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中小企业融资担保机构的风险防范


FINANCE

金 融

中小企业融资担保机构的风险防范
文 | 邢秀芹 杨 宜

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【关键词】 中小企业 ,融资担保 ,风险防范

中小企业融资难而产生的巨大的融资担 保的市场需求 , 催生了融资担保行业,推动 其迅猛发展。我国融资担保机构的建立起步 于 20 世

纪 90 年代初,经过十几年的发展, 迄今已构建起以政策性担保机构为主体、商 业性和互助性担保机构为两翼的中小企业融 资担保体系。 融资担保行业的发展,对于促进中小企 业信用体系建设、缓解中小企业融资难、降 低银行信贷风险等发挥了重要作用,已成为 金融机构向中小企业提供贷款支持的重要手 段。但我国融资担保行业的发展历史较短, 目前仍处于发育成长阶段,融资担保机构缺 乏成熟的经营模式和管理经验。而且,中小 企业融资担保行业是一个专业性极强的高风 险行业,各种错综复杂因素的相互作用和影 响,决定了中小企业融资担保机构在运作过 程中必然要面临多种风险。这些风险不仅会 影响我国担保机构的融资担保能力,甚至会 危及融资担保业的生存和发展。 中小企业融资担保体系是世界各国政府 扶持中小企业发展的通行做法,是改善中小 企业融资环境的重要手段。融资担保是指担 保人与银行业金融机构等债权人约定,当被 担保人不履行对债权人负有的融资性债务时, 由担保人依法承担合同约定的担保责任的行 为。在市场交易活动中,双方信用关系对称, 则无需求助于信用保证,但如果交易双方信 息不对称,就需要借助第三方的信用保证, 以补充信用关系不对称部分。 在中小企业融资中,银行等金融机构与 中小企业之间存在着严重的信息不对称。融 资担保正是为化解这种信息不对称而产生的 一个信用中介活动。在融资担保中,银行等 金融机构对借款的中小企业能否履约缺乏足 够的信息,但它对担保机构的履约能力是放 心的。担保机构凭借着自身的实力,赢得银 行等金融的信任,将自己的信用借给中小企 业,提升中小企业的信用,使中小企业能够 从银行获得贷款。而银行等金融机构通过担 保将风险转嫁给了融资担保机构,从而降低 了风险。由于担保机构的资产仅是起担保的 作用,而不发生实际的资金流出,所以担保 机构可以通过银行等金融机构的授信,获得 担保资金的放大倍数。

从 1993 年 11 月全 国 首 家 专业 担 保 机 构—中国经济技术投资担保公司成立,我 国融资担保体系建设经历了探索起步、积极 推动、规范试点、体系完善和扩大延伸等几 个阶段,目前政策性、商业性和互助性等各 类担保机构蓬勃发展,已遍布全国各省、市、 区、 其中超过一半的省份已初步形成了省、 县, 市两级中小企业信用担保体系,我国的担保 业已初步形成为一个新兴行业。

中小企业融资担保机构面临的 风险及成因
融资担保机构的风险不仅来源于融资担 保机构自身 ,还来源于融资担保活动的参与 以及政府。 方—被担保中小企业和合作银行,

来自融资担保机构自身的风险
融资担保机构作为银行和中小企业之间 的中介组织,经营的是担保活动的信用风险。 其本身的风险主要来自于人才匮乏、内控制 度不健全。 人才匮乏是困扰担保机构发展的普遍问 题,担保机构业务操作人员普遍存在金融、 经济、法律、资产评估知识欠缺等问题,对 担保业务不熟练或经验不足,造成操作不当 或对担保对象判断不准确,甚至有些从业人

* [ 基金项目 ] 本文受科研基地-中小企业发展研究中心平台项目资助(项目编号 : PXM2010_014209_098878)和北京市教委人才强 教深化计划——创新人才 : 中小企业融资担保业的市场结构、溢出效应与监管机制研究项目资助。

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经济导刊 2011 / 02

金 融

员在担保业务过程中存在营私舞弊、违规操 作的现象。同时,相当多的担保机构没有建 立风险保证金制度、审保偿分离制度、担保 业务操作规程、运行检测制度、代偿制度、 债务追偿制度、激励约束制度等。

政府部门不适当的干预。由于担保机构 大多在政府的支持下成立,政府作为审批人、 出资人,其行为明显地影响着担保机构的运 作,各级政府往往以发展地方经济和促进社 会安定为理由,以行政命令指定担保等各种 形式直接干预融资担保机构的担保活动,将

