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京山有机茶可研报告


扶持方式: 扶持方式:有无偿项目 项目类别:加工项目(茶叶) 项目类别:加工项目(茶叶) 项目编号: 项目编号:

2010 湖北省 2010 年 湖北常家洞茶叶专业合作社 亩有机茶生产示范基地建设项目 京山县 3000 亩有机茶生产示范基地建设项目 可行性 可行性研究报告

项目单位: 项目单位:湖北常家洞茶叶专业合作社 项目建设地点:

项目建设地点:湖北常家洞茶叶专业合作社 可研报告编制时间: 可研报告编制时间:二○一○年十二月 十二月





第一章



论 ....................................... 1

1.1 项目单位基本情况 ........................................1 1.2 项目建设方案 ............................................3 1.3 投资结构及资金来源 ......................................5 1.4 项目效益 ...............................................5 1.5 可行研究报告编制依据 ...................................5 1.6 综合评价 ...............................................6

第二章

项目背景及必要性 ............................. 7

2.1 项目建设背景 ...........................................7 2.2 项目建设的必要性 .......................................8

第三章

建设条件 .................................... 10

3.1 项目区概况 ............................................10 3.2 项目建设条件优劣势分析.................................11

第四章 市场分析与销售方案 ........................... 15
4.1 市场分析 ...............................................15 4.2 营销策略、方案、模式 ...................................16 4.3 市场风险分析 ...........................................17

第五章

建设方案 .................................... 19

5.1 产品方案和建设内容 .....................................19
1

5.2 建设规划及布局 .........................................19 5.3 建设标准和产品标准 .....................................20 5.4 生产工艺技术改造方案 ...................................20 5.5 设备方案 ............................... 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 5.6 建筑方案 ...............................................21 5.7 节能减排措施 ........................... 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 5.8 实施进度安排 ..........................................23

第六章

环境影响评价 ................................ 25

6.1 建设项目对环境影响 ..................... 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 6.2 环境保护与治理措施 ..................... 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 6.3 评价与审批 ............................. 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。

第七章

项目组织与管理 .............................. 25

7.1 组织机构与职能划分 .....................................26 7.2 经营管理模式 ..........................................27 7.3 项目管理措施 ..........................................27 7.4 技术培训 ...............................................28 7.5 劳动安全、卫生、消防 ...................................29

第八章

投资估算与资金来源 ......................... 32

8.1 投资估算依据 ...........................................32 8.2 投资估算 ...............................................32 8.3 资金来源 ..............................................33 8.4 资金使用与管理 .........................................34

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第九章 财务评价 .................................... 35
9.1 财务评价依据 ...........................................35 9.2 营业收入、营业税金及附加估算 ...........................35 9.3 总成本及经营成本估算 ..................................35 9.4 财务效益分析 ...........................................36 9.5 不确定性分析 ...........................................37 9.6 财务评价结论 ..........................................39

第十章 社会效益分析 ................................. 40
10.1 社会评价基本结论 .....................................40 10.2 农业产业化经营 .......................................40 10.3 农民增收、农民增效评价................................41

附录 ................................................ 43
一、附表: ................................................43 二、附图 ..................................................44 三、附件: ................................................44

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第一章 总论

第一章 总 论
1.1 项目单位基本情况 1.1.1 概况 湖北常家洞茶叶专业合作社是集茶叶生产、 加工、 包装、 销售、 自营进出口、科研于一体的农民专业合作社组织。于 2007 年 7 月 经京山县工商行政管理局注册登记成立, 。 合作社现有团体社员 5 家, 个体社员 713 户, 茶叶种植面积 8500 亩,注册资金 1000 万元。合作社在宋河镇投资 1100 万元,建设有 年产 10 万斤精制茶的茶叶加工企业,同时引导农民以茶叶面积入 股,并配备专业技术人员跟踪指导。项目投产后可实现年销售收入 1500 万元以上,利税 700 万元,茶农增收 400 万元,年分配红利 230 万元。 “湖北常家洞茶叶专业合作社”为湖北省农业产业化省级重点 龙头企业,拥有固定资产 2243 万元,拳头产品“常家洞牌剑峰” 茶、 “常家洞牌毛峰”茶 2004 年被省农业厅评为“湖北省首届有机 名茶” ,2004 年 2005 年、2006 年、2007 年连续四届获中国(武汉) 农博会金奖,2006 年入选湖北名茶二十佳。合作社顺利实现了与 “中商” “中百仓储” “沃尔玛”等大型超市的农超对接。2008 、 、 年, “湖北常家洞茶叶专业合作社”还获得了湖北省企业改革开放 三十年优秀示范单位、中国质量诚信协会授予的质量诚信 AAA 级 品牌企业等荣誉秀称号,被省农业厅授予“十佳茶叶农民专业合作 社”“常家洞”牌商标被湖北省工商局核准为“湖北省著名商标” , , 2009 年, “常家洞牌长阳毛尖”被湖北省正式确定为全省“十大旅
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第一章 总论

游名茶” 。并顺利通过了国家有机茶质量标准认证。合作社内部管 理规范,经营机制健全,与农民利益连接紧密,是一家充满生机和 活力的合作社,更是一家深得各级高度重视、农民充分信任的合作 社。 1.1.2 企业财务状况
企业注册资本 1000 万, 准备投资 1.1 亿元, 资产负债率坚决控制 在 50%以下,公司将全力以赴将资金用在项目建设上。项目单位近两

年财务状况见下表:
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 项目 资产总额(万元) 固定资产(万元) 流动资产(万元) 负债总额(万元) 所有者权益(万元) 实收资本(万元) 营业收入(万元) 净利润(万元) 营业利润率(%) 净资产收益率(%) 投资报酬率(%) 资产负债率(%) 流动比率(%) 速动比率(%) 2005 年 10335.78 4126.05 6159.71 4332.00 6003.78 5012.42 10525.53 48.64 -4.38 0.82 0.47 41.91 144.51 82.75 2006 年 10161.39 3907.49 6190.37 1084.50 6076.89 5012.42 11431.92 42.75 -1.89 0.71 0.42 40.20 160.57 86.91

1.1.3 1.1.3 法人代表基本情况

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第一章 总论

法定代表人薛鑫,男,现年 50 岁,湖北京山县人,中共党员,大 学文化,经济师。1981 年 8 月毕业于荆州财校,1981 年 11 月进入 湖北京山县商业局工作,1993 年 5 月任京山县能燃科技开发总公 司总经理,1998 年 11 月任京山县商业宾馆总经理,2001 年 5 月作 京山县常家洞茶厂厂长, 2005 年 7 月任京山县茶叶协会会长, 2007 年 7 月任湖北常家洞茶叶专业合作社理事长, 无破产和银行欠资记 录,社会形象优良。 1.2 项目建设方案 项目建设方案 1.2 项目名称、 1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点 项目名称:湖北省京山县 3000 亩有机茶生产示范基地建设 建设性质:扩建 建设地点:京山县宋河镇江家畈村 1.2 1.2.2 建设规模及产品方案 建设规模:改造老茶园 750 亩,新建茶园 1500 亩,共计 2250 亩。 产品方案:新增 500g 装精制茶:10000 斤\年;
100g 装精制茶:20000 斤\年; 50kg 装精制茶:15000 斤\年;

