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商业银行实施新资本协议申请和审批指引


商业银行实施新资本协议申请和审批指引
第一章 总则

第一条 为明确商业银行实施新资本协议申请和审批事项, 确保申请和审批工作稳妥有序开展,根据《中华人民共和国银行 业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制 、 定本指引。 第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意 见》 确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银

行。 第三条 本指引所称申请和审批适用于银行集团及商业银行 单一法人层面的申请和审批。 第四条 商业银行应保障新资本协议实施申请准备工作有序 开展,并确保新资本协议在银行日常经营管理中持续发挥作用。 第五条 中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)持 续、有效、一致地进行新资本协议实施的审批工作,持续监督商 业银行实施新资本协议的进展情况。

第二章 商业银行申请 第六条 商业银行应明确新资本协议实施申请的组织架构, 明确董事会、高级管理层、牵头部门、相关参与部门的职责和权

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限, 设定申请准备的内部程序, 形成有效的决策机制和报告流程, 确保申请工作有序开展。 第七条 商业银行应确保申请组织架构相对稳定,并在过渡 期内及日后新资本协议实施过程中持续发挥作用, 以确保新资本 协议的顺利实施。 第八条 商业银行董事会对本银行新资本协议实施申请和达 标负最终责任,董事会或其授权机构应履行以下职责: (一)审议和批准新资本协议实施申请报告,确保申请报告 和相关材料的真实性、可靠性和完整性,确保有足够的资源开展 新资本协议实施和持续改进工作, 并监督高级管理层履行相关职 责。 (二)定期听取新资本协议实施情况的报告,了解实施新资 本协议对本银行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影 响, 及时掌握新资本协议实施进展情况, 包括各项目进度和成果、 达标程度、主要差距和风险点。 (三)审议和批准新资本协议实施规划的重大调整。 (四)及时了解银监会评估工作进展,并根据要求配合银监 会的现场访谈和调查等工作。 第九条 商业银行高级管理层负责具体组织本银行新资本协 议实施申请工作,确保申请和检查验收有效开展,高级管理层应 履行以下职责: (一)批准实施新资本协议的申请工作流程,明确各参与部
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门的职责,并监督各项工作的落实情况。 (二)建立内部定期沟通和汇报机制,定期听取新资本协议 实施和达标情况汇报, 全面了解全行新资本协议的实施进度和整 体情况,深入掌握各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风 险点。 (三)负责银行接受银监会的现场评估及验收工作,并根据 要求接受银监会的现场访谈和调查。 (四) 根据银监会评估情况, 负责制定和监督落实整改计划。 第十条 商业银行应指定专门部门牵头负责本银行实施新资 本协议申请的总体协调和推进, 组织与新资本协议实施申请有关 的各项工作,牵头部门应履行以下职责: (一)牵头组织新资本协议实施申请工作,起草申请报告, 并统一组织申请文档的整理和准备工作。 (二)承担新资本协议实施的项目管理职能,牵头开展本银 行的新资本协议达标自评估工作,并起草达标评估报告。 (三) 组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报新资本 协议实施进展情况。 (四)配合银监会的现场评估验收工作,具体组织协调本银 行对银监会的汇报、沟通和解释工作。 (五)组织落实整改计划,及时向银监会汇报整改情况和效 果。 第十一条 新资本协议的相关参与部门应按照本银行总体
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规划,在牵头部门的统一组织下,负责落实与新资本协议实施申 请相关的各项工作,参与部门应履行以下职责: (一)开展新资本协议实施申请工作,提供所需的材料和文 档。 (二)定期开展新资本协议达标自评估工作,向牵头部门提 供本部门涉及的达标工作的评估结果和相关支持文档。 (三)定期向董事会和高管层汇报新资本协议实施进展情 况。 (四)配合银监会的现场评估验收工作,接受银监会的现场 访谈和调查。 (五)根据银监会的检查意见和要求,落实与本部门相关的 整改计划。 第十二条 内部审计部门应开展对本行新资本协议实施工

作的全面内部审计,对新资本协议的实施成果进行质量控制。 第十三条 商业银行应根据银监会评估工作安排适时提交

书面申请材料,详细介绍本银行新资本协议实施准备情况,至少 包括: (一)评估申请。评估申请应列明申请项目的范围并包括对 申请材料真实性的承诺; 银监会将视银行实施准备中的问题开展 多轮评估。 (二)新资本协议实施总体情况说明。包括新资本协议实施 申请目标、申请范围、实施新资本协议已开展工作的概述以及实
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施新资本协议相关组织情况。 (三) 实施情况的具体说明材料, 包括公司治理、 政策流程、 计量模型、数据和 IT 系统、业务应用等方面的详细情况。 (四)最近一次达标评估清单及报告。 (五)至少最近两次定量影响测算结果。 (六)其他有助于银监会了解实施情况的材料。 第十四条 评估结果经银监会认可后, 商业银行可提交实施

