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×公司ERP管理系统详细解决方案


X公司ERP管理系统 详细解决方案

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文档控制 ................................................................................................................................... ii 更改记录 ............................................................................................................................ ii 审阅 .................................................................................................................................... ii 概述 ........................................................................................................................................... 1 目标 .................................................................................................................................... 1 相关文档 ............................................................................................................................ 1 ERP总体实施架构 .................................................................................................................... 2 总体实施目标 .................................................................................................................... 2 X公司目前的组织结构 ...................................................................................................... 2 ERP对应的组织结构设置 ................................................................................................. 2 未来业务集成模式 ................................................................................................................... 4 制造业务 ............................................................................................................................ 4
需求计划录入和生产分解 ....................................................................................................... 4 需求变更 ................................................................................................................................... 5 未按期完成计划调整 ............................................................................................................... 5 压缩计划周期的计划调整 ....................................................................................................... 5 应急采购计划 ........................................................................................................................... 6 新品计划 ................................................................................................................................... 6 计划需求的冲减 ....................................................................................................................... 7 生产计划的接收和执行 ........................................................................................................... 7 加工件跨分厂的生产工序转移 ............................................................................................... 8 产品完工入库业务 ................................................................................................................... 9 产品完工入库业务(有特殊跟踪)...................................................................................... 10 生产过程中自制件检验不合格的业务处理 .......................................................................... 10 物料清单和工艺路线建立 ..................................................................................................... 12 替代物料的处理 ..................................................................................................................... 13 设计更改 ................................................................................................................................. 13 改制生产计划下达 ................................................................................................................. 14 返修业务的跟踪和处理 ......................................................................................................... 15 拆车业务的跟踪和处理 ......................................................................................................... 15 生产过程中采购件发现不合格品的处置 .............................................................................. 15 产品中采购件供应商的跟踪业务.......................................................................................... 16

销售业务 .......................................................................................................................... 17
客户和销售订单维护 ............................................................................................................. 17 销售收款 ................................................................................................................................. 17 发车 ......................................................................................................................................... 18 销售退货 ................................................................................................................................. 19 产品配置 ................................................................................................................................. 19 实现方法 ................................................................................................................................. 20

服务业务 .......................................................................................................................... 20 财务部分 ................................................................................................................................. 22 总帐业务 .......................................................................................................................... 22
会计制度 ................................................................................................................................. 22 帐簿设计 ................................................................................................................................. 22

会计周期 ................................................................................................................................. 23 会计科目结构 ......................................................................................................................... 24 凭证分类及来源 ..................................................................................................................... 24 会计凭证录入 ......................................................................................................................... 25 凭证审核、调整、过帐 ......................................................................................................... 26 记帐本位币 ............................................................................................................................. 27 功能分配 ................................................................................................................................. 28 预算 ......................................................................................................................................... 28 财务分析 ................................................................................................................................. 29

应付业务 .......................................................................................................................... 31
供应商管理 ............................................................................................................................. 31 供应商的统一命名与编码规则 ............................................................................................. 32 供应商地点 ............................................................................................................................. 32 供应商类型 ............................................................................................................................. 32 供应商其他信息 ..................................................................................................................... 32 发票管理 ................................................................................................................................. 33 发票的确认时间 ..................................................................................................................... 33 发票的编码方式 ..................................................................................................................... 33 材料采购管理 ......................................................................................................................... 33 方案评估 ................................................................................................................................. 35 费用类易耗品采购 ................................................................................................................. 35 固定资产采购 ......................................................................................................................... 36 员工、部门费用报销管理 ..................................................................................................... 37 预付款管理 ............................................................................................................................. 37 付款管理 ................................................................................................................................. 39 外币业务处理 ......................................................................................................................... 40 应收应付抵帐业务 ................................................................................................................. 40 抹帐业务处理 ......................................................................................................................... 41

应收管理 .......................................................................................................................... 41
事务处理类型 ......................................................................................................................... 41 事务处理编号 ......................................................................................................................... 42 客户管理 ................................................................................................................................. 42 收款管理 ................................................................................................................................. 43 收款银行管理 ......................................................................................................................... 45 帐龄分析、查询与报表 ......................................................................................................... 46 退货管理 ................................................................................................................................. 47 合同信息管理 ......................................................................................................................... 48

现金管理 .......................................................................................................................... 50
银行对帐单管理 ..................................................................................................................... 50 现金预测 ................................................................................................................................. 52

固定资产管理 .................................................................................................................. 54
资产管理 ................................................................................................................................. 54 资产分类的管理 ..................................................................................................................... 55 资产位置、责任人 ................................................................................................................. 56 资产的地点管理 ..................................................................................................................... 56 固定资产管理的管理员 ......................................................................................................... 56 固定资产编号 ......................................................................................................................... 56 固定资产增加 ......................................................................................................................... 57 购入 ......................................................................................................................................... 57 在建工程转入 ......................................................................................................................... 57 有偿转入 ................................................................................................................................. 57 无偿转入 ................................................................................................................................. 57 在建工程管理 ......................................................................................................................... 58 固定资产转移 ......................................................................................................................... 60 固定资产调整 ......................................................................................................................... 61 固定资产折旧 ......................................................................................................................... 62 固定资产报废及盘盈、盘亏的处理...................................................................................... 62 固定资产报废及盘亏的处理 ................................................................................................. 63 固定资产盘盈的处理 ............................................................................................................. 64 固定资产查询和报表 ............................................................................................................. 64 固定资产系统与相关系统的数据集成.................................................................................. 65

采购业务 ................................................................................................................................. 66

组织选项 .......................................................................................................................... 66 采购代码 .......................................................................................................................... 66 采购人事 .......................................................................................................................... 66 采购业务 .......................................................................................................................... 66 采购接收入库业务 .......................................................................................................... 69 采购退换货业务 .............................................................................................................. 70 供应商认证评估 .............................................................................................................. 72 库存解决方案 ......................................................................................................................... 74 组织选项 .......................................................................................................................... 74 计划入出库业务 .............................................................................................................. 76 退库事务 .......................................................................................................................... 76 杂项事务 .......................................................................................................................... 76 库存盘点 .......................................................................................................................... 78 生产成本 ................................................................................................................................. 80
业务需求 ................................................................................................................................. 80 解决方案 ................................................................................................................................. 80 成本采集 ................................................................................................................................. 82

质量解决方案 ......................................................................................................................... 85 业务现状 .......................................................................................................................... 85
采购入库检验: ..................................................................................................................... 85 过程的检验 ............................................................................................................................. 85 成品的检验 ............................................................................................................................. 85

问题与需求 ...................................................................................................................... 85 解决方案 .......................................................................................................................... 85
收集计划 ................................................................................................................................. 85 规格定义 ................................................................................................................................. 86 采购接收检验 ......................................................................................................................... 86 生产检验 ................................................................................................................................. 86 成品检验 ................................................................................................................................. 86

未解决的问题 ......................................................................................................................... 87 未解决的问题 .................................................................................................................. 87

概述
目标
通过前期对X公司 (以下简称X公司) 的调研, 同时结合ERP的管理思想、 功能特点, 共同构成了该“详细解决方案”。重点描述了X公司的财务方面、生产方面和分销 方面的业务流程和组织形式。 该方案中,我们将明确: ? ? ERP总体实施构架 未来的业务模式

相关文档
1. 2. 3. 项目实施目标、范围和里程碑 业务调研报告 总体解决方案

1

ERP总体实施架构
总体实施目标
希望使用ERP系统以后,可以协助X公司建立一个以离散制造管理和标准成本管理 为核心的管理体系,实现: ? 建立一个从营销订单管理、采购管理、仓储管理、生产管理、质量控制到财务 管理实现全面集成的系统; 财务上,满足日常财务管理和会计核算的需求,并符合国家规定的财务规范; 加强财务计划和管理,实现财务预算管理和财务分析; 规范库存管理,增加库存管理的透明度,降低库存成本,与财务有效集成; 规范采购流程,降低采购成本,与应付帐款的有效集成; 加强对生产过程的管理,对生产计划、进度、以及生产过程中的料、工、费信 息进行有效的跟踪和控制,并准确及时反映; 加强对生产成本与核算的管理,及时准确提供生产成本的动态信息; 加强生产分析功能,能提供多角度、全方位的生产状况查询功能和报表; 建立规范的质量信息的管理、采集、分析体系; 加强对各部门资产管理的力度,满足财务对资产管理的需求; 提供决策支持信息。

? ? ? ? ?

? ? ? ? ?

X公司目前的组织结构
略 ERP系统上线后的组织结构: 略

ERP对应的组织结构设置
? 在上图中,有四部分不纳入ERP管理的范围:管理部、党委工作部、投资发展部和 厂办。 在财务上的对应:

?

在ERP中,财务科目结构中有专门的“部门段”,它的设置反映了企业管理考核的明细 程度。

2

现将为“营销部”、“生产制造部”、“质量部”、“财务部”、“技术开发部”、“管 理部”、“党委工作部”、“投资发展部”、“厂办”和各分厂及所属各部门(工作中 心),在“部门段”分别设定会计科目。 当前“X公司”是“三个工厂三套帐”的模式,需要建立ERP中的“多组织”结构。但 是考虑到“X公司”未来的发展和组织结构重组的需要,因此,将“X公司”设定为“一 个工厂三套帐”的模式。 ? 在生产管理上的对应:

在ERP系统中,需要设置“库存组织”(工厂),在未来ERP系统中设置三个工厂,即: X公司、下料厂和底盘厂,但生产系统全部包含在X公司中。设定三个库存组织,是为了 满足三套帐的需要设定的,但在实际生产中使用的是一个库存组织-X公司,月末帐务 处理用手工处理,。 另外,在ERP生产管理模块中,需要设立“部门(即工作中心)”。其中我们可以指定 每个“部门”有哪些工人或哪些设备,可以把任务分配给某个部门,可以根据某个部门 进行能力平衡或考核等。只需要把与生产直接相关的部分设置成“部门”。 在以后实际工作中将每个分厂设置成“部门组”。

3

未来业务集成模式
制造业务
需求计划录入和生产分解 业务分析:当前X公司的产品在市场上供不应求,客户对产品的需求比较急,为满足市场的要求,生产 系统需要按销售合同以及市场预测来组织生产。
录入主需求计划 计划调整

生产能力 满足生产吗?
Yes

No

运行MRP
No

采购能完成吗?
Y

下达生产计划

下达采购计划

重新运算MRP

生产处计划员: 1. 依据财务部预算计划处下发的三个月滚动计划、备件生产计划、三包计划、应急采购计划(由需求 部门书面提出采购请求)或临时计划调整,在ERP系统中录入并维护主需求计划,主需求计划只维 护一个; 根据主需求计划,进行生产能力检查,若生产能力负荷不均衡,则调整需求计划,并重新进行生产 能力检查;若生产能力负荷均衡,则编制物料需求计划; 检查采购计划的计划信息,若采购计划不能及时完成,则调整生产计划,重新运算MRP;若采购能 及时完成,则下达生产计划和采购计划; 根据系统提示的生产计划和采购计划分别下达生产计划和采购计划; 运行“延期计划报表”,打印延期计划明细,监督生产计划执行情况; 重新运算MRP,监督计划的执行,并及时协调处理生产过程中出现的例外情况,并进行计划执行情 况分析; 打印当天或第二天临时增加的生产任务的派工单,并下发到相关分厂执行; 一些库存数据在MRP运算时不参与运算:废品库、成品寄销库、备件库、三包库。

2.

3.

4. 5. 6.

7. 8.

4

需求变更
需求调整

修改主需求计划

MRP运算

根据系统提示调整计划
说明: 需求变更包括:需求增加、需求减少和需求更改等。 未按期完成计划调整

MRP运算

查询过期计划明细

重新下达完工日期

运算MRP 查询“重新计划延后 ”的计划 重新下达计划
说明:提示信息出现在计划员工作台的例外信息中。 压缩计划周期的计划调整

MRP运算 查询压缩生产周期计 划明细 下达生产计划

MRP运算 查询开工日期过期的 计划,督促计划执行

5

说明:提示信息出现在计划员工作台的例外信息中。 应急采购计划
业务部门

提出应急采购计划请求
应急采 购请求

手工编制采购申请并下达
生产处

将应急计划维护进主需求计划

运算MRP监督计划执行
说明: 生产处通过将应急计划维护进主需求计划来保持当前的供应与需求的平衡, 运行MRP来监督计划的执行; 采购业务在采购申请下达时立即开始执行。 新品计划

财务部

定义新品的车间帐务类

维护新品需求计划 生产处

MRP分解

下达新品生产计划
说明:

下达新品采购计划

名词解释:车间帐务类是指生产任务的成本采集科目组合。 1. 对于新品计划,由于需要在生产过程中进行单独的成本核算,新品计划在下达前,由财务部定义新 品的车间帐务类; 生产处对新品的试制单独维护一个主需求计划; 由于新品在进行生产计划时,存在数据的不确定性,因此不能进行粗能力平衡; 在运算MRP时,不考虑当前的库存数量、在制品数量和执行的采购业务,下达生产任务按新品试制 的车间帐务类进行跟踪处理;

2. 3. 4.

6

计划需求的冲减

产品发 货报表

删除需求计划中的条目
说明:生产处计划员根据《成品库的发车日报表》修改主需求计划中的相关条目,修改的原则是:优先 修改主需求计划中的日期最前的需求计划。 生产计划的接收和执行 分厂根据生产处下达的生产任务,组织生产。
查询本周需要 加工的任务

分厂计划员

各工作中心的设备 能力负荷均衡吗?
Yes

No

调整加工单执行的工作 中心/工作中心设备

打印加工单/领料单

下达加工单到工作中心 加工单

下达领料单 给分厂辅助人员 领料单 仓库配料并发料

物管处

分厂辅助人员
技术准备和 组织生产 反馈生产任务 的执行情况 登录生产任务 的执行结果

签收领料单并 清点物品

生产人员

分厂辅助人员 分厂计划员

分厂计划员: 1. 2. 从系统中查询计划时间栏中需要执行的加工任务,检查工作中心的负荷情况; 若工作中心的生产能力负荷不均衡, 在保证完工日期的情况下可以调整生产任务执行的工作中心或 生产任务执行的设备,进行计划的拆分;当生产能力严重不足时,应当通知生产处计划员调整主需 求计划或相关作业计划; 若工作中心的生产能力负荷均衡,第一道工序的分厂计划员打印《加工任务单》,《加工任务单》 随生产件进行转移,相关分厂计划员打印《领料单》; 将领料单下达给分厂辅助人员组织备料;将《加工任务单》下达给工作中心组织生产;

3.

4.

7

5.

根据生产人员的生产任务反馈,及时登录生产任务的执行结果,录入工序资源工时、人工的实际工 时和完成的实际数量,当天的执行情况必须当天登录; 若出现质量问题,需要分别转移,由分厂计划员手工书写一份《加工任务单》进行分单跟踪; 最后一道工序的分厂计划员负责保管《加工任务单》,根据检验结果登录质量信息; 当天打印第二天的《加工任务单》和《领料单》,下达给生产人员进行生产; 对于分厂内的互供件,产品完工、检验合格后由分厂计划员办理完工入库事务,入分厂二级库;

6. 7. 8. 9.

