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化工项目可行性研究报告样本


*****·可行性研究报告样本

化工项目可行性研究报告样本

******投资咨询有限责任公司 ******投资咨询有限责任公司

可行性研究报告编写服务
一、可行性研究报告简介及分类 可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用 的专业文档,主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财 务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价,以求确定一个在技术上合 理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。 客户需要知悉, 部分可行性研究报告的编写单位需要具备特殊资格, 所以我们 将可行性研究报告按用途主要分四种: (1)用于企业融资、对外招商、项目合作的可行性研究报告。这类研究报告通常 要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技 术研发等实际运作方案,以说服投资者 (2)用于国家发展和改革委(以前的计委)立项的可行性研究报告、项目建议书, 该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批 项目设定行政许可的决定》而编写,是大型基础设施项目立项的基础文件,发改 委根据可研报告进行备案或批复,决定某个项目是否实施。 (3)用于进口设备免税用的可行性研究报告, 申请办理内资项目确认书的项目需 要提供由具有相应资质的咨询机构编制的项目可行性研究报告, 其中项目用汇额 超过 100 万美元(含 100 万美元)或国产设备投资额超过 1000 万元人民币(含 1000 万元人民币)的项目,应提供由具有甲级资质的咨询机构编制的项目可行 性研究报告。 (4)用于银行贷款的可行性研究报告,商业银行在贷款前进行风险评估时,需要 项目方出具详细的可行性研究报告。另外在申请国家的相关政策支持资金 、工 商注册时往往也需要编写可研报告,该文件类似用于银行贷款的可研。

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在上述四种可研中,第(2)(3)准入门槛最高,需要编写单位拥有工程咨 询资格, 该资格由国家发展和改革委员会颁发, 分为甲级、 乙级、 丙级三个等级, 甲级最高。 本公司持有甲级工程咨询资格。另外项目建议书和预可研类似于可行性研究 报告,只是在详细程度方面有差别。

二、如何委托专业机构编写可行性研究报告 客户在委托专业机构编写可行性研究报告时,首先需要明确用途,根据用途 专业机构就可知道该编写何种类型的可行性研究报告。

三、时间 可行性研究报告的编写是复杂的过程, 需要经过市场分析和工程技术方面 的完整论证,由于我们具有大量的项目的编写经验,视项目简单程度通常可在 8-30 天内完成,特殊加急项目可更快。 四、费用 根据国家发展和改革委的规定《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》,收费 标准如下 ,实际的收费会根据市场行情调整
单位:万元

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3000 万元—1 亿 元 一、编制项目建设书 二、 编制可行性研究报告 三、评估项目建议书 四、 评估可行性研究报告 6—14 12—28 4—8 5—10

1 亿元—5 亿元 14—37 28—75 8—12 10—15

5 亿元—10 亿 10 亿元—50 亿 元 37—55 75—110 12—15 15—20 元 55—100 110—200 15—17 20—25

50 亿元以上 100—125 200—250 17—20 25—35

注:1、估算投资额是指项目建议书或可行性研究报告的估算总投资额 2、建设项目的具体收费标准,根据估算总投资额在相对应的区间内插入法计算。 3、根据行业特点和各行业内部不同类别工程的复杂程度,计算咨询费用时可分 别乘以行业调整系数和工程复杂程度调整系数

按建设项目估算投资额分档收费的调整系数 行 业 调整系数(以表所列收费标准为 1) 1.3 1.2 1.0

一、行业调整系数 1、石化、化工、钢铁 2、 石油、 天然气、 水利、 水电、 交通(水 运)、化纤 3、有色、黄金、纺织、轻工、邮电、 广场、、电视、医药、煤碳、火电(含 核电)、机械(含船舶、航空、航天、兵 器) 4、材业、商业、粮食、建筑 5、建树、交通(公路)、铁道、市政公 用工程 二、工程复杂程度调整系数