申请,应提交的申请材料有: (一)申请书。申请书中应列明申请的范围并包括对申请材 料真实性的承诺。 (二)董事会审议通过申请的相关决议。 (三)实施情况的具体说明材料。包括新资本协议实施治理 架构、政策流程、计量模型、数据和 IT 系统、业务应用等方面 实施现状的自我评估情况。其中,新资本协议实施关键定义及重 要事项应有董事会和高管层审批的记录。 (四)针对评估中发现问题的整改报告,报告应经董事会和 高管层审批。 (五)最近一次达标评估清单及报告。 (六)至少最近两次定量影响测算结果。 (七)其他有助于银监会了解实施情况的材料。

第三章 监管审批

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第十五条

银监会针对实施新资本协议的审批工作建立组

织架构,指定专门部门牵头新资本协议的审批工作,明确审批权 限,设定审批的范围、程序、方法和标准,确保新资本协议申请 审批工作的一致性和有效性。 第十六条 银监会对商业银行新资本协议实施第一支柱、 第

二支柱实行审批,并关注第三支柱信息披露相关准备情况。 第十七条 银监会审批时应关注新资本协议实施对提高银

行风险管理水平的作用, 审查银行是否建立起自我完善的机制推 动风险管理水平的持续改进, 评估商业银行新资本协议实施是否 达到监管要求。 第十八条 商业银行应按照新资本协议要求确保各支柱平

衡实施, 在提交申请时可根据本银行实际实施进展情况对第一支 柱、第二支柱分别提交实施申请,银监会相应进行审批。 在商业银行第二支柱实施申请获批之前,银监会将根据《商 业银行资本充足率监督检查指引》 评估确定银行第二支柱资本要 求。 第十九条 商业银行新资本协议实施准备工作经银监会评

估完全达到监管要求时,可获得批准实施新资本协议。对需要时 间检验其稳定性的项目允许边实施边完善, 若对新资本协议实施 有实质影响的核心项目达标、 且对非实质性差距有明确的过渡期 达标计划的商业银行,银监会可允许其有条件实施新资本协议。 未能获准实施新资本协议的商业银行, 应根据银监会整改要
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求进行改进,经银监会确认后再行申请。 第二十条 商业银行申请实施新资本协议应首先提交评估

申请,银监会自收到评估申请材料之日起开始受理申请。银监会 根据商业银行提交的材料制定评估方案,开展评估工作,对商业 银行实施新资本协议的整体情况进行综合评价, 检验银行新资本 协议实施准备情况,及早发现问题促进整改;促使实施成果在推 动商业银行风险管理方面发挥作用,为实施审批工作奠定基础。 第二十一条 银监会根据评估结果及发现问题的整改计划

落实情况确定商业银行是否可提交实施申请。 第二十二条 银监会自收到实施申请之日起开始受理申

请。 银监会按以下工作流程对商业银行新资本协议实施开展审批 工作。 (一)检查和评估申请材料的真实性和完整性。 (二)制定审批计划、进行现场评估。申请审批应以评估阶 段对商业银行新资本协议实施情况的评估结果和整改情况为基 础,综合分析商业银行提交的各项材料制定审批计划,对评估中 没有覆盖的方面及评估中发现问题的整改情况重点进行现场评 估。 (三)出具审批报告。根据分析和现场评估情况出具审批报 告,审批报告应重点分析商业银行新资本协议实施现状、存在的 问题及差距、过渡期安排等,最后做出审批建议。 (四)审批意见反馈。与商业银行高级管理层沟通初步审批
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意见,核对确认事实。 (五)签发审批意见。审批意见经银监会批准后正式签发。 审批意见为有条件实施新资本协议的商业银行, 应列明该行需在 过渡期内整改达标的各个项目。 (六)持续监控。对有条件实施新资本协议的商业银行,银 监会持续监控其在过渡期内的改进情况。 第二十三条 在申请审批的各个流程环节中,银监会与商