10. 按天打印分厂二级仓库的《领料单》、《入库单》,并传递给财务部成本会计; 分厂辅助工: 1. 2. 3. 4. 依据《领料单》对仓库发放的物料核对并签收,并负责保管在分厂临时存放的物料; 根据生产计划,将物料及时发放给相关工作中心或生产人员; 根据工艺路线的要求,将加工件及时转运到下道工序; 收集生产任务执行情况,并将有关信息传递给本分厂计划员;

生产人员: 1. 2. 3. 接收分厂计划员下达的生产任务,并根据任务向分厂辅助工要求备料; 进行技术准备,并组织生产; 工序完后如实填写《生产工时统计表》,并将《生产工时统计表》经分厂辅助工交分厂计划员;

物管处: 1. 2. 负责进行备料并发料; 在ERP系统中登录发料信息,并在领料单上签字确认;

说明: 1. 对于分厂内部互供的加工件,在系统中设立分厂的二级仓库作为分厂内部互供的加工件完工仓库, 由分厂计划员在ERP系统中登录入库事务,发料事务采用倒冲的方式进行。

加工件跨分厂的生产工序转移 业务分析:X公司当前的生产过程由于历史设备排布原因,存在部分加工件在两个或多个分厂间加工才 能完成的工艺排布问题。为满足有效跟踪和监督加工件在分厂间的转移交接和进行分厂核算的需要,分 厂间交接采用《加工任务单》作为交接凭据。

8

上道工序分厂计划员

登录工序的完成信息,移动到工序的移动工步

上道工序分厂辅助工

根据工艺路线要求转移加工件 加工单

下道工序分厂辅助工

根据加工单确认加工件的信息

下道工序分厂计划员

登录工序的接收信息,移动到工序的排队工步

上道工序分厂计划员: 1. 根据加工人员的反馈在系统中登录工序完成信息,将加工件信息移动到移动工步;

上道工序分厂辅助工: 1. 根据产品工艺路线的要求,及时将加工件送入下道工序;

下道工序分厂辅助工: 1. 根据《加工任务单》确认加工件的转移时间、品种和数量;

下道工序分厂计划员: 1. 根据分厂辅助工的确认结果,将加工件的信息从上道工序的移动工步转移到本道工序的排队工步;

产品完工入库业务 本业务不包含需要进行序列号跟踪的产品完工入库业务。
生产人员
报检 加工单

检验员

检验合格 加工单

分厂辅助工

送入仓库 加工单 核对任务单产 品和产品数量 记录完工入库 事务

仓库保管员

生产人员: 1. 生产任务完成后,根据《加工任务单》报检;

检验员: 1. 根据生产人员的报检要求进行检验,检验合格后,在《加工任务单》上记录检验合格信息;

分厂辅助工:

9

1. 2.

根据检验结果和《加工任务单》,将检验合格的完工产品送入仓库; 将经仓库保管员签字确认的《加工任务单》交给分厂计划员;

仓库保管员: 1. 2. 根据《加工任务单》核对分厂辅助工送来的产品和产品数量,并在《加工任务单》上签字确认; 在ERP系统中记录完工入库信息,打印《零部件入库单》(一份)交财务部;

产品完工入库业务(有特殊跟踪) 本业务针对需要进行序列号跟踪的加工件或产品的完工入库。
生产人员
报检 加工单

检验员

检验合格 加工单

分厂辅助工

送入仓库 加工单 核对任务单产品 和产品数量 记录完工入库事 务,生成序列号 对产品根据序列 号做物理标记

仓库保管员

本业务处理与无特殊需求的产品完工入库业务的处理的差异在于:仓库保管员在登录完工入库事务时生 成产品序列号,并对产品根据序列号做物理标记。 生产过程中自制件检验不合格的业务处理 业务分析:X公司在生产过程中由于生产工艺的原因会出现产品不合格现象。质量管理部门对产品质量 的监控和管理依据产品质量标准进行。由于产品产量大,对质量数据的采集、分析和管理工作量较大。 为解决质量数据的采集、分析和管理的工作,在ERP系统中将记录产品质量数据。

10

检验不合格

检验员

报废?
No

Yes

报废

记录不合格品质量数据 并判定责任单位或工序 登录不合格品信息和质 量数据

发现单位 计划员

将不合格品信息移动责 任工序的排队工步

工艺处技术员 责任单位 生产人员
进入下道工序

返修或报废?

报废

返修

Yes

复检 No

检验员

同意由责任单位申 请让步接收
Yes

No

报废

工艺处

同意让步接收?
Yes

No

报废

研究所

同意让步接收?
Yes

No

报废

质量部 责任单位 计划员

同意让步接收?
Yes

No

报废

登录车间事务

登录报废信息

相关部门在接到不合格信息进行质量处理时,应当在4小时内给提出单位作出处理的回复意见。 分厂计划员: 1. 在发现加工件存在质量问题时,将加工件信息移动到发现质量问题工序的拒绝工步;

(注:拒绝表示发现加工件在该工序发现存在质量问题,需要等待进行质量处理。) 检验员: 1. 2. 3. 对产品进行检验,对不合格品记录不合格品的质量数据; 进行初步判定,需要报废的,判定报废;不需要报废的,判定责任单位或责任工序; 对返修后的产品进行复检,合格的填写产品合格单,由分厂计划员登录《加工任务单》的执行结果; 需要报废的判定报废,由分厂计划员登录报废信息;认为可以申请让步接收的,同意责任单位申请 办理让步接收;

分厂计划员: 1. 根据检验结果和检验员的判定,在系统中登录不合格产品信息和不合格的技术参数,并将不合格品 信息移动到责任单位的责任工序的排队工步; 对检验员判定需要报废的产品,在系统上登录产品报废信息;

2.

11

工艺处技术员: 1. 2. 3. 根据反馈的产品不合格信息,组织进行技术分析,提出返修方案,由生产人员进行返修; 对于不能返修需要报废的,判定报废,由分厂计划员登录产品报废信息; 对责任单位提出的让步接收申请进行审核,不同意让步接收的判定报废,由责任单位计划员登录报 废信息; 根据质量部最终批准的让步接收的要求修改工艺数据;

4.

研究所: 1. 对责任单位提出的让步接收申请进行审核,不同意让步接收的判定报废,由责任单位计划员登录报 废信息; 根据质量部最终批准的让步接收的要求修改技术数据;

2.

质量部: 1. 对责任单位提出的让步接收申请进行审核,不同意让步接收的判定报废,由责任单位计划员登录报 废信息;同意的则由责任单位协调研究所、工艺处修改产品技术数据; 对质量问题进行质量分析,判定质量责任;

2.

责任单位计划员: 1. 根据判定结果,报废的登录产品报废信息;返修的提出超定额用料计划报生产处审批,并组织生产 人员进行返修; 根据复检结果,报废的登录产品报废信息;合格的登录《加工任务单》的执行结果,对于需要让步 接收的办理让步接收手续; 根据工艺处、研究所和质量部对让步接收申请的判定报废的结果,在系统中登录产品报废信息;判 定允许让步接收的,在系统中登录《加工任务单》的执行结果;

2.

3.

物料清单和工艺路线建立
研究所
产品设计 技术图纸 工艺设计

工艺处

创建工艺路线

创建物料清单

研究所: 1. 完成产品设计后,将技术图纸传递到工艺处进行工艺设计;

工艺处:

12

1. 2. 3. 4.

进行工艺设计; 根据工艺设计的结果在ERP系统中创建工艺路线; 根据工艺生产的顺序在ERP系统中创建物料清单; 对配置产品结构,由工艺处根据产品特点,构建产品的配置产品结构,产品设置为模型,将构成产 品的部件建立为标准的产品结构;

替代物料的处理 针对X公司当前存在大量的不同供应厂家供应的物料可以替代的处理情况, 由于替代物料存在性能相同、 安装尺寸相同,可以直接替代的特点,该业务作如下处理: 1. 2. 3. 4. 将不同厂家提供的物料定义为一种物料编码和物料名称; 由采购部门定义X公司物料编码和供应商物料名称间的对应关系; 生产处在作MRP计划时按X公司物料编码编制物料需求计划并下达采购计划; 供应处根据采购计划和采购协议的要求进行采购计划分配,执行采购业务;在采购订单上同时打印 X公司的物料编码和供应商的物料名称; 仓库在接收时按X公司的物料编码根据采购订单接收;并对物料分供应商进行分类管理; 分厂在领料时,仓库按同一物料发料,每次发料时优先发放同一供应商的物料;

5. 6.

设计更改
更改产品设计

研究所
设计更 改通知

生产处

确认技术更改的生效时 间和投产批次

设计产品工艺

工艺处

工艺更 改通知 修改物料主文件、物料 清单和工艺路线

运算MRP

生产处
下达新计划和临时计划

研究所: 1. 2. 根据要求进行产品设计更改; 下达更改通知给工艺处、生产制造部、相关分厂和其它相关部门,并进行图纸修改;在《设计更改 通知》上要注明技术更改的项目、内容和对在制品、库存物资的明确的处置意见; 对于被其他产品借用或借用其他产品的零件的更改,必须更改技术图纸图号;

3.

13

工艺处: 1. 2. 3. 根据《设计更改通知》确认修改产品结构和工艺路线的时间; 编制技术更改的产品工艺和对在制品、库存物资的改制的产品工艺; 下达《工艺更改通知》和改制工艺给生产处、相关分厂和其他相关部门;并在ERP系统中维护物料 主文件、物料清单和工艺路线;

生产处: 1. 2. 3. 4. 确认技术更改执行的时间、范围或产品批次; 根据技术部门提出的对在制品的处置意见,取消生产任务或下达改制生产任务; 重新运算MRP,进行计划分解,产生新生产计划和采购计划; 下达新的生产计划和相关采购计划。

改制生产计划下达 改制生产计划包括:在制品、库存物资的改制计划。
编制改制或返修工艺和 产品结构

工艺处

工艺文件 和用料结 构 定义生产任务

生产处

工艺处

修改产品结构和工艺路 线

生产处

下达生产任务

运算MRP

下达相关计划

工艺处: 1. 根据研究所的技术人员提供的《设计更改通知单》或 换件明细,下达改制的工艺文件和产品结构 给生产处;

生产处: 1. 根据工艺处下达的改制工艺文件和产品结构在ERP系统中定义标准生产任务,任务对象为改制的目 标产品;

工艺处: 1. 根据生产处定义的相关任务,按改制工艺文件修改产品结构和工艺路线;

生产处: 1. 将定义的生成任务发放;

14

2. 3.

运算MRP,进行计划分解; 下达相关的生产计划和采购计划;

返修业务的跟踪和处理 其他的特殊业务包括:返修业务、服务的拆车业务等的特殊业务跟踪。
生产处

定义生产任务

下达生产任务

MRP运算并下达 相关件的计划

工艺处

编制返修工艺

修改任务用料明 细和执行工序

说明: 1. 2. 3. 对于返修业务的跟踪和处理通过在系统中定义非标的生产任务来处理; 返修的非标任务的目标件为返修件本身; 返修件本身作为组件定义在组件明细中,其他在返修过程中需要领的件在组件明细中以正数定义, 需要退回仓库的件以负数定义;

拆车业务的跟踪和处理
生产处

定义生产任务

下达拆车任务

工艺处

编制拆车工艺

修改任务用料明 细和执行工序

说明: 1. 拆车业务指的是根据特殊的业务目的, 从已经完成的整车或部件上将部分零件或部件拆下来的业务 过程,不包含再装配的业务。 对拆车任务,若拆车后,整车不能保持完整状态,非标任务的目标件为空;若拆车后,整车保持完 整状态,非标任务的目标件为产品本身; 从整车上拆下的件,以负数的形式定义在任务组件明细中; 对拆车的非标任务完工时,将拆后的车入产成品待决库,同时将拆车明细已书面形式提供给仓管员 保管; 对拆后的车进行再装配参考返修业务来处理;

2.

3. 4.

5.

生产过程中采购件发现不合格品的处置 在生产过程中,发现所领的物料存在不合格时,应当针对不同的情况进行处理。对由于生产一线工人在 生产过程中发生的采购件不合格,应当在分厂进行报废;对不是生产工人造成的,由分厂退回原领料的 仓库,换领合格的物料。以下流程重点描述后一种情况的业务处理。

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对采购件进行 检验
检验员

合格?
No 分厂辅助工

将不合格件退 回仓库

物管处仓管员

登录退库信息

说明: 1. 2. 3. 4. 检验员根据生产工人的反馈,对发现的可能不合格的采购件进行检验; 对退回仓库的不合格件的处理,参见采购部分的换货业务处理; 对退回件的再领料的处理,参见仓库部分的计划单据发料处理; 仓库打印退货单;仓库保管员与分厂辅助工在退货单上签字确认,并传递一份给财务部。

产品中采购件供应商的跟踪业务 业务分析:为有效跟踪和管理供应商的产品质量,加工对供应商的管理和产品服务的管理,X公司需要 对产品上的一些主要件进行供应商信息的跟踪。 解决方法:由整车(包括:底盘、整机)装配或调试检验员在检验时进行书面记录。 质量部、服务处和生产制造部: 1. 提供需要进行跟踪的零部件的信息要求;

整车(包括底盘)装配检验员、调试检验员: 1. 2. 检验时跟踪并书面记录需要跟踪件的信息; 将检验员记录的跟踪件的信息的书面材料随产品一起交入成品库;

服务处: 1. 在发车时从成品库保管员手中取得跟踪件的书面材料,并将信息登录系统;

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销售业务
客户和销售订单维护
销售员
提供完整和准确的客户信息

登记客户信息

商务处业务员
组织进行销售合同评审

销售员

与客户签订销售合同 销售合同

商务处业务员

输入销售合同

销售员: 1. 收集并向营销部商务处汇报完整和准确的客户信息;

营销部商务处业务员: 1. 2. 根据销售员提供的客户信息,在ERP系统中维护客户数据; 组织企业相关部门对客户特殊需求的销售订单进行合同评审;确定价格;

销售员: 1. 与客户签订产品销售合同;

商务处业务员: 1. 将销售合同输入到ERP系统中;

销售收款
营销部商务处
检查符合收款条件的销售合同 催款函

销售员

向客户催款 催款函

客户

付款 票据

销售员

收款 票据

财务处

核对票据并记帐

营销部商务处: 1. 检索符合收款条件的销售合同,并根据欠款情况打印《催款函》;

销售员:

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1. 2.