0.8 0.7 0.8~1.2

注 :工程复杂程度具体调整系数由工程咨询机构与委托单位根据种类工程情况 协商确定

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华灵四方公司简介
北京华灵四方投资咨询有限责任公司(简称“华灵四方”)是一家提供 权威的提供可行性研究报告编写服务的专业咨询公司。 依托和国家各部委及行业协会的良好关系、广泛的专家资源、海量信息 积累和具有全球视野的优秀的管理团队,华灵四方已为 800 多家全球知名企 业提供可行性研究报告编写、投融资方案设计、发展战略咨询和市场研究服 务。

竞争优势 (一)高效高质量的服务 大多数拥有工程咨询资格的设计院由于设计业务利润更为丰富, 可研制作难 度大、综合性强、市场调查费时费力,通常不太愿意承接,而只是作为承接设计 业务的前提。而且设计院缺乏市场调查能力,很难在较短的时间内完成高质量的 市场分析,影响可研报告的质量。本公司综合了市场调查、工程设计和融资方面 的专业人员,并且有市场人员全程为您提供优质的沟通,能更好完成任务。

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(二)信息采集优势 可行性研究报告需要大量的市场基础数据, 基于我们和国家统计部门和各主要行 业协会的良好关系,我们拥有畅通的数据采集渠道,目前拥有 1000 多个行业从 2001 年至今年完整的统计数据和市场调查数据,其内容包括行业经济指标、进 出口数据、价格数据、主要企业数据。我们的专家库中拥有 300 多名各行业著名 专家,和他们形成了畅通的沟通渠道,我们的信息采集优势使我们能高质量完成 中国各行业的市场分析工作。 (三)团队优势 团队均毕业于国内外著名院校,并在国家发展和改革委、国家统计局或国内外著 名投资银行有多年的从业经验。

(四)丰富的成功咨询案例和国际客户服务经验 华灵四方在能源、有色、造纸、钢铁等重工业领域已为 800 多家全球知名的跨 国公司提供咨询服务, 以高度的责任心和优秀的专业能力获得上述客户的长期信 赖。

联系方式
北京华灵四方投资咨询有限责任公司 电话:010-51663150,010-58613952 手机:139 1126 8021 传真:010-58613956
地址:北京市朝阳区广渠门外大街 8 号优士阁 A 座 2204 室 邮编:100022

沈先生

网站:www.hlsf.com.cn

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定


第一部分 第二部分



总则…………………………………….……………………….….. . 1 固定资产投资项目可行性研究报告编制内容和深度……………. .3

1 总论…………………………………….……………………….…..……. ………3 2 市场预测分析…………………………………….……………………….…..……6 3 建设规模和产品方案…………………………………….………………………. .15 4 工艺技术方案…………………………………….……………………….…..…. 16 5 原材料、辅助材料、燃料和动力供应…………………………………….………. 25 6 厂址选择和建厂条件…………………………………….………………………. .26 7 总图运输、储运、土建、界区内外管网…………………………………….………33 8 公用工程和辅助生产设施…………………………………….……………………40 9 服务性工程与生活福利设施…………………………………….…………………51 10 节能、节水…………………………………….……………………….…..…. . 51 11 消防…………………………………….……………………….…..…………. 53 12 环境保护…………………………………….……………………….…..……. . 54 13 安全劳动卫生与消防…………………………………….……………………….57 14 组织机构与人力资源配置…………………………………….…………………. 58 15 项目实施进度计划…………………………………….……………………….…60 16 投资估算…………………………………….……………………….…..……. . 61 17 资金筹措与融资方案…………………………………….……………………….64 18 财务分析…………………………………….……………………….…..……. . 66 19 国民经济评价…………………………………….……………………….…..….69 20 社会评价…………………………………….……………………….…..……. . 69 21 方案比选…………………………………….……………………….…..……. . 69 22 风险与竞争力分析…………………………………….……………………….…69 23 研究结论…………………………………….……………………….…..……. . 70