1.2 技术、设备方案 1.2.3 技术、设备方案 建设内容主要是: A、 茶园基地改扩建 B、 新建茶叶深加工生产线生产厂房 400 平方米、 冷库贮藏室

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第一章 总论

400 平方米、包装车间扩建、完善配套厂区道路、供水、 供电设施; C、 购置茶叶生产、加工、贮藏、包装设备 50 台套。设备安 装调试运行: D、 质量检测中心和环保设施配套建设; E、市场开发、销售网络建设。 经综合比较目前国内先进的工艺和机械装备的技术水平、可靠 性、运行效果、一次性投资和运行成本等方面,确定: ① 基地建设:在茶园建设区配套建设路网、沟渠、防旱水 池等,达到“山、水、园、林、路”相统一,生态环境 与经济效益相统一的高效生态茶园建设标准。 包装车间: 拟采用成熟先进的工艺技术和具有 ② 生产车间、 国际水平的优良装备。 ③ 冷库贮藏室: 拟采用成熟先进的防潮和通风、 茶情监测系 统 1.2 1.2.4 土建工程
项目建筑物特征一览表
序号 1 2 3 4 5 建筑物名称 茶叶加工车间 建筑面积 400 m2 400 m2 200 m2 500 m 层数 1 备 注

冷库贮藏室 包装车间改造
大门及道路 沟渠、防旱水池等

1.2.5 工程进度
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第一章 总论

(1)2010 年 12 月-2011 年 1 月完成项目审批;

(2)2011 年 1 月至 2011 年 3 月完成项目规划设计及培训; (3)2011 年 3 月至 2011 年 5 月落实田块,购置茶苗; (4)2011 年 3 月至 5 月完成厂区土建施工; (5)2011 年 8 月至 10 月完成茶园基地建设任务; (6)2011 年 9 月完成项目设备订货及采购; (7)2011 年 11 月完成设备安装、调试; (8)2011 年 12 月投产; 1.3 投资结构及资金来源 投资结构 结构及资金来源 项目总投资 11547.67 万元, 其中建设投资 8355.52 万元,流动 资金投资 3192.15 万元。申请国家农业综合开发中央财政资金 200 万元,省级财政 80 万元,市级财政配套 20 万元,企业自有资金 9247.67 万元,申请银行流动资金贷款 2000 万元。 1.4 项目效益 本项目项目投资财务内部收益率(所得税前)为 32.67%,项 目投资财务内部收益率(所得税后)为 25.72%,投资回收期(所 得税前)为 4.39 年(含建设期 1 年),投资回收期(所得税后)为 5.05 年(含建设期 1 年),投资利润率为 28.94%,高于行业平均水 平。 1.5 可行研究报告编制依据 (1) 省农业综合开发办公室农办发 〔2010〕 号 2 《关于申报 2011 年国家农业综合开发产业化经营项目的通知》 。

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第一章 总论

(2) 国家农业综合开发办公室国农办[2010]209 号《2010 年国 家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》 。 (3) 湖北省常洞茶叶专业合作社 《关于京山县 3000 亩有机茶生 产示范基地建设的报告》 (4) 有关规范标准 (5) 业主提供的其它资料 1.6 综合评价 按照《中共中央关于制定国民经济和社会稳定发展第十二个五 年计划的建议》有关农业部分的精神。面向市场、依靠科技进步不 断向生产的广度和深度进军,提高茶叶加工的技术水平和效益,发 挥各地比较优势,调整农业和经济结构。 目前,合作社已做好项目实施的各项准备工作,已完成茶农技 术培训,建立了技术服务网络,基本完成茶厂各项基础设施建设, 落实了合作社项目建设自筹资金来源,待上级农发部门批复立项 后,及时组织实施。 该项目符合国家农业部农业综合开发项目立项条件,符合国家 产业发展政策,辐射带动能力强,资源优势突出,开发产品科技含 量较高,竞争优势明显,市场潜力大,项目技术方案先进可行,预 期经济效益好,有较强抗风险能力,项目的实施对促进地区经济发 展和社会主义新农村建设具有重要的作用, 符合我国可持续发展战 略的要求。因此,本项目的实施具有的必要性、科学意义和社会意 义。建议省、市农业综合开发办公室批准立项投资建议,早建早受 益。

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第三章 建设条件

第二章 项目背景及必要性 项目背景及必要性
2.1 项目建设背景 国家确立了新时期农业综合开发要以农业主产区,以提高农业 综合生产能力和巩固农村劳动力转移为主线, 通过扶持具有明显竞 争优势和辐射带动作用的产业化经营项目, 促进优势农产品基地建 设,发展区域主导产业,推进农业和农村经济结构调整,提高农业 生产组织化程度和农业产业化经营水平,发展现代农业,推动新农 村建设,促进农民增收。 京山是湖北荆门市的主要茶叶生产地之一,茶叶生产历史源远 流长,全县现有茶呆生产面积 60000 亩,产量 1200 多吨,宋河镇 是京山茶叶优势板块之一。按照京山县产业发展规划(2006-2010 年) ,茶叶基地的发展是京山产业化发展的重点,同时也是优势板 块基地的发展重点。通过龙头企业的带动,全县茶叶面积已稳定增 长到 10 万亩,年茶叶产量 5000 吨以上,年销售收入 15000 万元以 上。 茶叶是宋河镇农业产业的一项支柱产业,全镇现有茶叶种植面 积 6300 亩,年产量 200 吨以上,是本镇农民致富奔小康的主导产 业。2007 年 7 月,注册成立“湖北常家洞茶叶专业合作社” ,已被 湖北省确定为农业产业化重点龙头企业,合作社成立后,通过引导 农民积极入社,开展产销服务,强势推进品牌营销战略。合作社现 已基本形成“合作社+加工企业+基地+农户”的良好的产业经营格 局。但目前高标准基地建设的相对滞后,从某种程度上已严重影响 和制约了产业发展,成为实现本地茶业产业超常规、跨越式发展的
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第三章 建设条件

关键问题所在。据此,合作社从一开始就把建设高效有机茶园基地 纳入了重要议事日程,制定了详细发展规划和实施方案,并已做了 大量前期准备工作,正待全面组织实施 湖北常家洞茶叶专业合作社在市场调研的基础上,进一步核 实,收集资料,对技术市场深入研究,结合我国和当地的宏观经济 要求、长远规划、行业规划和国土规划的要求及农业、交通和市场 等方面的发展情况并与专业可研设计单位进行共同的研究讨论, 制 订本项目的可行性报告。 2.2 项目建设的必要性 随着社会经济的发展,人民生活水平的提高,人们膳食结构的 改善,对茶的要求越来越高,且无公害绿色食品成为消费的主流, 目前各大中城市真空无菌包装精制茶销售旺盛,供不应求,销售价 格看好。提高产品质量档次,扩大产业规模,不仅满足同类产品的 市场需求,而且弥补了周边同类产品的不足,生产规模的扩大,产 品市场占有额的增加,有利于提高市场竞争能力。同时有利促进农 业种植结构调整,增强企业的发展后劲,因此项目建设十分必要, 且意义深远。 2.2.1 项目建设是当地农业产业结构调整的迫切需要 茶叶是京山县五大农业主导产业之一,同时也是宋河镇一大优 势产业。依托特殊的地形条件和气候因素,因地制宜,通过调整优 化农业产业结构,高质量建设生态茶叶基地,对最大限度满足国内 外市场需要,引导带动农民增收等,都具有十分重要的意义。 2.2.2 项目建设是农民收入持续增长和建设社会主义新农村的迫切
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第三章 建设条件