负责向客户催款,根据客户关系状况和客户欠款情况向客户发送催款函; 收到客户的付款后,将票据转财务部;

财务处: 1. 发车
检索销售合同

对客户付款票据进行核对并进行收款记帐;

营销部商务处

客户付款检查
Yes

No

继续催款

打印提单 提单

发车辅助人员

发车准备

保管员

记录发车状况

营销部商务处: 1. 2. 3. 检索销售合同,找出可以发货的销售合同; 根据销售合同检查客户的付款情况,若付款不符合同规定,通知客户付款; 满足发车条件则打印发车提单;

发车辅助人员: 1. 根据发车提单进行发车准备;并负责发车;

成品库保管员: 1. 2. 对于向最终用户的发车,在ERP系统中登录发车信息,记录最终用户的相关信息; 对向经销商的发车,在ERP系统中登录库存转移信息,将产品从成品库移动到经销 商库位。

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销售退货
客户

提出退货请求

相关部门

退货批准

成品库仓管员

登录退货信息

财务部

退货帐务处理

说明: 1. 2. 成品库仓管员办理退货时,采用杂项接收的方式将退的成品入产成品待决库; 财务部根据退货批准和退货手续进行财务帐务处理,如:计凭证、开红票、退款等;

产品配置
工艺处
建立模型BOM和工艺路线

根据销售合同进行产品配置

产生配置产品结构

根据销售订单生成主需求计划

生产计划处
运算MRP

下达生产计划、采购计划

工艺处: 1. 2. 3. 负责建立产品配置的整体信息:模型BOM和工艺路线信息; 根据客户需求进行产品配置; 根据销售订单的配置产生用户需求的产品配置;

生产处: 1. 2. 3. 根据销售订单生成主需求计划; 运行MRP,进行计划分解; 下达生产计划和采购计划;

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实现方法 X公司的产品在生产过程中存在多层的产品配置现象。实现方法:将产成品做成模型, 将基于产成品的可选项做成标准的零部件,在产品生产工艺的最上一层实现产品配置。 具体图例如下:
产品

选项1

选项2

法定组件

标准部件

标准部件

标准部件

标准部件

服务业务
三包服务业务是X公司现在最大的服务业务,在服务业务中要进行服务领料的跟踪和管 理。
记录客户的服务请求

服务工程师
确定解决方案

服务处信息管理员 备件库保管员

手工出具领料单和派工单

发料

服务

服务人员
填写、返回服务过程卡和旧 件

服务工程师

维护知识库

服务工程师: 1. 2. 3. 按要求及时记录客户的服务请求; 协调相关人员或部门对客户提出的请求确定解决方案; 对需要派工或领料的服务请求,手工出具派工单或领料单;

服务人员或其他辅助人员: 1. 根据领料单从备件库领料,并按要求发到目的地;

备件库保管员: 1. 2. 根据领料单将零件发给服务人员,并记录服务人员的材料帐; 接收服务人员返回的旧件,并核销服务人员的材料帐;

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3. 4.

做好备件库的备件计划,及时按计划进行补库,补库通过《领料单》进行补库交接; 及时将旧件提交质量部进行质量分析,做好旧件地报废工作;

服务人员: 1. 2. 根据派工单进行现场服务; 服务完成后填写服务过程卡并上交给服务处,并将“三包”旧件返回给备件库;

服务工程师: 1. 根据服务过程卡维护“三包”服务知识库;

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财务部分
总帐业务
会计制度 业务现状 目前X公司采用的是分行业会计制度。这种会计制度是我国在实行市场经济之前,考察 了我国各行业的不同特点和发展状况,提出的一套分行业的会计体系。这套体系在我国 现在市场经济蓬勃发展,各种企业之间的交易和交流日趋频繁的情况下,已经越来越对 企业的发展带来阻力,也不能满足企业长远发展的需求。X公司目前采用的这种会计制 度也不能满足X公司希望改制并最终上市的目标。 解决方案 本项事务是对系统中所采用的会计制度的介绍。 针对X公司希望建立股份公司, 并争取在一定时候上市的目标; 根据X公司的希望建立现 代企业制度,建立现代的财务和会计体系,以促进企业迅速发展的愿望,也考虑到实际 提升企业管理水平的目的,我们建议X公司放弃旧的会计制度,采用国家新颁布的股份 制企业会计制度。 方案评估: 股份制企业会计制度,是国家根据我国市场经济的发展,和我国企业的进步,并参考了 国外先进国家的会计体系,形成的一套通用的会计制度。 使用这套会计制度必将优化X公司的财务管理,提升X公司财务核算的正确性、及时性, 并最终提升X公司的管理水平,适应当前我国市场经济的发展状况。 帐簿设计 业务现状 目前X公司分为:X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的实体, 每个分厂都有自己的帐务记录,都要求出各自的财务报表。三个分厂使用一致的科目结 构、本位币和会计分期,独立的帐簿,来管理企业的会计核算。 目前X公司已经使用了用友财务系统,该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务核算 系统,包括:帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核算、工资核算、往来核算、 成本、费用核算、材料核算等部分,其功能大部分仅限于记录分录数据;其各部分间相 互孤立,几乎没有集成;财务和业务没有集成,财务不能适时反映库存、在制品、销售、 采购等信息,造成财务数据孤立,不能及时反映生产状况,提供决策依据。为保证财务 与其他部分之间数据的准确、一致,必定要花费很大的精力来处理数据相互校对工作, 增加出错的可能性,不利于财务部门及时、真实、准确提供财务数据;另一方面,各部 门、分厂之间信息共享性差,部门之间的数据共享还停留在纸面材料的传递的层面上。 为此,X公司希望通过此次ERP的实施,能够达成各财务系统间以及财务与各业务系统 间相互集成,改善信息共享,提高工作效率,减轻低级劳动量,增强财务数据的准确性、 及时性,并进行强有力的财务数据分析,更好的为领导层决策提供依据;使利润中心、 成本中心、 费用中心的考核和预算简单易行, 提高企业管理水平; 为管理决策提供及时、 准确、真实的财务报告。

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解决方案 本项事务是对系统中账簿设置情况的描述,由A公司设置完成。 基于对X公司的业务现状与未来企业发展需求的分析,结合ORACLE软件,提出如下解 决方案: 我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体, 其中的一套是为X公司使用的, X公司的 这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据,而下料和底盘的两套只是为下料 和底盘手工记录账务而设置的。 X公司、下料分厂和底盘分厂三个法人实体分别使用一个独立的、集成的财务帐簿,数 据分离 方案评估:

提高数据独立性、共享性
由于Oracle ERP信息管理系统中的总帐系统,拥有灵活的科目设置方法,通过对科目结 构不同段的设置,来满足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集,利用系统提供的 标准报表和FSG工具定义的财务报表,使得对利润中心、成本中心、费用中心的考核简 单易行,提高企业管理水平。 由于Oracle ERP管理信息系统提供了高度集成功能,通过接口可以达到总帐系统与子系 统的集成,使X公司信息共享变为现实。 由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具,使用报表生成器以及系统 提供的标准报表,提供较完善的财务数据,以供财务人员进行有效的财务分析,使决策 层对财务分析更为及时、高效。

帐簿名称:X公司帐簿 简称: X_BOOKS

会计周期 业务现状 X公司的会计年度采用公历年份,即每个会计年度自1月1日到12月31日,会计年度划分 为:每个会计年度划分为四季,每季有三个会计期。 解决方案 本项事务是对系统中会计分期设置情况的描述,初始情况由A公司设置完成,以后的维 护由系统维护岗位负责。 每年在下一会计年度开始前,由专门的人员根据X公司相关部门提供的下一会计年度会 计期划分表(以自然月份为一个会计期),并对Oracle总账系统的会计期进行维护。每 月,在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐 传送数据并关闭子系统会计期之后进行,打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数 据并关闭子系统会计期之前进行,以保证数据的完整性、准确性。

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初始时,本方案暂时将X公司总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天,其功 能是年初调帐,后12个期间为自然月份,最后两个期间为年末最后一天,其功能是年末 调帐。 会计科目结构 解决方案 本项事务是对系统中科目结构设置情况的描述,初始情况由A公司设置完成,以后的维 护由系统维护岗位负责。 为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要, X公司决定采用国家新颁布 的股份制企业会计制度及相应科目结构。 Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成,每个弹性域由若干段组 成,各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息,改变了 以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况,无需为增加某一信息而必须在自然科 目段中增加若干子值,从而使整个会计科目结构更加清晰。Oracle在弹性域中还提供了 安全性设置、交叉验证等功能,可以限定某些信息仅在特定会计科目组合中反映,增强 了数据录入时的安全性。据此,在分析X公司现状与未来需求的基础上,建议X公司的 会计科目结构为五个段,依次为:公司段(2位)、成本中心段(4位)、科目段(11 位)、产品段(4位)、备用段(5位) 公司段的设置可确保会计分录在同一公司内的借贷平衡, 并且使X公司、底盘分厂、下 料分厂三个分厂之间的财务数据分离。 成本中心段的设置可以对公司的下属部门进行核算,为及时反映各部门的财务状况和费 用使用情况,提高管理的细化程度和总体水平提供了可能性。 科目段的设置用于反映正常的会计科目信息,一级科目的设置和编码按财政部的会计制 度执行(编码以四位字符表示);在一级科目下,根据内部核算需要、对外报表涉及的 明细程度和Oracle系统设置的需要设立二级(编码以两位数字,第五、六位或第五、六、 七位表示)或三级的明细科目(编码以两位数字,第八、九位表示),规范、科学的科 目设置,将会给您的财务管理工作带来便利。如:二级科目几位? XXXX XX XX XX

一级

二级

三级

四级

产品段是专门为统计各种产品的销售收入情况和成本情况而设定的。 备用段的设置是考虑到企业的未来发展而预留的,同时也可以将需要更细管理的销售员 放入此段,也可以将工单类型放入此段。

凭证分类及来源 业务现状 目前X公司会计凭证分类主要有三种:现金凭证、银行凭证、转帐凭证。月末统一装订, 原始单据附在凭证后。 解决方案

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本项事务是对系统中凭证分类设置情况的描述,初始情况由A公司设置完成,以后的维 护由系统维护岗位负责。 针对X公司未来财务分析业务的需要, Oracle提供了根据不同业务来源的凭证分类规则。 总帐与其它模块涉及的凭证分类表如下: 凭证来源 手工 应付 记帐凭证 采购发票 付款 应收 销售发票、贷项通知单、 收据 资产增加 资产折旧 资产 资产资本化 资产报废 资产重分类 资产转移 在建工程增加 制造 其优点在于: 根据不同的业务来源细化转帐凭证的分类,适用于大型电算化财务管理系统对于信息索 引与归档的方式; Oracle提供了根据不同业务来源及不同业务类型凭证查询方式,便于在系统中查询原始 业务单据与记帐凭证的索引关系;其次Oracle提供了一系列基于来源与业务类型的凭证 打印报表。便于财务人员对同一种业务来源凭证进行归档; 便于财务人员在系统中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况。 导入凭证可另行定义,子模块凭证来源亦可采用预定义设置。 会计凭证录入 业务现状及需求 目前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入,这种方式是一种模拟手工的记 帐方式,使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高,而且不能对原始单据进行详细 规范的记录,所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引,凭证与原始单据的联系 不能明确反映;当前X公司财务部使用的用友系统对重复性的凭证和规律性较强的分摊 等凭证不能自动处理,增加了手工劳动的工作量。 解决方案 本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、复核并输入到系统节点处理,由总帐会 计负责。 WIP 凭证分类

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根据会计业务的需要,Oracle ERP总帐系统支持多种会计凭证的录入:可以创建成批分 摊凭证、周期性重复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应付、资产、 采购、销售等子系统中引入的会计凭证。 将来凭证录入方式可分如下几类: 引入凭证:由于Oracle ERP管理信息系统是一个大型的集成系统,大量业务的原始凭证 都通过相关业务子模块录入、维护及相关处理,然后将其帐务信息以凭证的方式传递至 总帐,在总帐中完成帐务核算。引入凭证的来源有:应收款、应付款、资产、库存、制 造等。 手工凭证:直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购买的 模块事务或客户希望在总帐中处理的会计业务。 周期性重复性凭证:重复凭证基本上包括三种类型:即固定数据、 固定格式(每月只需 录入数据)和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分摊、预提费用 的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证,在定义好重复凭证的模板后, 系统即可在需要的时候运行生成。 成批分摊性凭证:可根据已定义的分摊规则,按其分摊规则进行分摊的记帐凭证。如: 将期间费用分配到相关部门。 反冲凭证:对错误分录进行反冲的凭证,系统提供了可以任意选择的借贷方向相反和改 变符号(负数金额表示,红字)两种方法。? 凭证审核、调整、过帐 业务现状 目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统,对于凭证只有月底一次过帐,只是由财 务人员对已审核过的会计凭证进行输入动作。对凭证的调整,在未登帐前,可通过复核 对原凭证进行修改,对登帐后且已关帐的调整,只能通过手工编制的凭证来调整。 当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笔审批。 解决方案 本项事务由财务总流程中的过帐节点处理,由总帐会计负责。 Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性,通过对财务人员职责的设置,能够了解到对 于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录,从而保留了对凭证从制作到过 帐的整体流程。 对于凭证的审核,由于大量的业务凭证是由子系统进行维护的,在子系统进入Oracle总 帐之前已在子系统中对于自动凭证规则进行了设置,对于凭证的正确性审核,是从以下 几个方面进行的: (1)对于子系统自动会计规则的审核,这一步是在系统设置之初已经完成。 (2)对于业务子系统数据的审核,在凭证引入至总分类帐以前在子系统已经完成,所 以在总分类帐中将不对这些凭证进行审批。 (3)对于帐务平衡性的审核,一旦发现帐务不平衡,则不允许登帐业务进行。 因此,系统从以上三个方面细化了对于凭证审核的工作,但不只是在凭证层次上对凭证 进行审核。

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对于总帐中手工输入的凭证,可以通过定义审批流程或审批层次的方式完成手工输入凭 证的审核的工作。审批层次如下:

总会计师

财务部长

财务处长

成 本 核 算 会 计

材 料 核 算 会 计

总 帐 会 计 ……………………………………………..


对于凭证的调整,由于其调整时间的不同,Oracle建立了不同的工作方法: (1)凭证未过帐前:未过帐以前,Oracle允许对凭证进行修改和调整。 (2)凭证已过帐后:将原有错误的凭证进行自动红冲处理,产生相应的红冲凭证(冲 销的方法有切换借贷项和改变符号两种,可以任选)。再根据正确的会计业务重新编制 记帐凭证。 5、在使用Oracle Document Sequence的前提下,无论是未过帐或已过帐的凭证,系统 都不允许对凭证进行删除动作,从而避免凭证编号的跳号问题。 6、对于凭证的过帐,Oracle总帐是按凭证批进行过帐的。 记帐本位币 业务现状 目前X公司采用人民币作为记帐本位币,基本没有外币业务,即使有少量的外币业务也 是事先换算成人民币后核算的。

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解决方案 X公司仅有人民币业务,基本上没有外币业务,因此采用人民币作为记帐本位币。未来 发展,出现外币业务时,可以在系统中启用相应外币,并定期对相应的汇率进行维护, 记帐时进行汇率折算、帐务处理。 功能分配 业务现状及需求 目前财务部希望有包含如下功能的职责: 输入(包括:日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转)、查 询、报表(运行和查看); 审批、报表(运行和查看)、查询; 维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊; 解决方案

本项事务是对系统中职责功能分配的描述,由A公司设置完成。 根据X公司实际情况,现在Oracle ERP总帐系统中建立具如下功能的职责,这些职责是 对工作任务的细分,岗位的职责是由这些职责组合而成的。 凭证管理 功能:输入(包括:日记帐输入、过帐、导入、冲销和结转)、查询、报表(运行和查 看); 总帐会计 功能: 输入 (包括: 日记帐输入、 过帐、 导入、 生成经常性日记帐和分摊、 冲销和结转) 、 查询、审批、报表(运行和查看); 财务管理 功能:审批、报表(运行和查看)、查询; 总帐维护 功能:维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊。 预算 业务现状 当前X公司采取的是双向的预算制度,分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的 每期都会制订预算,具体的数字以预算卡片的形式,具体费用花费的时候,业务部门首 先经过本部门的许可,然后带具体业务清单和预算卡到财务,财务核对预算卡,对不超 过预算的才批准。 问题分析