第三部分

附则…………………………………….……………………….…..…. 71

附件一
1 2 3 4 5 6

固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法

总则…………………………………….……………………….…..……………72 投资估算文件的组成…………………………………….………………………. .72 项目分类和费用划分及计算…………………………………….…………………73 投资估算方法…………………………………….……………………….…..…. 82 引进项目建设投资估算编制…………………………………….…………………84 中外合资项目、更新改造项目和对外投资项目投资估算编制特点…………………. 88

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

7 资金筹措…………………………………….……………………….…..……….90 8 估算中应注意的一些问题…………………………………….……………………91 9 附则…………………………………….……………………….…..……………92

附件二
1 2 3 4 5 6

固定资产投资项目可行性研究财务评价方法

总则…………………………………….……………………….…..…………. 102 项目财务效益与费用估算…………………………………….…………………. 104 财务评价…………………………………….……………………….…..……. . 119 项目不确定性分析与经济风险分析…………………………………….…………130 改扩建与技术改造项目经济评价特点…………………………………….……….134 中外合资、 中外合作经营项目经济评价特点…………………………………….…140

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

固定资产投资项目可行性研究报告编制规定
第一部分 总 则

1 为了提高固定资产投资项目的投资效益,进一步加强和规范投资项目的前期工作,提高 可行性研究报告的编制质量,特制定《固定资产投资项目可行性研究报告编制规定》 (以下 简称《规定》。 ) 2 可行性研究报告的编制以预可行行研究报告(或项目建议书)及其批复文件为依据,是 投资项目前期工作的重要内容,是投资决策的重要依据。投资项目必须进行可行性研究,按 程序编制和报批可行性研究报告。 3 可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。当有两个 以上编制单位时,应确定主编单位。项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作, 按规定提供相应的文件和基础资料并对其准确性负责。 4 可行性研究必须实事求是,坚持科学、客观和公正的原则,对投资项目的各要素进行认 真的、全面的调查和详细的测算分析,进行多方案的比较论证。 5 可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法律、法规和政策,符合集团公司有关 规定和要求。可行性研究报告编制的依据要充分,附件要齐全。 6 进行可行性研究要以市场为导向,加强目标市场和营销策略的研究,围绕增强核心竞争 力做工作;以经济效益为中心,最大限度优化方案,提高投资效益。对确实难以实现投资目 标的项目, 应作出实事求是的结论性意见。 可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意 见和存在的主要问题,以确保可行性研究的科学性和严肃性。 7 可行性研究报告在进行多方案比选的过程中,编制单位要及时反馈实现投资目标需要的 条件,对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析,在推荐方案中,对影响巨大的可得条 件和可实现条件作出风险提示。 8 可行性研究报告中的财务分析,要按照原国家计划委员会、建设部发布的《建设项目经 济评价方法与参数》和本规定编制。对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目(如以 提高产品质量为目的的改造项目、环境保护及劳动安全卫生项目等) ,其财务效益难以量化 或直接财务效益不好, 这类项目除进行实事求是的财务分析外, 还要重点描述投资目标的实 现状况以及达到的实际效果。 9 实行核准制的项目,要进行社会评价,分析拟建项目对当地社会的影响,以及当地社会 条件对项目的适应性和可接受程度,评价项目的社会可行性。 10 本规定适用于集团公司固定资产投资项目可行性研究报告的编制, 包括投资新建、 改建、 扩建、 技术改造以及设备更新项目。 有些投资项目既是资本运作项目又有建设项目同时进行,

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

需要结合投资项目具体情况,分别参照相应规定执行。项目初步可行性研究报告的编制,可 按本规定适当简化。对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或集团公司 另有规定的其他项目,也可按本规定适当简化。 11 实行核准制的项目申请报告,实行备案制的项目备案文表,应根据《企业投资项目核准 暂行办法》《外商投资项目核准暂行管理办法》《境外投资项目核准暂行管理办法》《国家 、 、 、 发改委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》等国家有关规定编制,满足核准制、 备案制对项目申请报告等上报文本的内容和深度要求,各相应部分参照本规定执行。 12 可行性研究报告应达到本规定的内容深度。 批准的可行性研究报告即为投资项目实施或 工程设计所遵循的依据。 可行性研究报告确定的主要方案和内容不得任意改变, 若有重大变 化时,必须报经可行性研究报告审批单位重新审批。批准的可行性研究报告的投资估算,即 为决策投资,应该相对准确,不得任意突破。