需要 本地其他经济资源相对匮乏,如何确保本地农民持续稳定增 收, 已是摆在政府面前的一大严峻课题。 而充分利用本地资源优势, 大力发展茶叶产业,正好可以有效促进农民收入的持续增长,实现 本地农村经济的可持续发展,因而,推动茶叶产业发展已经成为农 民收入稳定增长的必然选择。 2.2.3 项目建设是农业生态环境建设的迫切需要 建设生态茶叶基地不仅为当地农业、农村经济发展增添了活 力,更重要的是,茶叶是绿化树种,四季常绿,既增加收入,又保 护和美化环境,项目建成后,将成为随岳高速公路沿线一道靓丽的 风景。 2.2.4 项目建设是壮大民营经济实力、实现可持续发展的需要 基地与龙头企业必须紧密联系是茶叶生产行业所具有的特殊 性。近年来,京山民营经济发展很快,项目建成后,可使民营企业 发挥更大的作用,而作为茶叶专业合作社这一特殊性质的企业,其 增强自身经济实力的最终目标,是为了更好地促进农民增收,更好 地促进农业产业结构调整和农村经济的可持续发展。

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第三章 建设条件

第三章 建设条件
3.1 项目区概况 3.1.1 建设地点选择 项目建设地点选择在江家畈村,一是该地茶叶资源丰富,气候 条件极适宜茶叶生长,建设茶叶基地符合当地产业结构调整方向, 发展有基础; 二是有龙头企业带动, 产品需求旺盛, 市场前景看好; 三是毗邻 243 省道、高速公路和铁路穿境而过,交通便利;有着良 好的产业发展环境。 3.1.2 自然资源状况 项目区域内的年降雨量在 800-1100mm 之间,土壤有机质含量 2.5%左右。1996 年至 2008 年间,宋河镇全年平均气温 16.3℃,最 高气温 34℃,最低气温-3.9℃,降雪天数 30 天,无霜期 287 天, 日照时数 1411-1550 小时,土质多呈酸性,PH 值在 4.5-6.5 之间。 区域内溪流潺潺,云雾缭绕,土壤肥沃,茶叶生产自然环境得天独 厚。 社会经济状况 3.1.3 社会经济状况 2008 年,全镇农村经济总收入达到 2.8 亿元,比 2007 年增长 6%;农民人均纯收入达到 3650 元,比 2007 年增长 6%;财政收入 实现 8000 万元。 项目区江家畈村辖六个村民小组,183 户,987 人,其中劳动力 520 人,2007 年人均纯收入 4000 元。耕地 4124 亩,其中旱地 2945 亩,平均海拔 200 多米,现有茶叶面积 1500 亩,亩茶叶收入达到
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第三章 建设条件

1000 元以上。 3.1.4 项目关联产业发展现状 岗地, 分布于除北部、 西部部分山地及永隆镇以外的全县各地, 是本县水稻集中产区。国宝桥米,驰名中外;燕牌香菇,远销海外; “中国甘栗”(板栗)美味可口;白花菜、葛粉风味独特。国宝桥米 为中国名牌。县西南的永隆镇为平原,是本县棉花集中产区,1985 年被定为湖北省优质棉生产基地,棉花单产一直在全市、全省名列 前茅。京山县土地宽广,拥有大量未开发的坡岗荒地,并且水库众 多(其中大中型水库 11 座,小型水库 140 多座) ,塘堰密布,具有 发展 生态农业和多种经营的良好条件。 3.2 项目建设条件优劣势分析 项目建设条件优劣势分析 3.2.1 项目建设条件优势分析 3.2.1.1 3.2.1.1 政策环境宽松 党的十七大提出了要大力进行农业产业化结构战略性调整, 大 力发展民营经济,努力增加农民收入的目标和任务。国家农业综合 开发办公室提出了坚持把增加农民收入作为根本出发点和落脚点。 通过扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的产业化经营项目, 促 进优势农产品基地建设,发展区域主导产业,推进农业和农村经济 结构调整,提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平,发展 现代农业,推动新农村建设,促进农民增收。2011 年农业综合开 发产业化经营项目扶持的重点项目是与项目区农民主要农副产品 生产、购销密切相关的农副产品加工。 2003 年,京山县人民政府就出台了发展茶叶产业化的一系列
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第三章 建设条件

政策,同时为鼓励县内外客商来京山投资兴业,2004 年制定了《关 于建设优良发展环境的决定》 ,结合京山实际,出台了土地优惠、 财政扶持、规费减免、优势服务和其他优惠等五个方面 23 条优惠 政策。2008 年 10 月党的十七届三中全会出台《中共中央关于推进 农村改革发展若干重大问题的决定》《决定》从稳定完善农村基本 , 经营制度出发,要求扶持农民专业合作社加快发展,为项目建设营 造了良好的政策环境。 3.2 3.2.1.2 原料资源充足 茶叶属传统产业,是人们生活必需品。全县茶园种植面积达到 6 万亩,年生产销售达到 1000 多吨。宋河镇又是全县茶叶主产区, 茶叶种植历史悠久,气候资源优势得天独厚,茶叶自然品质超群。 本地基地项目建成后,必将成为把京山打造成优质绿茶之乡的“领 头雁” ,推动全县茶叶生产的突破性发展。 3.2 1.3 3.2.1.3 区位优势强劲 京山县地处鄂中, 位于大洪山南麓, 江汉平原北端。 东与应城、 安陆接壤,西与钟祥为邻,南与天门交界,北与随州相连。京山属 湖北五大茶区之一的大洪山茶区,茶叶品质优良。现有茶园面积 6 万亩,在湖北省排在 20 位左右,面积和产量在荆门市居第 3 位。 尽管面积不大,规模较小,但我县具有很强的资源优势,只要我们 能把这个优势发挥好、利用好,扬长避短,大力开发中山区域有机 茶,市场前景将十发广阔。 3.2 1.4 3.2.1.4 市场前景广阔 茶有“三增三抗”的功能,茶能增力、增智、增美,茶能抗衰 老、抗辐射、抗癌症。随着茶叶有利健康生活理念的进一步传播,
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第三章 建设条件