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当前X公司采取的是双向的预算制度,分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的 每期都会制订预算,具体的数字以预算卡片的形式,具体费用花费的时候,业务部门首 先经过本部门的许可,然后带将具体业务清单和预算卡交到财务,财务核对预算卡,对 不超过预算的才批准。 问题分析 当前X公司采用的双向预算是比较严谨的。 采用卡片的形式不利于财务部门随时了解各个业务部门预算的执行情况,以便及时监 控; 也不利于财务部门详细及时的收集数据, 编制报表分析情况, 制订下一阶段的预算。 解决方案 本项事务由预算流程中的收到预算数据并录入系统节点处理,由预算会计负责。 Oracle ERP的预算系统是依附在总账而存在的,其主要的特点有如下几点: 操作简单 在系统中无论是输入预算还是执行预算,其操作都非常简单。在定义预算时,只要定义 一个预算,同时定义一个预算组织,就可以了。在执行预算时,对分录审批之前,系统 要求检查资金,检查资金的结果就是系统自动将本次花费与预算的比较,这个结果可以 看到。 可以对任何账户输入预算 系统允许对任何科目、任何部门等段值进行预算,因此系统可以满足X公司双向预算的 需要,甚至还可以满足更严格的预算需求。 三种预算控制方法 系统提供了无、建议、绝对三种预算控制方法。无(预算)控制,系统只是将记账与预 算进行比较,对比较的结果不管是否超过都不会有任何动作;建议的预算控制,对于超 出预算的情况则不允许进行账务处理,只有追加预算方可;绝对的预算控制,则对超出 预算的情况不允许进行账务处理。 由于X公司在费用支出之前已经进行了审批,不会出现超出预算的情况,而且即使特殊 情况超出了预算,也必须进行账务处理;而且,建议和绝对控制对超出预算的情况的处 理相对烦琐;系统允许对不同的期定义不同的预算控制。鉴于以上三种原因我们建议采 用“建议”控制,当然财务部可以根据实际情况和不同时期定义不同控制的预算。 灵活的预算界限控制 系统允许在每个期间里进行预算控制,不能将剩余的预算加入下月;系统也允许在季度 内控制预算,季度内的每月的预算可以带入下月,但不可以带入下季。 鉴于灵活的需要,X公司可以将每个月定义不同的预算,可以定义多个有不同控制的预 算组织。本方案仍然要求在费用支出前进行财务的预算审批。 系统提供了丰富的有关预算的标准报表,当然财务也可以根据具体的需要,使用FSG工 具方便的定义自己需要的财务报表。 财务分析 解决方案

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本项事务财务总流程中的进行财务分析节点处理,由总账会计负责。 OFA(Oracle 财务分析系统)是Oracle 提供的专门配合Oracle 总账模块而使用的分析 工具。相对于总账模块的报表,它提供了时间维度,允许对任何已经发生的科目和部门 等段值,进行按照时间的纵向分析;而且,OFA提供了图表、图形等方式,将数据形象 化,便于阅读。 OFA只是一个从总账读取数据的工具, 在总账中的部分设置只是为OFA提供数据而定义 的,分析人员随时可以根据分析的需要而更改或重新定义这些定义。 这里简要介绍这些定义的数据: 1. 维

Oracle 对于财务的分析提供了维的概念, 要求从不同的维度, 以不同维度的组合的形式, 对企业的各种财务数据进行分析。比如部门维、科目维、产品维、时间维等,也可以对 专门的科目定义维,比如管理费用维、销售费用维等。 系统通过组合多个维来分析数据,比如将部门维、管理费用维、时间维进行组合,就可 以查看各个部门管理费用几个月来的变动情况。 2. 层

层是指定该维的汇总值,通过层可以分析不同层次的财务数据;比如,财务部就是财务 处这一维的层节点。 3. 财务数据项

财务数据项就是对多个维的组合,一个财务数据项可以包括多个维,它是进行财务分析 的一个数据组合,是财务分析的直接数据来源。 OFA系统具有独立的数据库系统, 在将数据从总账导入OFA时, 先要在总账提交几个请 求,然后在OFA系统中运行程序,将数据接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成 各个数据项的分析情况,分析的结果以图表或表格的形式出现。OFA允许随时将数据项 中的各个维任意组合,以得出对不同数据的分析。 分析的数据如下图所示:

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在OFA中可以分析的内容包括: 所有的科目余额、 所有由科目余额的计算而生成的参数, 这些参数比如:货币资金、净资产、资产负债率等,将根据X公司当前的情况设置一些 缺省的参数,以后X公司完全可以根据自己的需求方便的自己定义这些参数。 掉。

应付业务
供应商管理 业务现状 目前X公司每月约与数百家供应商发生应付业务往来,现有材料供应商1500多家,供应 商类型主要为材料供应商,材料供应商只有采购部一个部门使用,外协也有自己的供应 商,现在没有认识到对财务供应商的管理,对其他应收其他应付供应商只是通过添列科 目的形式管理,没有统一的规范的管理;不能对供应商进行分类管理,在财务帐中供应 商详情及历史记录也不能查到。没有对供应商的地点信息进行管理。 供应商的选定、考核、取消分别有专门的部门和程序,当前没有对供应商资料的系统管 理;当前也没有对供应商评定的规范的制度和办法。 问题

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由于不能对供应商的按各种情况进行详细分类,不便于对供应商的各种信息进行管理。 无法跟踪供应商从采购到付款的整体流程,从而增加供应商的管理难度。由于各部门没 有统一使用同一集成系统,各部门了解的供应商信息会有一定的差异。由于不能对供应 商的地点进行管理,当供应商有几个地点时,给采购和付款管理增加了难度。 解决方案 因为供应商的信息中有采购和财务的两方面的信息,所以本项业务是由数据小组负责完 成的,而不能由财务或采购一方维护。 对于供应商的管理,Oracle分以下四个部分进行管理: 供应商的统一命名与编码规则 在同一个对外组织机构中,一个外部供应商会同时与组织机构内的多个“经营单位”发 生不同业务的往来,因此,对于供应商的管理在一个企业内应具有唯一性,在供应商名 称域维护供应商的名称,在地址域维护供应商的地址。

供应商编码:
对供应商的编码,不需要将一定的意义赋予编码,ORACLE仅需要供应商和编码一一对 应;所以对供应商的编码建议由计算机自动编码。

供应商名称
供应商的名称规范使用该供应商的工商局注册名称, 不能录入供应商简称或省略其中任 何字符,避免出现重复供应商和付款的供应商名称与接收供应商出现不符的情况。 供应商地点 系统提供了定义多个供应商地点的功能,根据X公司实际情况,在供应商地点域维护相 应职能,以此来反映供应商此地址的作用。 供应商类型 在Oracle 系统中,可以根据自己的需要定义不同的供应商类型,根据业务类型,定义 材料类供应商、财务类供应商、雇员类供应商。材料类供应商指采购部门进行材料采购 的供应商,财务类供应商指除材料类供应商以外的财务部门使用的供应商(比如为其他 应付其他应收所使用的供应商),雇员类供应商指公司员工作为供应商处理。 供应商其他信息 通过定义供应商的如下信息,可以加强对供应商的管理,并能及时了解查询或打印出供 应商的各种信息: 定义管理供应商所用的银行及银行帐户(便于手工付款时查询,和以后电子支付); 定义材料类供应商的应付帐款帐户和预付帐款帐户;财务类供应商的其他应付款帐户和 其他应收款帐户;雇员类供应商的其他应付款帐户和其他应收款帐户; 定义供应商的发票限额或进行其他控制; 对不同的供应商可定义不同的支付条件、支付类别和支付方法; 对不同的供应商可定义不同的接收标准,如:接收路线、匹配方法、接收数量容限和日 期容限等

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如供应商发生收购合并,Oracle可以通过合并供应商,加强对供应商的管理; 发票管理 业务现状 目前X公司对于应付帐款的凭据管理是由供应处收集并审核供应商开具的发票和入库 单,财务部门以此作为入帐依据,完成支付业务后,以银行付款单据作为付款凭证依据 入帐, 对凭证进行编号,没有对发票进行编号管理。供应商开出发票后,交给采购员, 采购员初步审核后,交给会计审核其中的价格和数量是否与采购订单和接收入库单相 符。审核后,由财务应付会计审核与登记帐务。 现状分析 对于财务审计与管理制度而言,与外部机构发生的往来业务中,双方往来的发票是真正 形成债权债务关系的依据。 基于现状的发票管理,由于付款业务处理时是供应商,而不是针对该供应商的具体哪张 发票,对应付款的管理不够详细,是在一定程度上增加了企业对于应付帐款与实际发票 间匹配关系的风险,增加了企业对于流出资金的风险,从而降低了企业对于供应商付款 计划的合理性安排、也不利于进行帐龄分析。 对于货物已到,发票未到的、或其他手续不全的货物,不能及时入帐,而是采用月底核 对从仓库来的入库与发票的方式统一记账,这样使得不能够随时准确的记录帐务情况。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点 处理的,由采购应付会计岗位负责。 对于发票管理分以下几个方面进行阐述: 发票的确认时间 由于财务管理与审核制度中对于债务的确认是基于发票层次上的,因此,真实发票的开 具时间即为债务的确认时间。 发票的编码方式 Oracle对于发票的编码方式在两个层次上进行,其一建立在发票批组层次,其次建立在 发票层次;

在发票层次上建立发票编号
不同来源与不同类型的发票或帐单,在其业务发生时的票据号码对于财务管理而言都具 有实际考核与跟踪意义的,同时考虑到Oracle系统将发票定义为标准、贷项、预付、费 用报表等类型。因此,建议用手工编号的方式将将发票类型代码(标准发票代码 S、预 付款发票代码 P、费用报表发票代码 E)加实际票据号码录入系统,以便于跟踪票据的 实际发生情况。

材料采购管理 业务现状

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目前X公司的库存材料的采购具体由采购部门负责,并由仓管部门负责库存管理,建立 手工台帐核算材料收发存数量明细。审计处负责采购价格的审核、查证工作,财务处只 核算材料金额,不核算数量。 目前对材料采购的财务处理流程如下:收到原材料后,财务处不做帐务处理,供应商开 出发票后,交给采购员,采购员初步审核后,交给财务应付会计审核并登记帐务。 月末对于货到已验收而未对帐的材料,做暂估处理。 材料发出采用计划成本核算。 会计分录: 收到供应商对帐单发票,匹配订单、验收单 借:材料采购 贷:应付帐款-供应商 材料验收入库后,凭入库单 借:原材料 借(贷):材料采购差异 贷:材料采购 月末对于未对帐的验收单暂估入库 借:原材料 贷:应计帐款-暂估 月初冲回 借:应付帐款-暂估 贷:原材料 X公司提出希望加强对采购价格、数量的控制。 问题 现有的应付款记帐经历了采购员审核、审计处审核和记帐员对帐记帐三个环节。这是在 没有管理信息系统情况下为加强应付款的控制要采取的措施。应用ERP后,采购员及审 计处的审核将由于计算机的使用而变的非常简单;进而,实现业务的优化,优化的付款 业务,将减少采购部门、审计处与财务处之间的业务往来和沟通协调,减少采购员与审 计人员的工作量, 加快业务处理, 进而大大提高付款的工作效率, 加强了对付款的管理。 用月末暂估的处理方法,财务帐上不能及时反映原材料库存的真实发生情况。 解决方案 本项业务是由采购业务员负责的,这里只是介绍了采购过程中的账务处理。 根据X公司对于加强财务管理程度的要求,对于材料采购提出以下解决方案:

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通过采购模块对采购进行管理 (如通过审批层次对请购、 采购的审批) 货物接收时 , (通 过容限控制)进入库存模块。应付会计在发票匹配时通过选择采购订单把采购信息引入 应付,以减少录入工作量和加强数量、价格的差异控制。在库存和应付模块的动作会在 总帐中产生相应的凭证。这时,财务人员的角色发生根本性的转变,由原来的借贷制会 计,成了一个应付业务管理人员,除了审核发票帐单外,更重要监督、控制,防止资产 流失;由于ERP系统的高度集成,在录入发票时,通过匹配可以检索采购、入库信息。 应付系统的发票审批,进一步加强了应付业务的控制。工序外协的采购同材料采购一样 处理,其不同只是材料采购的物料同外协的物料定义不同。 方案评估 由于材料验收入库时,就以“材料采购”和“暂估入库”科目进行反映,因此可以及时 反映材料的真实库存和应有的债务关系。 规范企业确认债务的财务流程,减少了无效的工作环节,提高了工作效率。 加强了对应付款的控制。 Oracle应付帐款业务子系统形成的会计分录: 收到材料,在库存系统中做接收: 借:材料采购 贷:暂估入库 材料入库 借:原材料 借(贷):材料成本差异——订单差异 贷:材料采购 收到供应商发票及明细清单,在应付系统中进行采购订单和发票匹配: 借:暂估入库 借(贷):材料成本差异——发票差异 贷:应付帐款 当供应商已交材料但发票未到的退货,对之不作帐务处理。而当收到供应商材料后,并 收到发票与采购订单匹配后,发生退货时则根据对方开出的单据作贷项通知单冲回。贷 项通知单的分录是以上采购订单和发票匹配分录的相反分录。 费用类易耗品采购 业务现状 对于一般用品或者办公用品,现在是由公司办公室负责的,有办公用品需求时,填写请 购单据,经请购部门主管核准后,经过财务领导的审批和对预算的核对后,由公司办公 室联系供应商进行采购, 用品收到及验收后,采购人员拿发票交财务处入帐。此类采购 由于单位价值低且为日常消耗品,直接在报销时作为费用入帐。 会计分录:

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借:制造费用/管理费用等 贷:银行存款/应付帐款 解决方案 本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点 处理的,由采购应付会计岗位负责。 针对这类采购与支付业务的实际特点,可采用如下解决方案: 在总帐中完成对于易耗品的采购与支付,直接通过手工分录记录有关事务处理情况;分 录时先将本次采购计入公司办公室的管理费用,当有关部门领料的时候,再将办公室的 管理费转移到相关部门的有关费用上。 固定资产采购 业务现状 固定资产采购须填写申请,然后经由请购部门、财务处、厂长等审批,采购部门或专职 责任部门(比如计算机由信息中心负责)采购后,固定资产管理部门提交固定资产各类 经有关领导审批的单据原始单据。财务部门据此入帐。 目前设备处有固定资产的实物管理台帐。 会计分录: 借:在建工程 贷:银行存款/应付帐款 借:固定资产 贷:在建工程 解决方案 Oracle系统会计分录: 如果通过在建工程转为固定资产,录入采购发票 借:在建工程中转 贷:应付帐款 如果直接购买固定资产,录入采购发票 借:固定资产中转 贷:应付帐款

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本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点 处理的,由固定资产管理岗位负责。 Oracle固定资产管理系统与应付帐款子系统是一个具有良好集成关系的业务子系统, 对 于固定资产的成批增加通过应付系统中进行增添。 员工、部门费用报销管理 业务现状及需求 对各类员工费用报销,直接入相应费用类科目,并在摘要中详细注明;若有借支,则先 挂个人预支,待费用发生时予以核销。 X公司对一般人员的费用的核算要求并不是非常严格和详细,对销售人员的费用的核算 则要求很严格。 问题 通过往来帐员工明细帐户只能反映员工借支情况,无法由借支跟踪到其费用发生的真实 情形。 对有预付款的员工, 进行费用报销时, 没有报警提示, 需要通过进行帐务查询方可知道, 否则有可能造成款项重付、多付。 解决方案 本项业务是由费用核算流程的在系统中记帐节点处理的,由费用核算会计负责。 鉴于X公司要求简化对员工费用核算形式的要求,建议直接在总帐中录入分录,然后在 摘要中详细注明费用发生的人员和用途。 员工借款: 借:备用金 贷:现金/银行存款 员工报销 借: 管理费用等 贷:备用金

