒜片 60-100 元/公斤、蒜苗 130 元/公斤(人民 币) 。
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公司投资 7,000 万元,年产冻干食品约 500 吨,实现销售收入 8,500 万元, (约合 1, 000 万美元) ,实现利税 5,100 万元(约合 600 万美元) ,税后利润 3,400 万元 (约 (外向型工业园内合资企业享受两免三减减税收优惠). 合 400 万美元)。 基本计算方法如下(以草莓为例) : 每吨冻干食品销售价格: 生产和销售每吨成本: 每吨税前利润为: 所得税率为 33%: 每吨税后利润为: 年总产量: 年销售收入: 年生产和销售成本: 年税前利润: 年上缴所得税: 年税后利润: 备注: 1.生产和销售成本包括:原材料成本,水电费,工资,管理费用,营销费用,运 输费用,包装费用,商检报关费用和其他除了折旧费用以外的所有费用。 2.这里没有计算毛利润,而是将毛利润和费用和在一起计算。因为一般来讲原材 料成本相对于销售价格很低,食品冻干行业最大的成本在于能耗费用,和其他 的费用。计算毛利润没有现实意义。 3.合资企业享受前两年免除所得税,随后三年减半征收所得税的优惠政策。 4.企业如果产品出口可以得到出口退税的补偿。会最终增加企业的净利润。 170,000 元/吨 68,000 元/吨 (毛利润+销售前所发生的各种费用) 102,000 元/吨 34,000 元/吨 68,000 元/吨 500 吨 170,000 x 500 = 85,000,000 元 68,000 x 500 = 34,000,000 元 102,000 x 500 = 51,000,000 元 34,000 x 500 = 17,000,000 元 680,00 x 500 = 34,000,000 元 (约 1,000 万美元) (约 400 万美元) (约 600 万美元) (约 200 万美元) (约 400 万美元)

十二、投资方式及权益 莱阳市伊达实业公司以土地, 新建厂房, 新购置设备作价共计约 4, 万元进行合作。 000 希望投资方投入 400 万美元。投资方资金将用于流动资金和购买设备以扩大规模。 双方按照投资额确定所占股份和相应的权益。原则上伊达公司占超过 51%的股份。投 资双方委派管理人员方参与企业的经营管理。

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投资方在每个财务年度末按照所占股份取得相应税后利润。投资期至少为 10 年,10 年后投资双方可根据情况商定撤资与增资事宜。

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