我国茶叶消费市场还将扩大。当前我国茶叶年消费人均仅 0.33 公 斤,当内销年人均达到 0.7 公斤,外销增长 50%,我国茶叶的总需 求量为 130 多万吨,相当于我国 2001 年产量的 1 倍。因此我国茶 叶市场还有较大的发展空间。 3.2 1.5 3.2.1.5 技术保障系数高 合作社技术力量雄厚,有高、中级技术人员 12 人,省级制茶 能手 10 人, 中级评茶员 8 人, 初、 社员中获得初级职称的有 63 人, 中级职称的有 18 人。主要生产的产品有“常家洞牌京山毛尖”茶 和“常家洞牌京山剑峰”茶两大系列。同时聘请湖北省农科院、华 中农业大学以及省内茶叶专家、教授作为技术顾问。项目以国家粮 食储备局武汉科学研究设计院为技术依托单位, 项目生产加工技术 条件成熟,技术保障系数高。 3.2.1.6 3.2.1.6 交通运输条件 1. 本项目拟选场地的地理位置具有交通运输的优势, 京山东承武 汉,西接荆门市,南望江汉,北通随州市,有高速公路随岳、武荆 高速,省道皂当、汉宜、京安、应随公路和长荆铁路穿境而过,项 目区属鄂北的交通咽喉,243 省道贯穿全镇,长荆铁路、随岳高速 公路穿境而过,在项目区江家畈村距县级火车站 30 公里、距随岳 高速公路进出口通道宋河站 5 公里。距荆门市城区约 130 公里,客 货车辆可直达荆门、武汉等地。近年来,江家畈村通过大力加强基 础设施建设,新修通村水泥路 10 公里,实现了组组通公路,区域 内交通环境十分优越。优越便利的交通条件,为该项目的实施奠定 了基础。 3.2.1.7 3.2.1.7 公用设施的社会依托 1.
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第三章 建设条件

供水:可利用原厂区管网。 供电:原区内供电配套。 通讯:通讯线路均至拟选场地。 3.2.1.8 3.2.1.8 拟建项目所在地区政府和法律支持条件 1. 项目所在地对该项目非常重视,也有一系列优惠政策。 (1) 享受企业系列优惠政策。 (2) 对企业税收优惠。 (3) 项目前期的手续简化,政府有关部门协助办理。 3.2.2 3.2.2 主要障碍因素及解决方案 项目建设资金不足,满足不了扩大生产规模的需求。针对这些 因素,在立项投资开发的过程中,加大资金投入规模,拓展投资渠 道,进行技术改造,加强企业从业人员技术培训,提高员工素质, 建立公司的产品品牌,扩大品牌效应,实行滚动开发,实现综合效 益目标。

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第四章 市场分析与销售方案

第四章 市场分析与销售方案
4.1 市场分析 项目产品市场供求现状状况 状况及 4.1.1 项目产品市场供求现状状况及前景分析 我国是茶的故乡,茶叶品类众多。茶有“三增三抗”的功能, 茶能增力、增智、增美,茶能抗衰老、抗辐射、抗癌症。随着茶叶 有利健康生活理念的进一步传播,我国茶叶消费市场还将扩大。 世界茶叶生产的基本规律是“南红北绿” ,即:低纬度的地区 (如印度、肯尼亚)只能生产优质红茶,高纬度的地区(北纬 25-30°)最适宜生产优质绿茶。中国茶叶绿肥红瘦特优。绿茶品 质优势强,国际茶价历年绿茶高于红茶。有关部门预测,中国茶叶 消费量的潜力为现在的 10 倍,现有市场规模为 180 亿元。出口市 场消费量的潜力为现在市场的 5 倍,现有市场规模为 30 亿元。 一是南方以绿茶、乌龙茶为主,少量花茶。北方以茶茶为主, 绿茶为辅,乌龙茶、绿茶快速发展。二是随着农村城镇化步伐加快 及农民收入的提高,农村茶叶消费将增长迅速。三是从总体来看, 消费结构由低、中、高赂中、高、低转变。低档茶叶将逐渐被淘汰 出市民消费市场。四是花茶减少,绿茶增长,乌龙茶增长迅猛,保 健茶总体平衡,茶饮料将加快分割饮料市场。五是特色茶、礼品茶 具也将随着人们生活水平的提高,其市场正在扩大。 茶叶是我国传统产业和传统出口产品,出口量仅次于蚕桑和丝 绸产品,同时国内茶叶消费量也在逐年增加,内销量扩大,目前我 国茶叶产量近 100 万吨,我国茶叶人均消费量 0.33 公斤,低于世 界平均 0.5 公斤的水平, 当内销年人均达到 0.7 公斤, 外销增长 50%,
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第四章 市场分析与销售方案

我国茶叶的总需求量为 130 多万吨,可增加茶叶产量 30 多万吨。 因此我国茶叶市场还有较大的发展空间。 4.1.2 项目产品的市场竞争优势分析 .1.2 项目产品的市场竞争优势分析 京山县是荆门的重要产茶地之一,茶叶品质优良。现有茶园 面积 6 万亩,在湖北省排在 20 位左右,产量仅 1000 吨左右,尽管 面积不大,但我县具有资源优势等众多优势,只要我们发挥好、利 用好优势,扬长避短,开发中山区域有机茶,市场前景仍将十分广 阔。 4.2 营销策略、方案、模式 营销策略 策略、 根据茶叶市场前景分析,项目产品的市场定位是全国大中城 市,企业已争取了自营出口权,可跻身国际红绿茶市场,向发达国 家和东南亚地区扩展,产品生产方案以中高档名优茶和大宗茶并 举,打造特色鲜明的名优品牌,坚持以销定产,适销对路,产销平 衡。 企业生产及产品销售按“品种优质原种化、订单种植标准化、 生产加工自动化、质量检测标准化、品牌销售集团化”的思路进行 生产和经营销售,以优质产品占领市场,以诚信服务开拓市场,以 企业自主销售为主,兼顾代销及借助现代物流方式,如进军超市、 “大额定单方式” 、展销会等方式。

具体采取以下销售措施: (1)由公司主要负责人牵头,组织骨干力量,强化公司营销 部工作力度,完善现有销售激励机制。
(2)本项目生产的产品以县级城市为起点,分别建立省级、地市

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第四章 市场分析与销售方案

县、县级营销网络,省级统领地市和县级,以销售量定奖励,价格 全国统一制订(出厂价加运费) ,零销价格经销商和公司协商制定。

(3)通过专业或行业博览会、研讨会和新闻发布会及有关媒 体,加强企业和商标品牌宣传,积累知名度。同时计划建立企 业网站,利用网络信息时代的传播优势来设立一个平台,开辟 积极、主动的宣传模式。 (4)加入华中粮食网,随时掌握粮食市场动态,科学应对决 策。
4.3 市场风险分析 4.3.1 项目产品市场风险因素分析

茶叶价格波动频繁、范围较大,同时产品经营前景与 公司战略发展目标的实现密切相关,因此存在相应的生产 经营风险。而周边地区茶叶加工行业正处于发展变革期, 也存在一定市场竞争风险。
4.3.2 防范和降低风险对策 首先, 本合作社确立了面赂国内大中城市最受欢迎的高档 名优茶、国际市场上销售较好的大宗绿茶的产品定位,彻底回 避国内低层次的恶性竞争;其次在产品定价上,以绝对的成本 优势为前提,确定“高端产品、中端价位”的营销策略,并且 通过以较低价位让利于专业经销商的方式借助社会成熟的营销 网络进行销售,同时积极拓展网上销售,使公司产品在委托经 销和终端市场上均具有了突出的性价比;第三,利用地域优势, 抢早上市,抢占早茶市场;第四,利用各级政府对绿色农产品