预付款管理 业务现状 X公司目前材料采购预付款业务, 设备采购和员工部门借支预付款等业务会计分录如下: 会计分录:

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①材料预付款 借:预付帐款/应付帐款(经常采用“应付帐款”科目核算) 贷:现金/银行存款 报帐、核销预付款 借:资产或费用科目 贷:预付帐款/应付帐款 ②员工借款,分员工出差借款、零星采购借款、其他借款等,按借款用途进行管理。 出差借款 借:其他应收款 贷:现金/银行存款 报帐核销借款 借:管理费用/销售费用等 贷:其他应收款 其他借款 借:其他应收款-员工 贷:现金/银行存款 报帐核销借款 借:管理费用/销售费用等 贷:其他应收款—员工 解决方案 本项业务是由采购预付款流程的在系统中输入预付款、输入发票并用发票核销预付款两 个节点处理的,由应付会计负责。 根据X公司的现状和未来发展需求,以及Oracle系统的功能,提出如下方案: a) 对供应商预付款的处理

一、预付款项的记帐科目的确定。对材料供应商预付款的记帐科目为“预付帐款”、财 务类供应商预付款的记帐科目为“其他应收款”。 二、对需向供应商预付材料款时,由采购部门作出预付款申请,经财务处长和厂长审批 后,由财务处进行付款。 三、对供应商预付款业务,Oracle应付系统所有预付款的结算过程为

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1)

申请及批准预付款(以发票的形式录入) 借:预付帐款/其他应收款 贷:应付帐款/其他应付款

2)

支付预付款 借:应付帐款/其他应付款 贷:现金/银行存款

3)

核销 借:应付帐款/其他应付款

贷:预付帐款/其他应收款 付款管理 业务现状 所有付款,按X公司付款规定,只有所有批准手续完备、原始单据合法完整的付款申请 方能准许付款。 采购员提出请款要求,部门领导与财务领导根据资金计划等情况进行审批,决定是否付 款。但由于决策所需的信息比较缺乏、难以及时得到,审批主观决定色彩较浓。采购员 不能实时了解已付款信息,口头沟通较多,要准确、及时地回答供应商的问询有难度。 对于需分次付款的情况,财务处难以了解累计请款情况,监控职能较弱。 问题 当前由于手工处理付款业务,不能详细查到发票的信息,付款不能针对发票;在发票与 付款单据不完全同步时,付款只能针对供应商、更不能指定到具体供应商的具体采购业 务和发票,不利于合理的策略性的付款,也不利于进行帐龄分析。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点处理的,由 应付会计负责。 Oracle应付业务子系统中对于应付款的核销具有较严谨要求: 只有完全审核无误的发票,方可进行付款核销业务。对于不符合审批条件的发票会在发 票审核时提供暂挂原因以供查询与处理。 有多样化的付款方式可供选择,包括现金、支票、汇款等。 提供灵活多样的付款条件设置,如收货后立即付款、收货后一个月付款或西方国家盛行 的现金折扣设置如2%10,Net 30等。 对需分期付款的发票,能按分期要求设置付款日期和金额。

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对于每一笔付款业务,Oracle应付帐款中要求必须提供帐户信息、单据信息逐笔进行维 护。 6.Oracle系统的集成性、信息的共享性可以使您通过权限、职责的设置,相关领导检 索到相关的信息。 外币业务处理 业务现状 X公司无外币业务。 解决方案 基于X公司的现状,考虑到企业未来发展的需要,可能会有少量的外币业务发生,对此 外币业务折算成人民币入帐, 可以大大简化财务和业务部门的操作复杂性, 减少工作量。

应收应付抵帐业务 业务现状 目前,X公司存在少量的既是供应商又是客户情况;对于这种情况,会存在着应收与应 付业务互相抵消的处理。通过应收与应付的抵消来冲减应付款也核销应收款,而不需产 生现金的流出与流入。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款 流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的,由应付会计和应收款会计共同负责。 对于既是供应商又是客户的业务,Oracle提供“客户供应商净额报表”反映其实际余额, 通过中转过渡性帐户分别完成应付款核销及应收款核销过程,真实反映应付帐款与应收 帐款的发生情况。 例:A公司既是客户又是供应商,当月向A公司采购材料10000元,同时销售产品20000 元给A公司。 在应付系统中收到A公司材料采购发票: 借:原材料 贷:应付帐款 在应收系统中开出销货发票给A公司: 借:应收帐款 贷:其他业务收入 贷:应交税金—增值税(销项) 当A公司决定与进行抹帐处理,并经过X公司同意后 在应付系统中核销采购发票: 借:应付帐款

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贷:应收、应付中转 在应收系统中核销销货发票: 借:应收、应付中转 贷:应收帐款 抹帐业务处理 业务现状及需求 由于三角债的问题,存在着供应商与供应商、供应商与客户、客户与客户相互之间债权 债务抵消的业务处理,以清理三角债,即通常所说的抹帐业务。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款 流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的,由应付会计和应收款会计共同负责。 对此类业务,分三类处理: 供应商与供应商之间的抹帐业务,如:供应商A的债务转入供应商B,对供应商A作一张 贷项通知单,分配的贷方会计科目记入中转科目;对供应商B作一张标准发票,分配的 借方会计科目记入中转科目; 供应商与客户之间的抹帐业务,可参照上一节应收应付业务抵消业务,只要在说明中注 明是哪几家公司抹帐即可; 客户与客户之间的抹帐业务, 客户A的债权转入客户B, 如: 对客户A作一张贷项通知单, 借方会计科目记入中转科目;对客户B作一张发票,贷方会计科目记入中转科目。

应收管理
事务处理类型 业务现状 X公司当前的应收帐款业务主要有以下三个方面: 第一、产品销售 第二、材料转让等其它非主营业务销售 第三、与产品销售、材料销售无关的应收业务 解决方案 本项事务只是对系统中事务类型设置的介绍,由A公司设置完成。 由于业务类型的不同,对于应收帐款的帐务分析层次也是不同的: 对于正常的产品销售应收帐款业务,计入应收帐款;

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对于材料转让等其他非主营业务销售,计入应收帐款; 对于与产品销售、材料销售无关的应收业务,由于业务量小发生频率低,可以不计入应 收帐款。 事务处理编号 业务现状和需求 目前X公司财务帐没有对各笔事务处理进行编号入帐,而是通过会计凭证来记录交易发 生情况。 解决方案 本项事务只是对系统中事务处理编号的描述,由应收款会计负责处理。 Oracle应收帐款的交易来源有以下两种:一种是手工录入的交易发票;另一种是由应收 帐款的自动发票功能从销售订单中根据发货情况自动产生的交易发票。 对于手工录入的事务处理发票,事务处理编号是由手工录入并维护的。编号规则按合同 号加实际发票号进行。 对于由销售订单自动引入的发票,系统为每一张发票自动生成一个交易编号且这一编号 不能进行更改,与手工开具的发票的对应关系为可以在发票描述项中加注描述。 根据X公司的实际情况,可以通过销售订单管理模块生成自动发票,也可以手工编制发 票。 根据X公司的业务实际,现在系统中的发票分类情况如下: 序号 1 2 3 描述 增值税发票 机动车发票 其它发票 增值税发票 机动车发票 其它发票 类型 应收帐款 应收帐款 应收帐款 科目

客户管理 业务现状 X公司现在在财务上记账的客户非常多, 财务部门对客户通过编码按地区进行跟踪管理, 没有采用其他手段来跟踪管理客户,对管理更详细管理通过销售部门,而且现在没有非 常规范详细的客户统一管理体系。 问题 由于业务划分的问题,对于客户信息的管理尚未进行持续的统一管理与维护。财务部门 没有记录详细的客户信息,缺乏财务对业务监控、管理的基础。有导致坏帐发生的可能 性。 解决方案 本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的,由销售人员和应收款会计共 同负责。

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Oracle的客户信息在应收帐款子系统与销售子系统中是共享的,从而使对于客户的管理 能够从销售子系统延续至应收系统中,全面的跟踪和管理与客户往来的整体情况,对于 Oracle客户的管理内容参见“销售模块解决方案”的相关内容。 Oracle ERP系统对客户的管理提供了客户层信息和地址层信息两层管理,这两层中都有 从地址、分类、联系方式以至客户之间的关系等13大类的信息,这里面的内容包括:客 户的地址、对客户的分类、客户的价目表、客户的付款方法等共近300项信息,这些应 该足够满足对客户的管理,而且系统提供了可以扩张的说明性弹性域,以便记录其他信 息。 下图是系统中维护客户层的界面:

补充说明:在维护客户信息时,应对每个客户录入收帐员、销售员,以便归集收帐员和 销售员的相关信息。 对于企业的这种需求:从地理位置上考核某个地区的销售业绩,目的是了解这个地区购 买我们的产品的变动情况。 这种情况应该统一对客户进行分区,但是应该在地址层进行,因为有某个客户具有在多 个地区有分厂或地址的情况。可以使用特性页中的地区字段来记录分区的信息,也可以 起用说明性弹性域来记录分区信息。注意:分区的名称一定要统一规范。这样的做法就 为开发报表进行数据的统计提供了数据准备。 不建议使用对客户或地址的编码来分区,这样会造成变动时的处理复杂。

收款管理 业务现状及需求

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目前X公司,收款结算银行有工行、交行、建行、中行、农行等六八家,收款类型以现 金、票据为主。财务在进行帐务处理时,收款只核销到客户(客户的应收帐款余额), 不能指定到具体哪张发票(哪笔事务处理)。 问题 收款只核销到客户的应收帐款余额,无法进行应收帐款的帐龄分析,无法对客户交易情 况、收款情况进行追踪,不利于对应收帐款的管理和收款管理。 解决方案 本项业务是由销售收款流程的输入收款信息和核销到发票两个节点处理的,由应收款会 计负责。 基于X公司的现状, 以及Oracle系统所能提供的功能, 为加强X公司对收款的查询、 跟踪、 帐龄分析等收款管理工作,建议加强如下工作: 一、对于正常收款按如下方式处理: 详细记录收款银行的信息,如:开户行名称、地址、帐号等; 详细记录收款单据的信息,如:收款单据名、收款单据号、收款日期等; 收款核销指定到相应客户的具体发票。 收款单据号的规则按合同号加实际的收款号进行。 下图是系统中维护收款的界面:

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二、对于杂项事务处理收款的处理方式,杂项事务处理从投资、利息、退款和股票销售 中获得的收入,由于这类业务比较少,可以简化操作,在总帐中处理这些业务。 三、对于不明来款的业务处理方式,可以先在收款中录入该笔收款,系统允许暂时不必 指定到客户,等查明原因后及时核销至相应客户的相应发票。 四、对预收帐款的业务处理方式,在收款中录入该笔收款至相应客户为止。 收款银行管理 业务现状 现在X公司涉及到的银行信息由出纳统一管理和维护,财务帐上没有具体的反映、记录 银行详细信息,只是以银行存款科目的形式存在。 解决方案 本项事务是对系统中收款银行管理的描述,由A公司设置完成。 Oracle ERP 提供了强大的银行管理,通过对银行和帐户的统一管理,使得应收和应付统 一进行收付款,将应收和应付联系起来,防止收付的混乱;系统提供了对银行地址、在 此行中的帐户、记帐时的科目、此帐户的最大支付额、此帐户能够处理的票据等管理。 下图是维护银行和银行帐户的界面:

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系统上线后,要求在系统中录入银行的详细信息,通过明细科目的设置记录各开户银行 的收支款等情况。 银行命名以实际名称为准,通过在银行标题、分行等区域来输入和维护详细信息。 银行的详细信息参见应付款解决方案。 帐龄分析、查询与报表 业务现状及需求 目前X公司基本没有进行帐龄分析,目前能提供有限的客户余额表。X公司希望使用 Oracle系统后,可以提供不同帐龄期间的分析报表和报告,来加强对应收帐款的管理。 问题 目前的简单的管理应收帐款的方式,不能完全满足应收帐管理和分析的需求。 解决方案 本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程形成应收帐节点处理的,由应收款会计负 责。 Oracle系统提供了多种方式来满足对客户帐龄的各种管理功能: 可以通过查询来简单了解某个客户的帐龄状况:

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在Oracle应收系统中也可以通过提交报表的方法,层层追溯至每个客户、每个业务类型 的原始交易并跟踪每笔发票的收款情况。查询条件包括:日期、客户、销售片别、销售 合同、收帐员、事务处理类型等等。

Oracle应收系统可以提供各个客户的应收报表和付款报表、各种交易类型明细报告、按 日汇总主要指标报表、按销售人员的收款报表、多种帐龄分析表、调整批准报告、事务 处理明细报表、未完成的发票报表、过期发票报表、客户供应商净额报表、收款历史报 表、催款报表、开单历史报表、开单和收款历史报表等等。 退货管理 业务现状 退货管理业务的现状为:直接接受客户的退货请求,并进行退货业务的处理。在这种情 况下一般采用的是退换的处理模式。客户向业务员提出申请,业务员通知相关部门对客 户进行退货条件的验证和货物质量检验。经确认条件符合退货条件后,业务员开出退货 单,仓管接受入库,并重新给客户发货。退货原因一般是质量的问题。 解决方案

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本项业务是由销售收款流程的销售开票并录入系统节点处理的,由应收款会计负责。 具体退货的操作和管理见“ 销售模块解决方案”中有关退货章节。 系统上线以后,入帐时要求根据客户退货的有关单据,在应收帐款模块针对原来的发票 录入相应的贷项通知单,来减少对此客户的应收。具体操作时系统提供了两种方式: 直接在录入发票的窗口录入一张贷项通知单类型的发票:

直接通过贷记事务处理来录入相应的贷项通知单。 说明:第一种方式是手工处理的方式,操作比较随意,与原来的发票没有建立联系;第 二种方式是对应到原来的发票而相应处理的,它与发票建立了对应的关系,而且贷项通 知单上的信息也最终反映到了发票上,这种方式比较严谨,有利于规范管理,因此建议 采用第二种方式。 合同信息管理 合同录入 本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的,由销售人员负责。 Oracle ERP系统并没有提供对销售合同进行规范管理的功能,只是提供了对销售订单的 管理,如果X公司需要对合同的规范管理,建议X公司引入Oracle CRM系统或者手工开 发一定的合同管理的功能并与Oracle ERP进行集成。 鉴于X公司对合同信息共享与监督的强烈需求,本方案提出了以附件的方式管理和共享 合同信息的方法;具体的操作是要求销售部门在订立合同确定完毕后,通过扫描或者人 工输入的方式,将纸面的合同转换为电子文档,并将此电子文档挂入到该客户上。具体 操作如下: 导航到客户界面,并启动附件菜单或曲别针工具按钮:

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将附件上传到信息中心的小型机上:

注意:在说明字段一定要详细的说明公司+合同号,如上图所示。具体的操作参见应收 帐款和有关操作手册。 合同编号 本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的,由销售人员负责。 为了保持合同编码的一致性,便于查询,在系统中的合同编号仍然采用当前的编号;合 同的编号反映到上图的说明字段中,要求一定要详细注明公司名称+合同号。 合同信息共享和监督 本项业务是由销售收款流程的财务监督合同的收款、开票及发运状况节点处理的,由应 收款会计负责。 在将合同维护到系统中以后,在任何有权限并且需要了解合同信息的界面,比如录入发 票界面,与在维护合同时同样的方法,通过附件菜单或曲别针工具按钮:

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通过文档目录按钮进入查询合同的窗口, 如下所示输入一定的客户名称就可以查找出所 有与此客户所签订的合同:

通过预览就可以看到合同的内容了:

现金管理
银行对帐单管理 业务现状 当前X公司有专人负责定期与银行进行对帐和结算,但是对于银行对帐单没有规范统一 的管理。 问题

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银行对帐单是X公司与银行进行结算的凭证,统一规范的管理这些单据有利于准确的管 理X公司的银行存款,以及及时发现收付款业务处理过程中出现的问题,并及时纠正。 解决方案 本项业务是由现金银行存款核算流程的定期对帐节点处理的,由银行出纳负责。 Oracle ERP现金管理模块提供了功能强大的对银行对帐单的管理功能,通过这些功能可 以明确的统一的查询所有的收付款业务,并与银行出具的对帐单进行对帐;还可以通过 系统提供的调整功能及时调整与银行之间的误差。 系统允许对每个银行帐户定义一张银行对帐单,进行明细管理。 如下图所示,系统要求明确指定该银行对帐单的银行、帐号、创建日期、总帐日期等信 息:

通过银行对帐单的可用按钮可以查看所有未经过对帐的所有应收、应付事务:

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通过选择相应的业务行,并如下图所示输入对应的费用和误差值并调整结算金额就可以 对已经处理的事务进行结算;如果有误差或费用系统会自动在该行事务对应的模块创建 单据及分录。

系统也允许不通过银行对帐单,而是手工处理结算业务;其操作与上述通过银行对帐单 的操作大致相同。 现金预测 业务现状 当前X公司基本没有对现金的预测,只有预算计划处根据当前的库存、生产计划、在制 品等信息对下一个月的资金使用情况进行粗略的估计。 问题

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当前X公司的资金使用计划是非常粗略和不够准确的,其中经验的因素很多。造成这种 情况的原因很多,但其中最重要的一点是:X公司的计划人员不能及时的掌握准确的库 存、计划、在制品、采购等信息,而且X公司的原有财务核算体系不能灵活的给出X公司 近一段时间以来的资金使用情况。所以,造成了X公司的资金计划的时效很差,甚至不 能对整个下月的资金使用状况作出比较准确的预测,这实际上在很大程度上对公司的营 运状况造成了威胁,如X公司现在形势大好的情况就有可能造成资金的闲置和浪费,如 果突然市场形势改变,又可能出现资金供应不足。 解决方案 本项业务是由预算流程的制订新预算节点处理的,由预算会计负责。 对于系统能够及时提供详细的库存、计划、在制品、采购等信息,这里不在赘述,具体 请参见这些模块的详细解决方案和操作手册。 这里所讲述的是通过提供近一段时间X公司的资金使用状况,并根据对市场变动情况的 预测,只是通过技术的分析来确定X公司下一段时间应预留的资金;当然这个结果不是 最终的结果,需要进一步通过对库存、计划等信息的考察来对它进行修正。

Oracle ERP现金管理模块提供了建立现金预测模板的功能,现金预测模板由公用信息和 行、列信息组成。公用信息包括预测是根据期间还是根据天、预测是否包括逾期事务等 信息; 行信息确定了预测中包含的内容; 列信息确定了预测时间段的跨度。 如上图所示。

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通过指定一个定义好的预测模板,可以建立一个资金预测。预测中显示了一段时间以来 X公司的资金使用状况,从中可以大概看出资金量的变动规律;根据这个规律,并结合 对市场变动的预测,将资金量乘以一定的比率,就可以得出应该为下一个时间段预留的 资金量。 如下图所示:

固定资产管理
资产管理 业务现状 目前财务处没有设立固定资产明细账,对固定资产的管理是以卡片的形式进行的。 目前设备部门进行固定资产实物管理。 固定资产的折旧原则为:当月增加,当月不提折旧;当月减少,当月计提折旧;提前报 废,不得补提折旧。 问题 对固定资产不设台帐,使得不能统一、规范的管理资产,资产的各种信息只是分散在各 种卡片上,财务部门不能及时掌握,很难谈上对资产的管理;财务部门不能够及时有效 的对各种财务数据进行整理、分析和监控。 解决方案

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本项事务是对系统中资产帐簿设置情况的描述,由A公司设置完成。 Oracle 固定资产管理系统,通过对资产分类信息,资产的财务信息,资产的地点、管理人员的信 息的管理来对资产进行准确、有效的管理。 Oracle 固定资产管理系统是对固定资产的规范的管理, 是通过建立信息化台帐而对固定资产进行 的统一管理。Oracle 固定资产管理系统使用统一的固定资产管理账簿,管理X公司相关部门的所 有资产。固定资产的折旧费将直接分配到相关的X公司相关部门。 当月购入的资产,下月计提折旧;当月报废、转移的资产,当月计提折旧;提前报废的资产,不 补提折旧。 资产账簿的折旧年度从 2002年开始。 资产计提折旧的会计期,与自然日历保持一致。 资产分类的管理 业务现状 当前X公司的固定资产在财务上粗略的分为生产和非生产两类。 问题 当前X公司对固定资产的分类非常粗略,只是一个大致的分类,这使得对固定资产的管 理也很粗略,对折旧的核算不够准确,对固定资产的信息不能及时了解和统一管理,对 各种类别的资产的财务数据统计非常困难。 解决方案 本项事务是对系统中资产分类的设置情况的描述,由财务部确定,由A公司设置完成。 为了便于管理、统计到更明细的固定资产信息。在固定资产分类在原有财务分类的基础 上,需要进行细分。 经过与财务部的多次协商,现决定的分类情况如下: 大类 生产/非生产 生产/非生产 生产/非生产 生产/非生产 生产/非生产 生产/非生产 小类 机器设备 数控设备 运输设备 管理用具 房屋 构筑物 折旧年限 14 8 8 5 20 20 残值率 0 0 0 0 0 0

Oracle ERP 管理系统的固定资产管理可以提供在线查询、报表及数据输出的功能来反映 分类资产的明细情况。 Oracle 系统还提供了对资产的关键字管理,关键字是指公司对资产重要性的评价,比如 大型设备、普通设备、高价值设备等。对资产进行关键字管理有利于X公司按照资产的 重要程度管理资产信息。根据X公司实际情况, 现在不进行资产关健字管理;在说明域 和型号域中,反映机器设备的种类,房屋建筑物的面积。

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资产位置、责任人 业务现状 目前公司的固定资产管理:在固定资产的管理卡片上记载有使用部门(通常与存放地点 一致),没有指定固定资产使用人、责任人。资产的调拨和转移是通过修改固定资产目 录的方式进行跟踪的,目前还不能按固定资产的存放详细地点提交报表和固定资产盘点 表。财务帐没有记录固定资产的此类信息,对固定资产转移等过程没有作记录。 问题 在帐务管理上,手工记录资产的地点和位置不易规范,更改资产地点信息不方便。对固 定资产的转移等变动的管理更难。 对资产没有指定责任细化到个人,使得对资产的管理不能明确责任,造成对资产的维护 不力。 解决方案 本项业务是系统中资产地点设置情况的描述,地点信息的提供和资产信息的录入由固定 资产会计负责。 资产的地点管理 Oracle固定资产管理模块中对于资产所属位置的管理,可以方便的通过在线查询或报表 打印的功能,来及时准确的管理、统计某个部门所属资产明细信息。 根据X公司现状,以及本着加强固定资产管理,保证帐实相符,防止资产流失的理念, 在固定资产帐簿中加入地点信息,将固定资产的地点信息分为三个部分: 部门+班组+具体位置 部门:为固定资产的存放部门(行政部门如:财务处、供应处…等) 班组:为各分厂车间部门的班组 具体位置:每个部门的每项固定资产的具体存放位置。 固定资产管理的管理员 为固定资产管理而指定的该资产的负责人员,以便在资产损坏、丢失时及时找到责任人 员,分析原因,避免公司的财产损失。 对于固定资产的责任人员,Oracle固定资产模块可以提供在线查询、报表查询的功能。 固定资产编号 业务现状 目前X公司有对固定资产的统一编号规则,财务处核算和对设备的管理都统一采用此编 号。 解决方案 本项业务是系统中资产编号情况的描述,编号信息的提供和录入由固定资产会计负责。

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Oracle 系统对资产的编号并没有特殊的要求,只要满足编号唯一就可以了,所以可以采 用现X公司的资产编码规则。编号工作由固定资产管理部门统一完成,财务做帐务处理, 以达到统一规范,信息共享之目的。 固定资产增加 业务现状 X公司对固定资产的增加分为四种情况:购入、在建工程转入、其他单位有偿转入、其 他单位无偿转入 具体分录为:

购入 借:固定资产 贷:现金(银行、应计负债) 在建工程转入 借:固定资产 贷:在建工程 有偿转入 借:固定资产 贷:现金(银行、应计负债) 无偿转入 借:固定资产 贷:实收资本

解决方案 本项业务由固定资产核算流程在系统中增加资产节点处理,由固定资产会计负责。 对于购买固定资产的发票是由应付模块管理的,通过手工增加该资产的来源行的方式来 建立固定资产与发票的联系。 在资产信息输入时,资产的分类可以提供如折旧方法、使用年限、折旧率、残值率等的 默认值。实际资产与其有差异时,可以手工修改。 资产增加所产生的会计信息在每月系统运行折旧时,自动在总帐中生成一张资产增加的 凭证。 在Oracle系统中增加固定资产的方法为: 1、直接手工增加

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直接手工增加可以处理上线期初的数据,可以处理无偿转入等形式增加的固定资产业 务。 分录为: 借:固定资产_XX类别 贷:固定资产_中转 累计折旧 这里的“固定资产_中转”,指得是一个专门为处理直接增加固定资产而设立的结算科 目,它也是处理固定资产增加的缺省结算科目。 所以如果是通过无偿转入而直接增加的固定资产,还应该在总帐模块手工处理一笔分 录。 借:固定资产_中转 贷:实收资本 如果有其他的分录以此类推。 2、通过在建工程资本化增加 如果是大型项目或者有特殊的要求,是通过在建工程而形成的资产,系统提供了在建工 程资本化的功能。处理后其分录为: 借:固定资产_XX类别 贷:在建工程_XX工程 关于对在建工程的管理详见在建工程管理。 在建工程管理 业务现状 在建工程管理分两个内容进行管理,房屋、建筑物和机器设备: 房屋、建筑物:房屋、建筑物的管理分九个步骤: 工程立项:技改部门根据全年预算进行在建工程的立项,并填制立项单; 工程审批:技改部门报计划预算处立项审批,方可施工,财务部门严格按照全年预算及 审批的施工单安排资金; 工程施工:技改部门督促施工单位根据预算进度进行施工; 预付工程款:技改部门按照合同向财务申请付款; 借:在建工程—预付款—单位 贷:银行(现金) 工程决算、审计:工程完工,技改部门对工程项目决算进行审核; 工程报账:技改部门根据工程项目决算和发票及时报账; 借:在建工程—项目

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贷:在建工程—预付款—单位 工程验收:技改部门根据工程合同等要求进行验收; 付款:财务根据资金预算进行付款; 借:在建工程—预付款—单位 贷:现金(银行) 工程完工, 转入固定资产: 技改部门填制房屋、 建筑物移交单报财务部门转入固定资产。 借:固定资产—项目 贷:在建工程—预付款—单位 机器设备 机器设备的管理大致同于房屋、建筑物的管理,分六个步骤管理: 工程立项:使用部门根据全年预算进行在建工程的立项; 工程审批:计划预算处审批后方可施工,财务部门严格按照全年预算及审批的施工单安 排资金; 预付工程款:使用部门按照合同预付工程款; 工程报帐:设备安装完毕后使用部门(设备部门)及时办理报帐; 付款:财务根据资金预算进行付款; 工程完工转入固定资产:设备或使用部门填制设备移交单报财务部门转固定资产; 机器设备的凭证编制同房屋、建筑物的编制 已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,一般自交付使用之日起,按工程预算造价或工 程成本等资料,估价转入固定资产,办理决算后,按决算数调整原估价。借款项目,其 利息按照会计制度规定进行利息资本化。 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产节点处理,由固定资产会计负责。 在 Oracle 固定资产模块中管理在建工程 在建工程的增加与其它资产增加一样,需要完成资产描述信息、财务信息、分配信息。 与其它资产增加不同的是:除了资产类型选择“CIP”(在建工程)外,在建工程的成 本初始值为零且不能修改,其成本是随着其价值的不断升值,随时依据购买在建工程的 采购发票通过手工增加来源行来增加。这样做是为了对在建工程的成本构成及费用消耗 留下发票线索,达到跟踪审计及成本控制的目的。 在建工程完工后,执行一个动作来进行在建工程资本化,并在下月开始计提折旧,若需 要,可在运行折旧时取消资本化。 ORACLE系统会计分录: 在应付系统处理在建工程支出:

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借:在建工程中转 贷:应付账款 这里的在建工程_中转是专门为在建工程的增加和增值设立的缺省结算科目。 在资产系统处理在建工程增加: 借:在建工程 贷:在建工程_中转 在资产系统处理在建工程转固定资产: 借:固定资产-XX类别 贷:在建工程

固定资产转移 业务现状 固定资产在X公司部门之间转移时,财务根据固定资产内部转移单编制凭证。 分录为: 借:固定资产 费用类帐户 贷:固定资产 累计折旧 (转入部门) (转出部门) (转出部门)

(转入部门)

当固定资产在X公司和外部会计主体之间进行转移时,视同为销售;财务部门根据徐工 集团生产设备调拨单维护记帐凭证。 借:应收(现金、银行) 贷:其他业务收入 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产节点处理,由固定资产会计负责。 对于固定资产在部门之间及资产管理人员之间的转移,Oracle 固定资产模块都可以管 理。且还可以处理在单个资产或一组资产进行成批转移的工作。并对资产的转移保留有 相应的历史记录。 对于所有的调整业务Oracle资产管理系统在每月运行折旧时生成一张资产转移会计分 录。会计分录: 借:固定资产(调入部门)

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累计折旧(调出部门) 贷:固定资产(调出部门) 累计折旧(调入部门) 并在下月正常计算折旧。 分录: 借:制造费用/管理费用/销售费用 贷:累计折旧

固定资产调整 业务现状 当前X公司是手工对资产的调整在帐务中操作的,这种操作非常复杂,并且不能够成批 进行操作。 X公司有改制并最终上市的需求,所以可能在近期会对所有资产进行评估,在帐务处理 上需要有高效的帐务处理工具。 对于固定资产原值的调整产生的折旧差异,将该差异累计到资产折旧的剩余期间中并进 行平均分摊。 问题 手工调整固定资产原值等财务信息,可操作性差,不易跟踪调整业务线索;而且手工处 理,工作量很大,也不能对具有统一规律的资产进行成批处理。 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的对资产进行重估节点处理,由固定资产会计负责。 Oracle固定资产针对固定资产的调整,提供以下管理功能: 对固定资产分类的调整:资产的分类改变时,资产的成本和累计折旧转移到新的资产分 类所对应的科目上。 对固定资产原值的调整:资产的价值调整可以依据购买资产部件的采购发票,通过手工 输入资产的来源行来增加资产的价值;如果没有明确的发票,也可以直接更改资产的成 本来调整其价值;资产的价值调整时,调整的金额所产生的折旧差异,可选择将差异计 入当期费用或根据资产的使用年限、已折旧月份,从调整月开始逐月摊销。 注意: 对固定资产的价值进行调整的时候, 其增值部分的帐务处理, 视同于资产的增加。 所以还需要在总帐中进行相应的其他分录。参见固定资产增加>直接手工增加。 ? 其分录为: 借:固定资产_ XX类别