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

第二部分
1 总论
1.1 概述

固定资产投资项目可行性研究报告编制内容和深度

1.1.1 项目名称;建设单位名称、性质及责任人;投资项目性质及类型;经营机制及管理体 制。 中外合资、合作项目,应注明各方单位全称、注册国家(地区) 、法定地址、法人代表 及国籍等。 1.1.2 建设单位基本情况,改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况,包括企业各生 产装臵生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在 的主要经营发展问题等。 合资、合作项目,应简要列出初步协议要点,包括出资方式、出资比例、经营管理机制、 利益分配等。 1.1.3 项目提出的背景,投资的目的、意义。项目兴建的理由与目标,从项目层次与国民经 济层次分析,判断项目建设的理由是否充分、合理,以确定项目建设的必要性。 1.1.4 可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。列出项目建议书由政府、企业批复的 文件名称、文号、日期等依据文件。 1.1.5 研究范围,指研究对象、工程项目的范围,列出整个项目的工程主项,当有多家单位 共同编制时,要说明各单位分工情况。
表 1.1-1 序号 1 1.1 ?? 2 2.1 ?? 3 3.1 ?? 4 4.1 ?? 服务性工程 ××× 公用工程 ××× 主项总图代号 主项名称 工艺生产装置 ××× ××× 辅助生产设施 ××× 工程主项 建设规模 编制单位 备 注

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?? 6 6.1 ?? 7 其他 厂外工程 ×××

1.2 研究结论 1.2.1 研究的简要综合结论,从装臵规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、 公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明 确的结论性意见。 提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。 简述未被推荐方案的主要内容, 说明有缺点和未被推荐的理由。列出项目的主要技术经济指标,见表 1.2-1。 1.2.2 存在的主要问题和建议, 提出投资项目在工程、 技术及经济等方面存在的主要问题和 主要风险。提出解决主要问题和规避风险的建议。
表 1.2-1 序 一 二 1 2 三 四 1 2 五 1 ?? ?? 2 ?? ?? 3 ?? ?? 4 号 生产规模 产品方案 ××× ××× 年操作日 主要原辅材料、燃料用量 ××× ××× 公用工程 供水(新鲜水) 最大用水量 平均用水量 供电 设备容量 年耗电量 供汽 最大用汽量 平均用汽量 冷冻 最大用冷负荷 kj/h t/h t/h m3/h m3/h m3/h kw kw 万 kw.h 实物量/a 实物量/a 项 目 名 称 主要技术经济指标 单 位 指 标* 备 注

万 t/a 万 t/a 万 t/a 万 t/a 天

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平均用冷负荷 六 1 2 3 七 1 2 八 1 2 九 1 2 十 十一 三废排放量 废水 废气 废渣 运输量 运入量 运出量 定员 生产工人 技术及管理人员 总占地面积 厂区占地面积 其他占地面积 总建筑面积 综合能耗总量 (包括二次能源) 十二 十三 主要单位产品综合能耗 工程项目总投资(评价用) 其中:外汇 1 建设投资 其中:外汇 2 建设期利息 其中:外汇 3 流动资金 其中:外汇 十四 ** 报批项目总投资 (控制投资规模用) 其中:外汇 其中;铺底流动资金 十五 年均销售收入 其中:外汇 十六 1 2 3 十七 成本和费用 年均总成本费用 年均经营成本 主要产品单位生产成本 年均利润总额

kj/h

m3/h Nm3/h t/h

t/a t/a 人 人 人 万 m2 万 m2 万 m2 万 m2 吨标煤/年

吨标煤/单位产品 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万元 万美元 万元 万元 万元 元/吨 万元

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十八 十九 二十 二十一 二十二 二十三 1 2 3 4 5