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第四章 市场分析与销售方案

的支持,以争取到当地铁路、公路、航空等各运输部门对本公 司大宗茶叶产品开辟“绿色通道”的承诺,在运输成本上能确 保做到最低价位;第五,已与多家大型专业经销单位达成合作 意赂, 并有条件在一段时间之后实现完全的 “订单农业” 因此, 。 本项目的市场风险集中在前期生产的不确定性上,而这种不确 定性到 2011 年项目完成后即可基本消除。

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第四章 市场分析与销售方案

第五章 建设方案
5.1 产品方案和建设内容 产品方案和建设 建设内容 5.1.1 产品方案 该项目为扩建工程,项目改造后产品方案略有改变。 产品方案:新增 500g 装精制茶:10000 斤\年;
100g 装精制茶:20000 斤\年; 50g 装精制茶:15000 斤\年;

建设内容 5.1.2 建设内容 按照国家农业部有机茶园建设标准,改造老茶园 1500 亩, 新建茶园 1500 亩,共计 3000 亩。本项目实施需定植茶苗 1500 亩,兴修灌溉水渠 2500 米,新建 100 立方地头水池 30 个,铺设 引水管道 10000 米,建隔离林带 20000 米,购置新技术加工及采 茶、修剪机械设备 50 台套,开展技术培训 2000 人次,兴建一个 现代化茶叶加工厂、一座冷库贮藏室和一条包装生产线。 5.2 建设规划及布局 按照国家农业部有机茶园建设标准,全面规划,强化措施, 快速推进新茶园建设。在老茶园改造上,因园、因树采取不同的 改造方法,积极采取引进茶叶新品种,推广茶园培育、茶叶采摘 新技术,提高产量和品质多项举措,提升茶叶品质,提高茶叶产 量,全面提高茶叶生产经济效益。

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第四章 市场分析与销售方案

5.3 建设标准和产品标准 建设标准和产品标准 本项目执行《无公害稻米生产技术规程》 。

(1)有关工业“三废”方面的标准,如 《工业企业厂界噪声标准》GB12348 《工业企业厂界噪声测量方法》GB12349 《大气污染物综合排放标准》 《城市区域环境噪声标准》 (2) 有关卫生规范,如 《食品企业通用卫生规范》GB14881 (3) 有关工业企业设计规范和标准,如 《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87 《工业企业采光设计标准(条文说明) 》GB50033 《工业企业照明设计标准》GB50034 《工业企业总平面设计规范》GB50187 《工业企业通信设计规范》GBJ79 《电气设备安全设计导则》GB4064 《生产设备卫生设计导则》GB5083
5.4 生产工艺技术改造方案 生产工艺 工艺技 改造方案 5.4.1 改造低产茶园 首先是对园地进行统一规划,根据茶园生长状况,因地制宜 地制定改造方案。其次全面深耕,施好施足有机肥,亩施用有机 肥 2000 公斤;第三是实施改土、改树、改园、改变落后的管理
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第四章 市场分析与销售方案

方式为主要内容的“四改”技术,提高茶园产量和品质。重点是 改园,通过引进新品种,淘汰低产劣质茶园。 5.4.2 高标准建设新茶园 在新茶园建设区配套建设路网、 沟渠、 防旱水池等, “山、 达到 水、园、林、路”相统一,生态环境与经济效益相统一的高效生 态茶园建设标准。 5.4.3 科技投入 (1) 茶叶基地高产优质高效生产技术示范 1 项; (2) 引进、应用茶叶精制加工技术 1 项; (3) 生产基地农民技术培训 20 场次、2000 人次; (4) 推广使用平剪机、修剪机、茶叶采摘机械; (5) 新建茶叶基地实施品种改良,引进福鼎大白等茶叶新品 种。 5.6 建筑方案 5.6.1 建筑物
5.6.1 建筑设计指导思想

① 本项目所有建筑建在合作社公司院内,所有建筑设 计在满足生产工艺基础上尽量体现高效率并充分展示现代 企业形象、人性化、田园化的新型园区。使之不仅在茶叶加 工技术、资源合理利用,提高农产品整体经济效益等方面具 备示范作用,在生产、生活环境、厂区建筑格局也力争同时 具备示范作用。
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第四章 市场分析与销售方案

② 根据企业的发展战略考虑厂区的长远规则,通过设 计使厂区真正做到可持续发展。 ③厂区道路应通畅,便于机动车通行,有条件的应修环 行路且便于消防车到达各车间。厂区道路应采用便于清洗的 混凝土、沥青及其他硬质材料铺设,防止积水及尘土飞扬。 厂房之间,厂房与外缘公路或道路应保持一定距离,中间设 绿化带。厂区内各车间的裸露地面应进行绿化。 5.6.2 主要建、构筑物工程一览表 项目建构筑物无特殊结构形式,各主要建筑物工程的结 构和面积方案,详见下表
项目建筑物特征一览表
序号 1 2 3 4 建筑物名称 茶叶加工车间 建筑面积 400 m2 400 m2 200 m2 500 m 层数 1 砖混 砖混 结构形式

冷库贮藏室 包装车间改造
大门及道路

5.6.2 辅助工程及其它工程

院内项目改造给水、排水量都没有增加,给水、排水、 消防工程都利用厂区原有设施。该项目厂区平坦,采用场地 道路相结合的排水方式,全厂的污水和雨水分别排入开发区 统一规划设置的雨污分流管网系统。 厂内道路主干道宽 9 米,次干道宽 6 米。路面载荷为汽 -100,车辆引道至车间、仓库等出入口与主、次干道或辅助
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第四章 市场分析与销售方案

道相连接的道路,其宽度与出入口大门宽度相应。 本工程所有道路均采用混凝土路面,其纵坡、横坡、各 路口的转弯半径及回车场等均按国家规定现行有关规范设 计。
有机茶基地建设的内容主要包括茶园产地的选择和规划, 土 壤开垦和整理,茶树品种的选择与种植,茶园生态效果营建建设 等;对于新建茶园主要有种茶区块、道路、排蓄灌水利系统,以 及防护林带、绿化区和多种经营用地等;对于老茶园,主要是树 冠改造、土壤改造和生态建设等。 5.8 实施进度安排 项目实施时间安排:茶园改造建设项目 2011 年 1 月开始组 织茶叶技术培训并进行项目规划设计;2010 年 3 月以前新品咱 茶籽茶苗全部落实到位,并落实到田块。2010 年 6 月到 9 月, 完成茶叶生产包装车间以及冷藏库的建设, 2010 年 8 月开始, 从 按照国家农业部有机茶园建设标准,全面推进新建和改造茶园 3000 亩计划,完成新修灌溉水渠 2500 米,定植茶苗 1500 亩, 兴新建 100 立方地头水池 40 个,铺设引水管道 10000 米,建隔 离林带 20000 米的建设任务, 力争 2011 年 10 月竣工验收。 目前, 项目实施各项准备工作已基本就绪,进展非常顺利。