法,应尽快出台针对融资担保的专门法律, 确定商业银行、担保机构和企业三个市场交 易主体之间平等的法律地位,比照国外通行 的作法,明确商业银行对融资担保体系的支 撑作用和双方分担信贷风险的责任和义务, 使担保机构和商业银行在融资担保业务操作 中有明确的法律依据。在相关法律法规出台 之前,政府应制定鼓励银行业与中小企业融 资担保机构密切合作进行风险共担的政策。

来自被担保中小企业的风险
来自被担保中小企业的风险,是指被担 保中小企业缺乏履约能力或履约意愿低而导 致的违约风险。这种违约风险的大小可能与 中小企业整体存在的问题有关,也可能与单 个被担保企业的自身状况有关。这是融资担 保机构面临的最主要风险。 中小企业抗风险能力差。大多数中小企 业处于初创阶段,从事的是新技术新产品的 开发,面对的是新市场,技术、市场和政策 性风险较大,系统性风险比较高。 中小企业的信用观念十分淡薄,整体信 用水平较低,一些中小企业存在恶意逃避债 务的情形,还有一些中小企业并不具备被担 保的融资条件,但是为了获得融资担保,往 往弄虚作假,把自己包装成具备被担保条件, 最后骗取了融资担保。

担保资金变为中小企业的救济基金或第二财 政,严重影响了资本金的安全。

中小企业融资担保机构如何 防范风险
第一,建立健全融资担保机构内部控制 制度建设。 建立审、保、偿分离制度。为增强融资 担保业务操作的客观性和公正性,提高操作 的透明度,使业务流程中的各个具体环节形 成既相互独立又相互制约的业务关系,有必 要建立审、保、偿分离制度。 实施融资担保全过程风险管理。被担保 中小企业生产经营活动状况的好坏,行为规 范与否,直接关系到融资担保机构风险发生 的概率和效益的高低。融资担保机构在对中 小企业开展担保服务的过程中,必须实行全

第四,建立全国性再担保体系,实行强 制性再担保。 再担保是对担保的担保,是指在债务已 设定担保的基础上,对该担保再设定担保, 当前一担保人不能清偿债务时,由后一担保 人在前一担保人不能清偿的范围内对债务清 偿。我国应尽快组建作为 “最后担保人”的 全国性再担保机构,负责对地方担保机构实 行再担保,其资金来源于国家的财政资金或 建设资金。 担保机构与再担保机构之间应该按照担 保机构承担主要风险、再担保机构承担次要 风险的原则约定风险承担比例,并实行强制 性再担保。中小企业融资担保机构要按再担 保要求,将担保资金和会员交纳的风险保证 金按一定比例上交再担保机构。再担保机构 应按照合理负担的原则处理与各地受保担保 机构之间的关系,要以最大限度转移担保风 险、保本运行为目的。 第五,引入保险机制。 融资担保机构在为企业融资提供担保 时,可以要求被担保人必须为反担保物购买 保险以分散风险 ; 推动保险公司积极参与到 融资担保体系建设中来,对担保机构的担保 责任进行保险。

来自合作银行的风险
在融资担保过程中,银行始终处于强势 地位,往往只要求权利而不愿意承担义务, 强制要求担保公司对贷款本金全额担保。而 且在保证方式上,合作银行也往往选择有利 于自己的连带责任保证方式,而不愿意采用 一般保证方式,使得担保机构在担保三方交 易中处于被动地位。而合作银行则在几乎不 承担任何信用风险的前提下,却获得较高的 稳定收益,一方面银行贷款的积极性大大提 高,可能会放松审核要求,给不符合资格的 中小企业贷款,甚至与中小企业相互串通, 提供虚假信息,共同骗取担保 ; 另一方面, 在融资担保公司为中小企业提供贷款担保后, 银行可能不再关心贷款的使用和后续管理, 不能很好地监管被担保企业。

过程风险管理,建立起一套科学完善的事前 控制、事中控制及事后控制的管理制度,将 信用风险控制在最低程度上。 第二,建立健全社会信用管理体系。 建立健全信用法律体系。依法建立中小 企业信用评级和信用记录制度,以及以信用 记录、信用发布为主要内容的社会信用管理 系统, 强化中小企业信用观念, 严惩失信行为。 加快建立信用信息共享机制。应由政府部门 牵头,对掌握着企业信息的政府部门和金融 机构等实行信息联网,经过汇总和处理,建 立中小企业信息库和中小企业负责人信用档 案,并使市场竞争主体、消费者、投资者、 信用中介、政府职能部门等都可以零成本或 微成本获取相应的信用信息,实现资源共享。 第三,建立合作银行与融资担保机构风 险共担机制。

(作者邢秀芹为北京联合大学管理学院讲 师; 杨宜,北京联合大学管理学院院长、 教授)

来自政府的风险

针对目前大部分银行不愿承担风险的作

2011 / 02 经济导刊

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