息税前利润(EBIT) 息税折旧摊销前利润(EBITDA) 年均销售税金及附加 年均增值税 项目对 GDP 的贡献 财务分析盈利能力指标 投资利润率 资本净利润率 投资回收期 全员劳动生产率 项目财务内部收益率 所得税前 所得税后

万元 万元 万元 万元 万元

% % 年 万元/人 % % % 万元 万元 万元 % % 年 % % 年 年

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项目财务净现值(Ic=%) 所得税前 所得税后

7 8 ***

权益投资财务内部收益率 投资各方财务内部收益率 (必要时) 清偿能力指标 利息备付率 偿债备付率 人民币借款偿还期(含建设期) 外汇借款偿还期(含建设期) 经济分析指标 经济内部收益率 经济净现值(需注明 is 值)

二十四 1 2 3 4 二十五 1 2

% 万元

* 对于严格按照“有、无对比”方法进行评价的项目,该项应按“有项目”“无项目”及增量分列填写。盈利能力分析一般 、 只列出增量指标,必要时列出“有项目”指标,清偿能力分析指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。对于 投入物和产出物数据必须分三列填写。 ** 中外合资项目不列此项,项目总投资不分评价用和控制投资规模用。 *** 中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。

2 市场预测分析
对主要产品和原辅材料、燃料、动力的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分 析。 产品市场现状调查, 产品供应与需求预测, 产品价格预测, 目标市场与市场生产力分析, 市场风险分析。对于技术改造和改扩建等项目产品和原材料、燃料、动力增量不大,对原有
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市场影响较小的,预测分析内容可以适当简化。对于项目规模较大,市场竞争激烈的产品或 原材料, 其市场预测分析, 应当进行专题研究, 在做可行性研究报告之前, 先完成市场报告。 2.1 产品市场分析 2.1.1 产品用途 根据项目设定的产品,分品种、牌号叙述其应用领域和用途。按照国外产品和国内同类 产品分别论述应用领域和用途,分析不同原因及发展趋势。 当产品品种较多时,产品用途列表表示。见表 2.1-1,表 2.1-2。
表 2.1-1 序 1 2 3 4 ?? 号 品 种 国外××产品用途 应用领域及用途

表 2.1-2 序 1 2 3 4 ?? 号 品 种

国内××产品用途 应用领域及用途

2.1.2 国外市场预测分析 2.1.2.1 市场供应现状及预测 说明世界以及主要生产国或地区的生产能力、产量,国际市场消费总量、消费结构状况 等。主要生产企业的原料路线、技术水平和装臵规模情况。可列表,见表 2.1-3。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、 产量情况, 预测未来的发展和变化 趋势。以项目的计算期为期限,预测设定产品的生产能力、产量并列表,预测可能建设的新 增能力、投产时间和开工率。分别见表 2.1-4 和表 2.1-5。 说明产品国际市场主要供应方式以及供应商情况,国际贸易量及预测。
表 2.1-3 国家或地区企业名称 ××× 装置规模 国外××产品装置状况 原料路线 技术水平 单套能力

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××× ××× ××× ??
注:请注明统计年份。

表 2.1-4 年 份 能 力

国外××产品生产能力、产量预测 产 量 投产年份 备 注

××× ××× ××× ××× ??

表 2.1-5 项目名称 ××× ××× ?? 能 力 产 量

国外××产品新增能力 预计开工率 预计投产年份 备 注

2.1.2.2 市场需求现状及预测 说明世界以及主要生产国或地区的消费量、消费分布以及消费结构情况并列表。见表 2.1-5,表 2.1-6。
表 2.1-5 主要国家或地区 ××× ××× ××× ?? 世界总量合计
注:一般要求过去 5 年数据,有条件时,历史数据越充分越好。

国外××产品消费量 ××年 ××年

××年

表 2.1-6 消费构成 ××年

国外××产品消费构成 ××年 ××年

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用于×× 用于×× 用于×× 用于×× ??
注:一般要求过去 5 年数据,有条件时,历史数据越充分越好。 以研究项目的计算期为期限,预测设定产品世界需求总量以及消费结构变化趋势。