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第四章 市场分析与销售方案

工程项目实施计划进度表
序 号 1 2 3 4 5 6 7 进度(月) 时间 内容 可行报告 规划、设计、 技术培训 基地建设工 程 土建工程 设备安装调 试 试运转 投产 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2

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第五章 建设方案

第六章 环境影响评价
6.1 环境影响 根据茶叶生产过程和加工工艺流程,初级产品生产过程基本没 有“三废” (废水、废汽、粉尘)污染影响,无有毒物质,无化学 污染,加工过程中虽有一定机械噪声和微量大气粉尘存在,但完全 可以加以有效控制。 6.2 环境保护与治理措施 为确保生产区环境优美和无毒化排污,尽量减少机械噪声,在 设备的选用上,要合理选用低噪声设备,并配套降尘设备,在生产 过程中发现设备带病运行产生噪声时,应及时维护,以达到项目环 境保护目标。 6.3 评价与审批 京山县环境保护站已对县内农产品加工企业实施环境监督,本 项目在改建时一定坚持项目建设与环保三同时(同时设计、同时施 工、同时使用) ,按环保部门的意见和要求组织施工,决不以牺牲 环境为代价来追求经济利益。 县环境保护监督站意见;拟建项目在建设过程中和建成后产生 的污染物均较少,不会对当地环境造成大的影响,落实相应环保措 施后,其环境影响程度可进一步降低。项目从环境保护角度是可行 的。

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第七章 项目组织与管理

第七章 项目组织与管理
7.1 组织机构与职能划分 项目实施单位:湖北常家洞茶叶专业合作社 项目主管单位:京山县供销社 京山县农业综合开发办公室 项目监督单位:京山县财政局、环保局、审计局 7.1.1 组织机构及职能体系结构图 项目法人实行理事会领导下的理事长负责制, 合作社的经营方 针、经营目标等由理事会决策,由理事长负责实施。项目企业组织 机构以直线职能式,逐级分解工作目标,层层负责。合作社内设生 产加工部、产品销售部、技术服务部、财务部、审计部、市场信息 部、办公室,简称“六部一室” ,现有固定职工人数 20 人。 。

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第七章 项目组织与管理

7.1.2 人员组成及运行

本项目只需要根据新增工程实际并结合现有人员情况,扩 充部分从业人员即可。本项目需增加员工 5 人。
7.2 经营管理模式 项目经营管理模式按“公司+基地(农户)+市场”的产业化模 式进行运作,基地与农户负责种植生产,公司负责提供优良种子、 生产技术与基地农户签订收购合同。按标准收购原粮。负责制订精 米生产加工计划、安排生产加工、负责产品销售、财务结算和生产 管理。 7.3 项目管理措施 7.3.1 项目建设工程管理 严格按项目工程设计要求和行业技术标准进行项目建设管理, 主要工程要实行公开招标、投标,实行项目法人负责制、工程质量 监理制、竣工验收审计决算制,切实保证项目建设全面达标投产。 7.3.2 企业管理 按照公司章程进行分级管理,组织生产,实行生产技术经济指 标承包,落实好承包合同,严格按公司章程结算合同,切实保证项 目经济目标实现。 7.3.3 财务管理 严格执行国家有关财务管理方面的法律法规和公司财务管理 制度, 对项目建设投入的财政资金严格执行国家农业综合开发资金
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第七章 项目组织与管理

管理办法和县级报账制度,财政无偿资金全面执行报账制,财政有 偿资金根据项目建设计划,签订好借款合同,落实好还款计划,按 进度和工程质量进行投放,切实保证投资效益。 7.4 技术培训 (1)培训总体目标 通过培训使项目管理人员全面掌握项目的基本情况及有关要 求和程序,提高对项目的管理能力和指挥能力,做到有的放矢。工 程技术人员应精通项目的有关各种技术, 操作人员学会生产操作技 能,了解本项目的有关知识,懂得项目生产的基本规律,确保项目 建设和投产以后的顺利生产。 (2)培训方式 培训采取多种形式交替进行的方法, 以短期培训为主进修考察 为辅。短期培训主要是办短训班根据项目内容的要求,聘请省内外 专家讲解技术要领和操作规程;根据项目实际需要,选相关人员到 国内各大专院校进行短期培训,以更新知识,提高技术业务水平。 (3)培训内容 ① 理论培训 在设备安装调试前由设计单位工程技术人员对本职工进行必 要的理论基础培训, 方式为授课, 课时两周, 参加人员为全厂职工, 经过认真考核。合格者方可上岗。 ② 安装维修培训 在设备和工艺安装、 调试过程中, 生产技术人员, 在全厂工人, 一线负责人设备安装现场由设计单位技术人员和设备工艺安装技
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第七章 项目组织与管理

术人员对工艺流程、设备结构、阀门和仪表控制进行讲解,使有关 人员熟悉流程,了解设备主要结构,操作方法。 ③ 检化验培训 检化验人员由国内具有检化验培训资格机构进行培训, 掌握相 关的检化验项目的检化验基本操作技术,取得相应检测资格,方可 上岗操作。 ④ 劳动安全卫生培训 全厂职工由企业组织学习有关国家和地方劳动安全法规。 了解 与本企业有关有安全事项, 并经考核合格后由当时劳动部门颁发上 岗证。 7.5 劳动安全、卫生、消防 劳动安全、卫生、 劳动安全 7.5.1 劳动安全 为了保护劳动者在劳动过程中的安全和健康, 积极改善劳动条 件,预防和消除安全事故,充分调动职工的劳动积极性,保护发展 生产力。从劳动组织和技术上采取相应措施,加强劳动保护的日常 管理,保障员工身体健康。

(1)主要生产车间设备布置均留有合理的操作和维修空间。 (2)楼梯及操作平台均设有防护栏杆。 (3)对生产过程中产生的粉尘和噪音采取防治措施,使之控 制在规定范围内。 (4)主车间内设有更衣室。 (5)对生产车间要加强通风,使有害介质降至允许浓度。

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第七章 项目组织与管理

7.5.2 工业卫生 为了保障人民的身体健康,本工程的设计、施工与生产应严格 执行《工业企业设计卫生标准》的有关规定。 (1) 建立卫生质量检测制度,根据国家有关标准和规定,严格 把握原料采购、 生产操作、 成品包装、 外销及贮运的卫生质量大关。 (2) 原料及产品的包装、运输、贮存设备或工具应专品专用, 不得将有毒、有害和有污染的包装品用于原料和产品的包装。 (3) 配置必要的卫生设施,如:供水、饮水、洗手、厕所、车 间冲洗排水,抽风排风等。 (4) 主车间,小包装车间配有更衣室并配备洗手消毒等设施, 操作人员进车间必须更衣,操作前必须洗手。 (5) 车间所有操作人员必须是经过健康体检并无传染病的身体 健康者。 严禁一切人员在车间内吃食物、吸烟和吐痰,保证生产环境的 卫生与整洁。绿化厂区,美化环境,做到文明生产。 7.5.3 消防 (1)本工程中主车间、仓库的火灾危险类别为丙类,其中主 车间的耐火级为二级。为此,操作人员在上岗前应接受有关的安全 生产教育,未经培训的新工人,实习人中和临时工等不得顶岗单独 操作,厂内应制定有关安全操作规章制度。 (2)全厂设有消防系统,车间及各建筑物配备防火措施,操 作人员应接受系统消防知识的培训并定期进行消防训练和演习。 (3)车间内所有传动设备配有防护罩,各种电器设备必须接 地。 (4)对高温设备及管道要采取保温,使其表面温度降至 50℃
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第七章 项目组织与管理