业银行及时沟通与交流。 商业银行应了解各个流程环节的评估重 点,并就重点问题与银监会进行沟通。

第四章 跨境申请审批实施新资本协议

第二十四条

除非特别说明,本章所称银行集团是指总部

注册在我国境内、满足并表计算范围的商业银行及附属机构,包 括次级层面计算并表资本充足率的银行集团。 本章所称外商独资 银行是指符合《中华人民共和国外资银行管理条例》规定条件的 外资银行。 第二十五条 银行集团总部负责集团层面新资本协议实施

申请的准备和组织工作,向银监会提交集团实施申请,接受银监 会对集团层面的实施审批。 第二十六条 银行集团应明确申请实施的范围,包括所涵

盖附属机构及资产占比情况。 第一支柱信用风险实施内部评级法 的风险加权资产占比在申请实施时不低于 50%,过渡期结束时该
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比例不低于 80%。对未列入本次申请、计划未来另行申请纳入集 团实施范围的,应提交明确的实施规划和当前进展情况;对不列 入集团实施申请的,应说明原因。 第二十七条 除应满足本指引第二章第十三条至第十四条

相关要求外, 银行集团还应提供集团内部各法人实体的实施方法 及差异说明, 提交实证数据说明上述差异对集团风险管理一致性 要求的影响、解决方案和实际效果。 第二十八条 对于由集团总部进行集中管理的附属机构,

由银监会牵头审批。 对于在东道国当地市场占实质性份额的附属 机构,银监会将邀请东道国监管当局参加审批工作;对其他东道 国监管当局,银监会将采用监管联席会议机制、提供审批结果等 方式共享审批信息。 第二十九条 银监会对银行集团的审批负主要责任,并将

主动与东道国监管当局合作,达成一致审批意见。无法达成一致 时,银监会将综合各东道国监管当局意见形成最终意见。 第三十条 对于实施方法与银行集团存在较大差异、 或对某

些业务条线行使全球管理职能的附属机构, 可由东道国监管当局 牵头审批。银监会将通过双边监管合作机制,与东道国监管当局 协商采用联合审批、 参与审批和分享审批主要信息等方式参与审 批机制。 对于东道国监管当局未与银监会建立双边合作机制、 或东道 国监管当局提供信息有限的情况,银行集团总部应按银监会要
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求,提供附属机构的申请和审批情况。 第三十一条 对在中国银行业占实质性市场份额的外商独

资银行,银监会将洽母国监管当局参加联合审批工作。对其他外 商独资银行,银监会将通过双边监管合作机制,与母国监管当局 协商采用联合审批、 参与审批和分享审批主要信息等方式参与审 批机制。 第三十二条 对实施方法与境外银行集团存在较大差异、

或对某些业务条线行使全球或区域管理职能的外商独资银行, 银 监会负责审批工作。 对于与母国监管当局未建立双边合作机制或母国监管当局 所提供信息有限的情况, 境外银行集团总部及外商独资银行应根 据银监会要求,提供集团申请和审批情况。

第五章 过渡期安排 第三十三条 银监会对获准有条件实施新资本协议的商业

银行设立过渡期,过渡期至少为 3 年,自商业银行获得银监会批 准实施新资本协议当年 12 月 31 日起计算。过渡期结束时商业 银行应获批实施新资本协议, 若商业银行未能根据监管要求完成 整改,或第二支柱未获得审批,银监会可适当延长过渡期。 若商业银行在过渡期内, 信用风险计量方法从内部评级初级 法过渡到高级法,市场风险计量方法从标准法过渡到内部模型 法,操作风险计量方法从标准法过渡到高级计量法,则过渡期自
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新方法获批当年 12 月 31 日起重新计算。 第三十四条 过渡期内,商业银行应按照《商业银行资本

充足率管理办法》和新资本协议方法平行计算资本充足率,并遵 守规定的资本要求底线,即第一年为 95%,第二年为 90%,第三 年及以后为 80%。 第三十五条 获准有条件实施新资本协议的商业银行应制

定详细的全面达标计划, 商业银行应每季向银监会报告计划执行 情况,配合银监会实施相关的检查和评估,确保过渡期结束时全 面达到新资本协议实施的监管要求。 第三十六条 商业银行应提前六个月向银监会提出结束过

渡期的申请,获审批后方可结束过渡期。未能完成全面达标计划 的商业银行,银监会可适当延长其过渡期。 第三十七条 获准实施新资本协议的银行,过渡期内至少

应披露《商业银行资本充足率信息披露指引》中规定的定性信息 及资本底线定量信息。

第六章 附则

第三十八条 第三十九条

本指引由中国银监会负责解释。 本指引自 年 月 日起施行。

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