2.1.2.3 市场供需平衡分析 根据市场供应、需求现状分析和预测,得出国外产品市场的供需平衡状况,分析产品发 展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。 预测今后的供需变化趋势及发展前景, 预测年份 为项目计算期内。 2.1.3 国内市场预测分析 2.1.3.1 市场供应现状及预测 简述设定产品在我国的供应和生产发展历程, 分地区生产分布情况, 产品国内市场主要 供应方式以及供应商情况。分析国内生产能力、产量,主要生产企业的原料路线、技术水平 和装臵规模情况。见表 2.1-7。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、 产量情况, 预测未来的发展和变化 趋势。以项目的计算期为期限,预测设定产品的生产能力、产量并列表,预测可能建设的新 增能力、投产时间和开工率。分别见表 2.1-8 和表 2.1-9。
表 2.1-7 企业名称(注明省、市、区) ××× ××× ××× ××× ??
注:请注明统计年份。

国内××产品装置状况 力 装置规模 原料路线 技术水平



表 2.1-8 年 份 能 力

国内××产品能力、产量预测 产 量 备 注

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

××年 ××年 ××年 ××年 ??

表 2.1-9 项目名称 ××× ××× ?? 能力 产量

国内××产品新增能力、产量预测 预计开工率 预计投产年份 备 注

2.1.3.2 市场需求现状及预测 统计项目设定产品近几年国内实际消费量、 近期内市场需求的满足程度、 消费分布以及 消费结构情况并列表。见表 2.1-10,表 2.1-11,表 2.1-12。 近几年产品进出口基本情况(包括进口的贸易方式等) 。
表 2.1-10 年 份 产 量 国内××产品消费量 进 口 量 出 口 量 表观消费量

××年 ××年 ××年 ××年 ??
注:一般要求过去 5 年数据,有条件时,历史数据越充分越好。

表 2.1-11 消 费 构 成 用于×× 用于×× 用于×× 用于×× ?? ××年

国内××产品消费构成 ××年 ××年

注:一般要求过去 5 年数据,有条件时,历史数据越充分越好。

表 2.1-12

国内××产品消费区域分布

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地区及主要省、市、区 ××× ××× ××× ××× ??

××年

××年

××年

注:一般要求过去 5 年数据,有条件时,历史数据越充分越好。

根据对设定产品国内区域消费分布、 消费结构以及该产品今后发展趋势等诸多因素的分 析,以项目的计算期为期限,预测设定产品国内需求总量、消费区域分布以及消费结构变化 趋势。 2.1.3.3 市场供需平衡分析 根据市场供应、需求现状分析和预测,结合进出口情况,包括进口品种和来源,贸易方 式,进口量占国内生产的比例及进口量变化状况等,出口品种和目的地的统计,出口量占国 际贸易量的比例及出口量变化状况等, 得出国内产品市场的供需平衡状况, 分析产品发展空 间以及地区间的供需差距及贸易流向。 预测今后的供需变化趋势及发展前景。 预测年份为项 目计算期内。 当产品品种多时,可列表表示各产品市场容量。 2.2 产品的竞争力分析 2.2.1 目标市场分析 2.2.1.1 目标市场选择与结构分析 根据产品市场分析及预测,选定目标市场,对目标市场中的顾客、代销商、现有的竞争 者和将会出现的竞争者等各重要因素之间的关系进行描述和分析。 2.2.1.2 主要客户分析 对顾客的需求及消费行为特征进行分析, 确定产品主要用户。 根据对目标市场当前实际 销售量的分析,估算市场的潜力,包括市场饱和程度、增长率、需求的稳定性等,并预测将 来的需求结构的变化情况、需求量的发展以及进入国际市场的可能性等。 对产品出口量大或受国际市场波动影响较大的产品, 要分析产品在主要国家或地区的供 需平衡关系,分析可能的贸易流向,预测对所选择的目标市场的影响。 2.2.2 产品竞争力分析 简述企业或投资者竞争力,包括企业所处的外部环境因素分析;企业内部技术、管理、 财务、营销等因素分析。 主要从目标产品的生产成本、 质量、 运输费用和营销手段等方面与主要竞争对手进行对
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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