以下,以防烫伤。

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第八章 投资估算与资金来源

第八章
8.1 投资估算依据 投资估

投资估 投资估算与资金来源

① 国家和轻工总会颁发的有关轻工业建设项目投资估算的有 关规定 ②《湖北省建筑工程消耗量定额及统一基价表》 (2003 年) ③《湖北省装饰装修工程消耗量定额及统一基价表》 (2003 年) ④《湖北省安装工程消耗量定额及统一基价表》 (2003 年)的相 关分册 ⑤《湖北省建筑安装工程费用定额》 (2003 年) ⑥ 主要设备生产厂家 2008 年第 4 季度的报价 ⑦ 建筑、工艺等各相关专业提供的建设内容及工程量 8.2 投资估算 8.2.1 总投资 项目总投资 940.47 万元,其中建设投资 534.86 万元,建设期利息 2.03 万元,流动资金投资 433.58 万元。 8.2.1.1 建设投资 建设投资估算见附表 2。项目建设投资 8355.52 万元。 土建工程投资明细见附表 2-1。土建投资总额为 2532.49 万元。 设备投资明细见附表 2-2。设备投资总额为 2183.20 万元。 安装工程费 286.78 万元。 科技投资明细见附表 2-3。科技投资总额为 1078 万元。 其他投资及构成见附表 2 中的估算,其中勘察设计费、工程监理 费、和建设单位管理费分别按工程费用的 2%、1.2%、和 1.5%估算,
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第八章 投资估算与资金来源

前期工作费按财政投资的 1.92%估算。 基本预备费按工程费用和其他费用之和的 8%估算。 8.2.1.2 流动资金 流动资金估算见附表 3。流动资金估算,是按分项详细估算法估 算,周转次数按原材料、燃料的来源、运距综合考虑,半成品按 1 天计算,成品按 10 天计算。 经估算,达到设计能力年份需流动资金 3192.15 万元,其中铺底 流动资金 957.65 万元。 8.2.1.3 其他 本项目按国家有关规定, 2007 年暂停征固定资产投资方向调节 税。 建设期利息估算见附表 9。建设期利息为 0 万元。 8.3 资金来源 8.3.1 中央财政资金 申请中央财政资金 200 万元,扶持类别为财政补贴。 8.3.2 地方财政配套能力分析 ⑴ 省级财政资金 80 万元 ⑵ 市级财政资金 20 万元 8.3.3 自筹资金及来源 企业自筹资金为 9247.67 万元,其中建设投资部分 8355.52 万元 (含建设期利息 0 万元) 流动资金部分 892.15 万元。 , 落实情况见附 件。 8.3.4 银行贷款及筹措 本项目申请流动资金贷款 2000 万元。
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第八章 投资估算与资金来源

8.4 资金使用与管理 资金筹措与使用计划见附表 4。 8.4.1 财政资金使用和管理 本项目的财政补贴资金总额为 300 万元,投资方向主要是科技措 施投入、前期工作费、公益性基础设施。严格按规定实行报帐管理。 8.4.2 银行贷款使用和管理 本项目无银行长期贷款,流动资金贷款的使用和管理严格按国 家农业发展银行的规定进行。 8.4.3 其它 自筹资金建立专门账户,专款专用。

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第九章 财务评价

第九章 财务评价
9.1 财务评价依据 本项目的财务评价是按现行的财务制度规定、税收政策和国家 及相关部门的评价标准、方法、参数进行的。贴现率为 10%。项目 计算期按 12 年计算,其中建设期 1 年,投产期 2 年。 9.2 营业收入、营业税金及附加估算 营业收入 营业税金及附加估算 收入、 9.2.1 销营业收入 营业收入 销售价格均为不含税价格。 销售收入估算见附表 7-1。正常年销售收入为 45130 万元。 9.2.2 年营业税金及附加 营业税金及附加 年营业税金及附加按国家规定计算。本项目需缴纳增值税、城 市维护建设税和教育费附加,除电的增值税率为 17%外均为 13%, 城市维护建设税和教育费附加分别按增值税额的 7%和 3%计算。年 营业税金及附加(含)的估算在正常生产年份为 150.20 万元,增值 税额为 1501.95 万元。 营业收入、营业税金及附加和增值税估算见附表 7-1。 9.3 总成本及经营成本估算 9.3.1 单位产品生产成本估算 单位产品生产成本估算见附表 5-1。由于本项目产品较多,细分 不明确,故不作单位产品生产成本估算。 9.3.2 项目总成本估算 总成本费用估算见附表 5。 总成本费用估算正常年份为 41276.80 万元。成本估算说明如下: ⑴ 价格按近几年市场已实现的价格为基础, 预测到生产期初的
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第九章 财务评价

价格(均为不含税价格) 。 ⑵ 固定资产折旧费和无形资产及递延资产摊销估算 固定资产折旧按直线法计算,工程折旧年限按 10 年,房屋及构 筑物折旧年限 20 年,设备折旧年限 10 年。无形资产按 5 年摊销, 开办费按按 5 年摊销, 固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算见 附表 5。年折旧费为 412.03 万元,年摊销费为 234.80 万元。 ⑶ 修理费计算:修理费按年折旧额的 50%提取,每年为 206.02 万元。 ⑷ 借款利息:生产期长期借款利息和流动资金借款利息计入总 成本。 ⑸ 工资估算:本项目劳动定员 500 人,其中工人 420 人,年工 资总额每人每年平均按 18000 元计算,管理人员和技术人员分别为 50 人和 30 人, 年工资总额每人每年平均按 18000 元计算, 福利费按 工资总额的 14%计算。年工资总额(含福利费)为 1026 万元。 ⑹ 其他费用计算:其他费用中管理费按工资及福利费的 150% 计算,每年约为 1539 万元。销售费用按年销售收入的 2%计算。正 常年其他费用总额为 2442.60 万元。 9.3.3 经营成本估算 经营成本=总成本-折旧费-摊销费-利息支出-资金占用费用 正常年的经营成本 40753.16 万元。 9.4 财务效益分析 9.4.1 盈利能力分析 利润及利润分配表见附表 7。项目投资现金流量表见附表 8。 经计算,利润总额正常年为 3703.01 万元,所得税按利润总额的
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第九章 财务评价

25%计算, 盈余公积金及盈余公益金分别按税后利润的 10%和 5%计。 投资利润率 = 年均利润总额÷总投资×100% = 3341.78÷11547.67×100% = 28.94% 财务评价指标见表 9-1。 表 9-1
序号 1 2 3 4 项 目 所得税前 项目投资财务内部收益率(%) 项目投资财务净现值(Ic=8%) (万元) 项目投资回收期(年) 投资利润率(%) 32.67 16988.36 4.39 28.94 所得税后 25.72 11674.92 5.05