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贷:固定资产_中转

固定资产折旧 业务现状 目前公司对固定资产的折旧采用统一的年限法(直线法)每月计算一次,有关每项资产 的折旧额及累计折旧的情况反映于固定资产的明细账。 固定资产年折旧额=(资产原值-残值)/折旧年限 月折旧额=年折旧额/12 会计分录: 借:制造费用/管理费用-XX部门/其他应收款/其他应付款 贷:累计折旧-XX类别 考虑到资产报废时的实际状况,现在X公司认为资产的残值率为零。 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的固定资产计提折旧节点处理,由固定资产会计负责。 Oracle提供三种主要的折旧方法类型: 基于年限法(如直线法等) 比率法(例如双倍递减余额法等) 产量法等。 针对公司情况,可根据资产年限用直线法预先定义折旧方法,然后缺省给各资产分类。 每月期末对资产账簿所有资产折旧一次,产生所属资产折旧情况报表。 可随时在线查询任何一个资产折旧、累计折旧、账面净值等情况。 ORACLE系统会计分录: 借:制造费用/管理费用/销售费用-XX部门 贷:累计折旧-XX类别

固定资产报废及盘盈、盘亏的处理 业务现状 固定资产报废时,根据资产帐面净值及清理损益核算固定资产清理帐户,期末转入营业 外损益;当月报废的固定资产在当月计提折旧,并根据设备报废审批表编制凭证 盘盈(亏)时,先作待处理固定资产盘盈(亏)处理,待批准后,转入营业外损益。

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会计分录: 固定资产报废业务 发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款/应付帐款等 发生清理收入时: 借:银行存款/应收帐款 贷:固定资产清理 结转固定资产: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的减少固定资产节点处理,由固定资产会计负责。 固定资产报废及盘亏的处理 对固定资产报废及盘亏,利用Oracle资产报废的功能解决,自动将固定资产的净值先计 入“固定资产清理”科目,如属盘亏的业务,需在总账作手工凭证从“固定资产清理” 转账入“待处理固定资产损益”科目。最后,报废及盘亏的业务全部在总账作手工凭证 转入“营业外收入(或支出)”。 固定资产可部分报废或全部报废,对于错误报废的固定资产也可重新启用。

固定资产报废的相关会计分录
在资产系统中进行报废处理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 在应付系统中进行清理费用处理: 借:固定资产清理

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贷:应付帐款 在应收系统中进行清理收入处理: 借:应收帐款 贷:固定资产清理 固定资产盘盈的处理 对固定资产盘盈的处理可直接利用资产增加的功能加以解决。 有关盘盈资产 “累计折旧” 及“待处理固定资产损益”的转账业务需在总账作手工调整分录处理。参见:直接手工 增加。 在资产模块中,录入原值、残值、折旧年限(已折旧年限、尚剩折旧年限)等,或录入 重估价值,作为新资产处理。 在总帐模块中录入凭证作为补充分录。分录为: 借:固定资产中转 贷:累计折旧 营业外收入

固定资产查询和报表 业务现状 目前使用登记固定资产卡片反映固定资产的有关信息。 解决方案 本项事务是对资产模块提供的查询和报告功能的介绍。 Oracle资产管理系统可以提供灵活查询方式,例如按资产号、资产描述、资产分类等等, 也可以按资产地点、资产使用者等信息查询资产。对于任何一个具体资产,可查询资产 的财务信息、折旧历史、成本历史等等信息。此外,还可查询其他有关资产卡片信息, 包括供应商记录、租赁信息、资产转移记录等。 除提供众多方式进行在线查询外,资产系统也提供很多标准报表从不同角度反映资产情 况、资产系统与总账对帐线索报表等。 主要有以下类型报表: 会计报表:Oracle 资产系统为资产增加、转移、报废、调整和折旧提供一整套业务会计 报表,你可使用这些报表核对Oracle资产系统的资产明细账和总账。 责任报表:利用Oracle资产系统,可按部门、地点或雇员运行和管理报表,以有效管理 财产工程和设备。责任报表使你的资产时刻处于你的控制之下,你随时可知你所拥有的 资产,这些资产在什么地方,并由谁具体负责。 其它报表:Oracle资产提供附加报表可以帮助你管理你的资产和设备。

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固定资产系统与相关系统的数据集成 业务现状 目前X公司尚未系统的对资产进行管理,仅限于手工的在卡片中处理固定资产相关信息 及登记固定资产帐和整理报表。 目前X公司对采购固定资产或在建工程的发票的管理不够明确。 解决方案 本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产和定期导入到总帐两个节点处理,由 固定资产会计负责。 Oracle 资产系统和总账系统、应付账款系统等系统高度集成。 系统中可以利用采购固定资产时的应付发票等信息自动生成资产系统的部分财务信息。 这些信息包括资产的价值,来源(采购的供应商)等。这种通过集成采购发票与资产建 立联接的过程是通过成批增加完成的。可以使用成批增加使资产的价值增值、新增固定 资产或者使在建工程的价值增值。 所有由资产模块相关业务和活动所产生的凭证信息系统都会自动生成。通过期末提交运 行程序,在总账系统中能够自动产生相应的凭证和分录。根据相应的业务所产生的凭证 种类有:资产增加、资产报废、资产折旧、资产转移、资产调整等。

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采购业务
组织选项
1. A. B. C. 2. A. B. 采购选项 采购文档(采购订单、请购单、报价单)编号:全部定义为系统自动编号。 定义所有的采购文档都需输入申请人(即谁提出采购)及供应商(向谁购买)。 不允许更新采购文档中的项目说明。 接收选项 定义采购订单接收数量容限预设为0,超容限的处理方式预设为拒绝。 定义采购订单交货日期的容限,超容限的处理方式预设为警告。

C. 定义采购订单的接收路径为 要求检验,即接收-检验-交货。

采购代码
1. 2. 栏目类型:货物、外协处理 质量代码:A.检验合格、B.检验不合格,配合相应原因的使用。

采购人事
1. 2. 3. 4. 5. 定义职员,对采购员需做相应职务和职位的定义。 定义采购员 定义职务和职位 定义职员与职务、职位的关系 定义采购文档的审批结构,目前设定采购和外协两个审批流程

采购业务
本章节主要描述采购业务流程的解决方案,它分为采购计划与采购订单两部分。采购业 务详细流程图:

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财务审计处

采购合同价 格审批 采购物料计 划生成下达
根据来源规则定义的采 购计划单据自动发放

生产物料 计划员

请购单引入分配 采购处计划员
采购请求单

供应商确定并选取价格列表

自动生成批准的 采购协议发放
自动批准采购 协议发放

自动生成采购单 采购员
采购定单

单据发放

批准采购定单

采购单审批 采购处处长
批准采购定单

合格供方

采购单接收

岗位及业务要求描述: 生产计划员: 采购申请的产生 ? 生产计划部门运行MRP,按物料清单展开产生采购计划。 ? 与生产相关的应急物料采购需求,手工定义采购申请。 ? 采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。 采购处计划员: 1 采购申请的引入 ? 在计划员工作台释放MRP计划产生采购申请单,自动启动“请购单载入”程序把采购 申请单引入采购管理系统,查看和检查各采购申请。 ? 分配采购计划到采购员, 并可根据实际需要在管理采购员工作量程序中重新分配计划 给其它采购员。 2 来源规则和各供应商分配比例原则的确认 采购员: 1 创建采购订单

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根据已批准的采购申请自动创建成采购订单。如果物料来源于多个供应商,则可将请购 单行划分为多行后,再分别创建成不同供应商的采购订单。 期初数据初始化时提供直接输入系统的未完采购订单; 其它都必须通过请购单自动创建 成采购订单。 2 供应商与价格的选取 系统根据采购物料会自动带出供应商并确定相应价格,采购人员可根据每次实际改写。 如采用来源规则,系统将自动分配供应商 报价单的内容:供应商、项目、单价、币种、生效日期。 价格有变动时,输入新的报价单,在旧的报价单中输入失效日期 注意:采购订单上的列表价格可改,因此价格控制上通过《采购计划执行检查表》进行 实时监控。。 3 采购订单报批 根据系统设定的审批路径提交审批; 4 采购订单或采购协议发放单的发放 根据系统产生单据采用电子邮件或纸面传真发放(打印的采购订单上将不显示价格)。 要求供应商送货同时需附带采购订单; 采购处处长: 1 采购订单的审批 采用系统在线审批和书面签字并行。 系统为涉及采购业务的所有各部门人员定义其相关 的职务、职位,并对不同采购业务定义了两个相应的采购审批层次,同时可以定义各职 务或职位的审批权限。同时也作书面的签字审批,备查。 2 通过《采购计划执行检查表》监督采购员采购计划的执行情况;对于采购员无理由扩大 采购计划、修改单据匹配选项、及任意调动价格的行为进行监督和管理。 财务审计处: 1 采购合同、协议的审批,其他业务单据不由审计处审核。

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采购接收入库业务
本章节主要描述采购接收入库流程的解决方案,详细流程如下:

供方

采购定单

物管处 仓管员 不合格 质管处 检验员

到料接收 接收单据 检验判断
不合格通知单

入库单签字

合格 办理入库

物管处 仓管员

入库单打印并签字

PO 1.3 办理退货 供应处 采购员

入库单签字并保留

匹配发票

财务处

F1.1 财务 应付款流程

岗位及业务要求描述: 物管处仓管员: 1 办理到料接收业务; 2打印《物料接收单》并报验; 3根据检验合格单办理入库事务并将信息录入系统; 特殊情况下,经领导批准允许仓库作无订单接收,但采购部门在一天时间内必须补做新 订单或用已有的采购订单与该批货物作匹配后,仓库方可进行检验和入库事务处理。 4打印《入库单》签字并转交检验员、采购员签字。 质管处检验员: 1 根据《物料接收单》进行检验,并将检验结果标注明确标识; 2 检验不合格的物料出具检验不合格通知单; 3 在《入库单》上签字; 采购员: 1 根据检验不合格通知单办理退货。 具体要求过程参考下述采购退货业务流程。 2 在仓库打印的入库单上签字。

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3 匹配发票 ? 要求供应商在开具发票的同时注明相应的采购订单号;

财务部: 1 审计发票数量金额 2 根据相应采购订单、物料接收单、入库单、供应商发票匹配情况处理相应应付帐务。财 务部保留入库单、供应商发票存档。

采购退换货业务
本章节主要描述生产过程中发现外购、外协件质量不合格时,外购外协件退换流程的解 决方案,分成两部分,其中退货详细流程如下:

不合格单

物管处仓管员

退货事务处理
退货单

采购员

通知供应商办 理退货

供应商

进行退货确认
退货单

会计

进行退货财务 事务处理

其中换货详细流程如下:

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采购接受检验不 合格 质检处 检验员
不合格品通 知单

采购退货处理 物管处 库管员

PO1.2 采购接
原采购定单

如是未入库不合 格品退换,不产 生财务信息。

收入库 流程 需换货的退 货处理
此处与生产中发现退 货处理不同,采用原 采购单补货,且自动 采用财务记录不需再 做处理。

供应处 采购员

通知供应商并 转发退换单据

供方

签收退货单据 组织补货

F1.1财务 应付款流程 财务部

岗位及业务要求描述: 质检处检验员: 1 对生产中发现外购、外协件质量不合格品进行产品质量检验,对不合格物料提供责任判 定分析。 2 对不合格的物品开具检验不合格单,并在物品上作出明确标识。 采购员: 1.根据检验员出具的检验不合格单确认办理退货的采购定单。 ? 一般情况下,在原采购订单办理退货;不能确认原采购订单或原采购订单已关闭时 可在其他相同供应商、采购相同物料的其他采购订单上办理退货。 物管处仓管员: 1 根据检验员出具的检验不合格单和采购员确认的退货用采购订单,在ERP系统上办理退 货事务。 2.打印《采购退货单》,并签字。 3.通知采购计划员,将不合格品退回供应商 4 对系统初始化过程中进入系统的采购件的退货,采用杂项事务处理来办理退货事务; 采购员:

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1.根据检验员出具的检验不合格单和退货单,通知供应商进行确认并转发退货单据; 2.将不合格物品退回原供应商。 3.在《采购退货单》上签字,并转交给财物部,冲减应付帐款。 财务部: 根据《采购退货单》进行财务帐务处理。

供应商认证评估
ORACLE采购管理系统提供了以下报表来评估供应商表现: ? ? ? ? ? 供应商质量表现分析报表 交验 供应商服务表现分析报表 供应商供货量分析报表 其它质量报表 供应商目录提供价格历史

本章节主要描述供应商管理的解决方案,详细流程如下:

采购员/ 研究所 设计人员

初步选点并进行 供方考察

供方

送 样

生产部 供应处 外协处 /质量部 供应处 /外协处

生产试用

审核
Yes

No

终止

签订技术协议、 建立供方档案并 进行供应商评价

岗位及业务要求描述: 供应处采购员: 1 与研究所设计人员一起参与初步选点工作; 2 供应商信息的确认录入;

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? 供应商信息:供应商全称、供应商编码、供应商地址、电话号码、传真号码、联系 人、银行名称以及付款条件、帐户、税收、采购、银行、供应商和供应商地点的附加明 细信息默认值。 ? ? 供应商自动编码,同时录入供应商料号。 供应商信息的更改

3.当不从该供应商采购物料时,输入失效日期将其失效; 4.需要时,可合并两者成同一供应商或同一地点。自动更新两供应商的采购订单和发票到 新供应商,并自动产生合并报表以便查看受合并影响的供应商、地点、发票和采购订单; 生产部:该部分可参考总体解决方案 质量部:该部分可参考总体解决方案 供应处、外协处处长: 1 批准供应商档案 2 根据评估报表,定期考评供应商 3 参考供应商评估结果确定供应商各自采购分摊比例 4 可利用系统打印出各采购人员节约资金量报表

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库存解决方案
..

组织选项 1. 组织的设置

在ORACLE库存系统中组织是指有自己的帐本、成本方法、工作日历和项目清单的一家 公司、子公司或仓库。虽然目前X公司分立了下料、底盘、X公司三个实体,但基本整个 生产、销售、人事都是共同进行的,再根据对X公司未来发展的全面分析,决定将X公司 信息系统组织设为一个独立的人事组织、法律实体、操作单元、库存组织(主组织), 详细描述可参照总体描述。

2.