财 务 评 价 指 标
指 标

9.4.2 银行贷款清偿能力分析 银行贷款清偿能力分析 借款还本付息计算表见附表 9,按 5 年等额还本付息计算。 根据附表 B3 计算项目的利息备付率和偿债备付率。 从计算结果可以看出投产后的所用年份的利息备付率均大于 2。 财政资金使用明细附表 10。 9.5 不确定性分析 9.5.1 盈亏平衡分析 还清贷款第 1 年所得税前盈亏平衡点的生产能力利用率为: BEP = 固定成本÷ (销售收入-可变成本-销售税金及附加)×100% = 4433.05÷(45130-37078.55-150.2)×100% = 56.11% 盈亏平衡分析图见图 9-1。 9.5.2 敏感性分析 对可能影响项目效益的因素作了单因数变化敏感性分析,分析
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第九章 财务评价

结果如表 9-2。 表 9-2
变化率 序号 变化因素 1 2 3 4 5 基准折现率 ic 负荷 产品价格 主要原材料价格 建设投资 37.53% 8% 23.54% 8% 29.66% 13.15% 48.24% 34.16% 8% 30.87% 21.22% 42.06% 33.55% 8% 32.67% 32.67% 32.67% 32.67% 8% 34.46% 43.72% 22.23% 31.83% 8% 35.65% 50.97% 16.26% 31.28% 28.78% 8% 41.55% -15% -5% -3% 0% 3% 5% 15%

财 务 敏 感 性 分 析

从敏感性分析的结果来看,不确定因素的敏感程度依次为:产 品价格、主要原材料价格、产品产量、建设投资。 敏感性分析图见图 9-2。

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第九章 财务评价

9.6 财务评价结论 本项目所得税前项目投资财务内部收益率(全部投资)为 32.67%,投资利润率为 28.94%,项目投资回收期为 4.39 年(含建设 期一年) ,符合贷款单位要求,该项目财务评价是可行的。

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第十章 社会效益分析
10.1 社会评价基本结论 该项目以促进开发利用地方优势特色资源为基础,坚持把增加农 民收入作为根本出发点和落脚点,符合国家产业发展政策和京山县农 业综合开发“十一五”规划,资源优势突出,区域特色显著,开发产 品科技含量高,竞争优势明显,市场潜力大,项目辐射带动能力强。 项目技术、市场、投资和组织管理方案明晰,可操作性强,并具有广 泛的实用性,易于实施。项目如期建成后,经济效益、社会效益、生 态效益十分显著,同时项目的实施对促进民族地区经济发展和社会主 义新农村建设具有十分重要的作用。 该项目生产加工资源丰富,技术先进可行,建设周期短,见效快, 经济效益、社会效益巨大,发展前景好,对生态环境无影响,符合农 业综合开发产业化经营项目立项条件。 10.2 农业产业化经营 壮大主导产业和促进结构调整分析 10.2.1 壮大主导产业和促进结构调整分析 茶叶种植业是我县农村经济的重要主柱产业,发展茶叶加工产业 是农业产业化发展的必由之路。京山县按照“结构简单化、种植规模 化、布局区域化、管理模式化、操作机械化”的原则,调整茶叶种植 结构,积极发展茶叶生产,同时提升茶叶品质满足市场需要。 湖北常家洞茶叶专业合作社投资京山县 3000 亩有机茶生产示范
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基地建设项目不仅改变我县茶叶产业规模小,而且促使企业在发展壮 大。同时,带动农民调整产业结构,发展优质粮食生产,提高产业化 经营规模,形成“公司+基地+农户”的产业经营格局,促进我县农村 经济的发展。 发展山水京山,壮大主导产业,是京山农业的优势和特色,宋河 镇茶叶资源丰富,生态环境好,是建设生态茶园和有机茶的优良产地。 京山县委、县政府对茶叶产业化集约化经营高度重视,项目的实施可 以巩固和发展基地规模,促进农业结构的内部调整和优势资源的最佳 配置。 完善产业链条,促进产业化发展, 10.2.2 完善产业链条,促进产业化发展,建设现代农业等 茶叶产业化,从生产、加工、销售、服务各个环节的利益紧密联 结,项目单位从市场、生产和服务的实际出发,让作为利益主体的农 民最终得到更多实惠,同时,龙头企业和中介组织也可从加工、经营 环节得到回报。产业化链条的各个环节越扣越紧,对于完善已有产业 链条、促进产业化经营发展和建设现代农业具有积极作用。 10.3 农民增收、农民增效评价 农民增收、 幅射带动基地 10.3.1 幅射带动基地 项目的实施,不仅可以巩固和发展现有茶叶生产基地,同时可以 辐射到宋河镇的天王、 万塔等重点茶村。 项目区域内现有基地规模 0.63 万亩,项目建成后,与辐射区一并计算,规模可达到 1 万亩。 10.3 幅射带动种植 种植户 10.3.2 幅射带动种植户

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由于合作社加工所需原料全部向项目区农户采购,从而可以帮助 带动和辐射带动 3000 户农民种植茶叶,迅速脱贫致富。 项目单位每年直接支付的茶叶鲜叶收购款在 500 万元以上,经济 效益分析期(十二年,含建设期)茶农将直接获得鲜叶出售收入 6000 万元,另外,合作社向茶农二次返利总额将达到 1000 万元以上,使项 目区农民将实现户平增收 6000 元、人平增收 2000 元的目标。同时, 合作社还可安置农村剩余劳动力就业达到 50 人以上, 显示出极高的社 会贡献率,促进农民增收的效果将会十分明显。 10.3 10.3.3 项目区与非项目区比较分析 项目实施后,项目区农民从茶叶种植上取得收入,与非项目区比 较户平增加纯收入 6000 元,人平增收 2000 元。同时,还可带动非项 目区 3000 户农民户平增收 1000 元。

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附录
一、附表:
附表 1:可研报告编写人员情况表 附表 2:建设投资估算表 附表 2-1:土建工程投资明细表 附表 2-2:设备投资明细表 附表 2-3:科技投资明细表 附表 3-1:流动资金估算表 附表 4:资金筹措与使用计划表 附表 5:总成本费用估算表 附表 5-1:单位产品生产成本估算表 附表 6:固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表 附表 7:利润及利润分配表 附表 7-1:营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 附表 8-1:项目投资财务现金流量表 附表 8-2:项目资本金现金流量表 附表 9:借款(含财政有偿资金)还本付息计算表 附表 10:财务计划现金流量表

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附表 11:资产负债表 其它附表 二、附图 1、场(厂)址地理位置图 2、总平面布置图 3、工艺流程图 其它附图 三、附件: 附件 1:项目单位营业执照副本复印件 附件 2:由社会中介机构出具的项目单位近两年财务审计报告 附件 3:企业信用等级证明和龙头企业级别认定材料 附件 4:新技术、新工艺证明材料 附件 5:加工、流通项目的土地使用证,种养项目的土地使用证或与土 地所有者签订的租赁合同 附件 6:环评报告和环评审批意见 附件 7:自筹资金来源证明材料 附件 8:资产抵押(质押)或担保证明材料 其它附件

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