子库存的设置

子库的设置原则是:易于查询各种物料的数量及其统计,方便对工作中心的考核。目前 实际共有63个子仓库,主要由物管处管理;财务目前将之分为大件库、西五金库、机电 库、燃料库、标准件库、工具库、备件库、三包库、板材库、元钢库、汽配库、劳保库、 办公用品库、上车库、山上库、山下库、毛坯库,共17个仓库,具体情况如下:

财 务仓 库 ( 原 材料 )

大件库 10、22、01-02 号物理库 备件库 31、57号物理库

西五金库 34-42号物理库

机电库 05-09号物理库

燃料库 24、30号物理库

标准件库 43-52号物理库

工具库 53-55号物理库

三包库

板材库 23号物理库

元钢库 32号物理库

汽配库 60-62号物理库

劳保库

办公用品库

财 务仓 库 ( 自 制品 )

上车库
03-04号物理库

山上库
58-59号物理库

山下库
15、10、16 17号物理库

毛坯库
16号物理库

为符合已有操作习惯,减少混乱,仓库设置成子仓库和库位两个层次,并分别根据实际 对应财务科目中的不同分段,子仓库可对应其中部门段,料品根据分类对应不同的财务 科目。 另外每个分厂设定一个二级仓库,编码上可用分厂拼音加流水号。科目对应分厂 的材料科目,同时根据管理需要增设:“成品待决库”,用于存放客户退回的整车和需要

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进行返修等业务的整车;“寄销库”用于临时存放代理商代销产品,库位根据代理商设 置。其中“成品待决库”、“寄销库”不参与MRP运算。

3. 仓库编码规则
由于ORACLE系统在所有查询窗口都支持模糊查询,同时为符合已有操作习惯,在仓库 和库位编码上可直接采用现有编码。

4. 料品(项目)管理
属性管理:物料的“档案”,是项目的主文件,说明每一物料的参数、特征及有关信息, 反映物料同各个管理功能的联系,体现信息集成。如料品在采购、销售、计划、生产、 库存、财务、技术文件等方面的管理信息,或者说料品的特点及管理特征,系统预定义 14个属性组共140多个属性,控制着项目的使用。

主属性

库存属性

采购属性

服务属性 在制品属性

订单录入属性 物料清单属性

项 目
接收属性 成本属性

物理属性

主生产计划/物料

需求计划属性
总计划属性 提前期属性 发票属性

根据ERP项目实施要求,物料属性属工程数据,料品的定义和编码由专人负责,这样整 个系统的编码是统一的,属性的收集及提供由各相关部门负责。 模板:根据来源,同时也说明物料在计划中的特征,例如可将同一来源项目的共同属性 预先建立样板,以简化系统项目的定义。根据本公司实际物料来源情况,建立成品、子 装配件(包括外协件、自制件)、采购项目、虚拟选项类项目、选项件模板。 分类:使用分类和分类集对用于各种报表和程序的料品分组。分类将具有相似特征的料 品进行逻辑细分。分类集是由分类组成。在定义料品时必须分配料品分类。目前采购件 根据特性进行了分类、自制件根据所在仓库进行分类,分类集则设成库存分类集和采购 件分类集。 定义范围:库存现有原材料、半成品、成品、五金件(设备备件、工具等)、外包加工 费虚拟项目和样品等。

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编码规则:将根据此次共同制订方案进行。具体见标准技术论证处?物料编码规则?文档。

计划入出库业务
该流程是仓库各类正常入、出库的管理流程,包括如下几类处理 1. 2. 3. 4. 采购物料的接收和退货:参考采购部分:采购接收业务和采购退货。 生产物料的发放和退库:参考制造部分:生产发料和库存业务的退库业务。 自制件的完工入库:参考制造部分:完工入库业务。 成品的发货和退货:参考销售部分:发车和退车业务

退库事务
在生产过程中需要退料时按如下流程处理:

分厂计划员

提出退料请求
退料明细

办理退料事务

物管处仓管员
打印退料单
生产退料单

成本会计

成本核算

分厂计划员: 1. 根据生产情况提出退料请求, 并手工书写退料明细表, 由分厂辅助工办理退料业务;

物管处仓管员: 1. 2. 根据退料明细,办理生产退料事务; 打印《生产退料单》一式三份,并签字确认,一份给分厂,一份留存,一份转财务;

成本会计: 1. 根据退料单进行成本核算。

杂项事务
该流程是各类非计划类入出库单据(无生产领料单、非生产部门领用、报废等)的管理 流程, 其详细流程图如下:

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INV 1.2 杂项事务库存流程

入库单

领料单

相关部门

核实库存 现有可用量

库存信息库

相关部门将审批过的杂项领 料、入库单流转到物管处, 进行杂项收、发事务处理。 杂项收、发事务处理通常指 非订单接受,超额领用等。 订单接受、按计划领用,销 售发货等相关库存事务处理 分别由相应采购、车间、销 售流程中的事务处理进行触 发。

杂项事务处理

自动登帐

库存事务库

物管处 仓管员

出入库

查询事务处理

徐州重型机械厂目标流程描述

版本:1.1

页码:INV-0

岗位及业务要求描述: 相关部门: 1 ? 审批过的杂项领料、入库单到物管处领料 各种非生产任务性的样品试制、库存量的调整,超定额领料(需注明相应科目)、非生 产部门领用等采用杂项入库、杂项出库进行管理 ? 在帐务上可对应财务不同科目

物管处仓管员: 1 ? 核实库存现有可用量 由于杂项领料都属于非计划性的入出库,因此为减少其出入库对已有计划的干扰, 库管在做处理前需根据轻重缓急情况核实稳定库存现有可用量 2 ? 3 ? 负责杂项事务处理 办理库存实物的交接工作 负责记录维护库存信息库和库存事务库,将非正常领料通知生产处 杂项事务的台帐事务处理,系统分成三种杂项事务类型 1) 帐户别名类型,财务与物管需预先设定业务种类并设定相对应财务科目,该种方 式为将来主要杂项处理方式。 2) 帐户类型,在做事务处理时事先需选择相应财务科目,该种方式将来主要分配给 财务部门使用。 3) 杂项类型,在做事务时随时指定科目,该种方式将来主要分配给财务部门使用。

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库存盘点
本章节主要描述库存盘点的解决方案,其详细流程图如下:

计划盘点 财务部 定义库存参数

主要定义盘点名称,审 批选项(是否需要差异 审批),差异容限,盘 点范围。 建立盘点值的参照值。库存 即是库存某一时间点的库存 量。

盘点结果分析

库存调整

物管处 处长

建立库存快照

生成盘点标签

物管处 仓管员

料品实物盘点

输入实际数量

岗位及业务要求描述: 财务部相关会计: 1 计划盘点 Oracle的库存管理系统提供了两种盘点方式: 周期盘点-主要应用于不定期的局部的小范围的有选择性的盘点,由系统自动根据盘点 次数要求,产生盘点物料,自动化的程度较高,复杂度高;实物盘点-指的是范围较大的盘 点,它可对一个或所有仓库一般是它们保管的所有的物料统一盘点。盘点频率比较低, 一般多在年终进行,符合手工方式。 此次先主要采用物理盘点的方式,循环盘点辅助使用。 2 ? ? 3 4 负责定义库存参数 主要对需盘点的仓库或物料进行选择 设定审批盘点超限接受百分比 分析盘点结果 做出库存余额调整

物管处处长: 1 负责生成盘点标签 ? 财务定义好库存参数后,仓库即可据此生成盘点的标签

2 对需盘点仓库的物资作好盘点前后的进出存放管理 由于物理盘点都需经过一定的周期,因此在盘点的过程中,需专门做好盘点前后实物的进 出存放管理 3 对盘点问题作出分析报告 物管处仓管员:

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1 进行实物盘点 2 输入盘点物资的实际数量

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生产成本
成本要素:材料费、资源费、制造费和外协费 材料费包括:原材料、辅助材料 资源费包括:生产人员的直接人工费用 制造费用包括:包括设备的折旧费用、设备的动力费、保养费等;工作中心管理费包括 生产管理人员的工资、生产的办公费用、辅助人员工资等公共费用 成本的核算对象:生产的最终产品、自制件、原材料和辅助材料。 业务需求 由于X公司当前存在X公司X公司、下料分厂和底盘分厂三个独立的法人实体,需要出具 独立的财务报表,因此在成本核算上要能够按照三个分厂的进行准确的成本核算。 解决方案 成本管理策略 采用标准成本管理体系,产品和零部件的成本中包含材料成本、制造费用和资源费用以 及其他费用项目。采购件的成本只记录材料成本。 成本项目 材料:生产过程中的直接材料成本; 制造费用:包括生产过程中发生的管辅人员工资、低值易耗等项目; 资源成本:包括生产过程中发生的直接人工成本和发生的设备成本; 外协加工:零部件在生产过程中发生的外协费用。 成本核算 生产过程中的成本核算,是基于生产任务来进行,在生产过程中跟踪,基于生产任务分 别记录实际材料、实际制造费用、实际资源成本和实际的外协成本,在任务关闭后,产 生材料差异、制造费用差异、资源差异和外协差异额。通过运行“离散任务价值报表—— 按标准成本”可以查看任务差异的明细发生的工序、设备、人工和工作中心。 生产过程中的成本核算,可以按分厂分别统计各工作中心发生的实际成本、标准定额和 差异。 差异归结 对材料差异按时间段、按分厂工作中心统计差异产生的原因。 对直接人工、制造费用按时间段、按分厂工作中心统计完成的定额工时数、实际工时数 和定额工资数、实际发放工资数(手工输入)、定额制造费用数和实际制造费用费用数。 差异处理 当月发生的差异在当月的完工产品中进行分摊。

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下料厂、底盘厂和X公司的往来 按月汇总统计下料厂、 底盘厂和X公司之间的往来明细和总额, 由财务进行手工帐务处理。 材料成本统计 按任务进行生产成本材料成本的统计。仓库在登录发料事务时,按材料定额进行发料, 记录材料成本;对于超定额领料的,由分厂单独填写超定额领料单,在领料单上分厂成 本核算员应当注明超定额领料的原因和记帐科目,仓库进行超定额发料记录,记录超定 额发料的原因。 倒冲物料的领料处理 对于金属板材、油漆、金属型材等的领料事务,由于存在不能按定额发料的情况,对相 关分厂定义二级仓库来跟踪处理,在领料时,仓库先办理库存转移事务,在生产过程中 进行倒冲处理,系统按定额记录材料成本,多余的材料根据材料使用的频度,暂存在分 厂二级仓库或退回领料仓库。 直接人工和制造费用的采集 分厂的跟踪加工件的移动事务时,跟踪直接人工、设备的工时,按设定的费率计算直接 人工成本和设备成本。制造费用中的公共费率根据人工工时,按标准费率进行采集和汇 总。 分厂内互供件的业务处理 在各分厂的生产过程中存在分厂内零部件互供的情况,对于这类物料采用为分厂定义二 级仓库的方式来进行入库和领料的事务跟踪。 工序外协业务跟踪处理 工序外协是指在零件的生产过程中部分工序需要进行外协的业务处理。对于需要进行工 序外协的零件在工艺路线上定义外协工序,通过外协项目来跟踪加工件的数量和外协服 务费用。 提供《外协厂家的未完工明细》报表提供业务部门进行管理和控制。外协部门在入库时 按批次数量严格办理入库事务。 盘点 在盘点时针对每个仓库或分厂(工作中心)打印盘点表,进行物理盘点。 材料价格管理 针对每项物料建立标准成本价、实际价和控制价三种价格,提供给财务部进行按仓库、 按产品的归纳、对比分析。 为物料定义三种成本类型,分别为“冻结”成本、“待定1”成本和“待定2”成本类型, 分别记录标准成本价、控制价和实际价,通过成本卷积进行物料成本变化对产品成本的 分析。 财务部成本会计维护冻结成本(标准成本价),审计处维护“待定1”成本(控制价), 实际价在进行成本分析时,由成本会计维护。 价值分析 按分厂(工作中心)统计对产品成本的增值。

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根据产品结构和工艺路线统计每种产品中,各分厂的应当发生的直接人工和制造费用。 新品试制 产品试制按产品进行成本归集。 成本采集 ? 实际成本 材料成本 借:生产成本——直接材料 贷:库存材料-仓库 直接人工 借:生产成本——资源 贷:分厂——应付工资中转 制造费用(设备) 借:生产成本——资源 贷:制造费用-折旧 制造费用(公共费用) 借:生产成本——制造费用 贷:制造费用-中转 外协费用(科目待定) 借:生产成本——外协费用 贷:应付外协费 ? 办成品完工

直接材料 借:自制半成品-计划办成品-仓库 贷:生产成本——直接材料 借/贷:生产成本——材料差异 直接人工 借:自制半成品-计划办成品-仓库 贷:生产成本——资源 借/贷:生产成本——资源差异 设备

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借:自制半成品-计划办成品-仓库 贷:生产成本——资源 借/贷:生产成本——资源差异 制造费用(公共费用) 借:自制半成品-计划办成品-仓库 贷:生产成本——制造费用 外协费用(科目待定) 借:自制半成品-计划办成品-仓库 贷:生产成本——外协费用 ? 产成品完工入库

直接材料 借:产成品 贷:生产成本——直接材料 借/贷:生产成本——材料差异 直接人工 借:产成品 贷:生产成本——直接人工 借/贷:生产成本——直接人工差异 制造费用(设备) 借:产成品 贷:生产成本——制造费用 借/贷:生产成本——制造费用差异 制造费用(公共费用) 借:产成品 贷:生产成本——制造费用 外协费用(科目待定) 借:产成品 贷:生产成本——外协费用 ? 差异分摊

对于产生的差异,由财务部分别进行手工分摊。 ? 底盘分厂、下料分厂与X公司之间的往来

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按月分别汇总下料厂从X公司领料总额、X公司从下料分厂和底盘分厂转入的材料总额, 以及底盘与下料分厂和X公司领用的材料总额,分别在X公司和下料厂做往来科目,在X 公司与底盘分厂间做材料销售,底盘分厂与下料分厂间做材料销售。 同时提供其他分厂的领料总额和发生的直接人工、制造费用总额。

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质量解决方案
业务现状
X公司设有工程部下的检验处,负责原材料进厂检验、生产过程中产品的检验及成品的 检验。 现行质量管理体系的处理为以下过程: 采购入库检验: 供应商按采购订单送来的物品,由仓库提出报检单,质检处派人对供应商送来的货物进 行各种指标的检验。由质检处质检员出质检报告。 过程的检验 所有的半成品加工都要进行过程检验,出具相应的检验报告。 成品的检验 对成品进行全检,出具成品检验记录。

问题与需求
1.能够进行一些质量信息记录的跟踪。 2.希望能够把质量控制的关键件规格和成品纳入系统管理,对于其他自制件完工的检 验暂不纳入系统管理。 3.对采购检验要进行质量合格与不合格的记录。 4.希望可以对供应商按照送货时间、数量等信息进行质量的统计。

解决方案
收集计划 Oracle的质量管理系统是和Oracle其他的业务管理系统相互集成的, 也就是说Oracle的质 量管理系统可以管理其它系统中有关质量管理的业务。Oracle的质量管理系统可以管理 采购接收检验、生产过程的质量检验。 收集计划决定收集何种数据、何处收集、何时收集以及根据该数据进行何种活动。收集 计划类似于测试或检查计划。 用户可以创建任何数目的收集计划以支持企业级质量数据收集和分析需要。 根据X公司的实际业务情况,有关质检点的设置问题,建议对质量控制的关键件定义质 量采集计划。

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规格定义 针对不同的收集计划,根据质量控制件的检验要求定义规格。 采购接收检验 Oracle的采购系统能够对采购的物资进行接收, 转移, 质量的事务进行管理。 通过Oracle 的采购系统和Oracle质量管理系统集成使用,可以直接采集和控制供应商的供货质量。 生产检验 针对质量控制的关键件设定产品质量收集计划,对于其他件不通过ERP系统进行质量数 据的采集。 1. 2. 3. 检验员负责生产过程的检验,并在检验单上记录检验数据; 分厂计划员根据检验结果,在ERP系统中登录检验数据; 质量部根据录入的质量结果进行质量分析。

成品检验 设定成品产品质量收集计划。 1. 2. 3. 4. 检验员对成品进行检验,在检验单上记录质量数据; 分厂计划员根据检验员的检验结果在ERP系统中录入质量数据; 质量部对检验结果进行汇总分析; 对需要跟踪采购件供应商的物料,由成品检验员在检验时进行书面记录,并在产品 完工时随产品交入成品库。

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未解决的问题
未解决的问题

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