比确定产品的竞争优势和劣势,估计可能的市场份额。 2.2.2.1 主要竞争者分析 分析竞争者的现状,包括规模、产品品种和质量、技术水平、管理水平、生产经验、顾 客关系、专营权、销售区域、竞争地位、销售额、市场份额、成本费用等。 分析竞争者的营销手段,包括价格、折扣、支付条件、广告、分销网、商标政策、企业 商誉、品牌战略、公共关系、售后服务等。 分析竞争者的影响范围,概括分析其优势、劣势,预测对新进入者所作出的反应和可能 采取的措施等。 分析与竞争者的区位优势,尤其是产品储运费用。 分析潜在的竞争者,预测其对目标市场的影响。 2.2.2.2 产品质量与结构分析 结合产品市场需求分析,从产品结构和质量上与竞争对手对比并分析优劣势。 分析可替代产品和潜在的替代产品的竞争力,预测其发展趋势和对目标产品的影响。 2.2.2.3 产品成本分析 结合项目的原料路线、来源与价格、动力供应与价格、生产规模、生产技术装备、主要 消耗水平、劳资水平和经营管理等方面分析目标产品生产成本并与竞争对手对比。 2.2.2.4 企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析 分析企业在营销组织、管理水平、财务管理、资本运作、商标、商誉、品牌、区位、人 力资源、社会经济环境等方面的优劣势并与竞争对手对比。 2.2.2.5 产品竞争力综合分析 根据分析,对主要产品在目标市场上与主要竞争对手的竞争力进一步作综合分析并列 表。见表 2.2-1。 2.2.3 营销策略 对规模较大市场竞争比较激烈的项目产品, 应进行营销策略研究, 主要研究目标产品进 入市场和扩大销售份额在营销方面应采取的策略。 对实施营销方案必需的设施和费用,应计入投资估算中。 2.2.3.1 销售渠道和营销系统分析 根据市场特点,确定产品的销售方式。结合产品的营销手段,在营销策略、营销费用等 方面与竞争对手对比。 对分销、代销、直销等销售方式进行分析,结合产品的特点,选择有利的销售渠道。 2.2.3.2 根据产品所处生命周期确立策略 根据产品生命周期,分析产品价格定位、售后服务等,确立营销策略,包括引入阶段的 营销策略;成长阶段的营销策略;成熟阶段的营销策略;衰退阶段的营销策略。
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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

表 2.2-1

竞争力分析综合对比 竞争对手优势、劣势 本项目与竞 争对手对比 后的优势、 劣势排序

序号

比 较 内 容

本项目优 势、劣势

国内竞争对手 对手 1 对手 2

国际竞争对手 对手 1 对手 2

1 2 3 4 5 6 7 8 9

自然资源占有 工艺技术装备 规模效益 新产品开发能力 产品质量性能 价格 商标、商誉、品牌 区位 人力资源
注:表中所列 9 个方面的比较内容可以根据项目具体情况适当增减。

2.2.3.3 根据企业竞争地位确立策略 分析企业的竞争地位,确立企业采用的营销策略,包括市场领导者策略;市场挑战者策 略;市场追随者策略;市场拾遗补缺者策略。 2.3 主要原辅材料市场分析 对主要的原辅材料、 燃料、 动力的市场供需情况进行分析, 得出供应研究项目的可靠性。 2.3.1 供需状况分析 分析主要原辅材料市场供应和需求现状, 项目的需求量占市场的比重。 分析潜在的需求 量对市场的影响。 特殊项目还需要对主要燃料、动力供需情况进行分析。 直接利用矿产资源的,需要有储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、 利用条件。 对需要进口的,应说明进口的理由以及具体的品种、规格和数量,对于进出口比例较大 的,要分析进出口对国内供需平衡的影响。 2.3.2 供应可靠性分析 分析主要原辅材料、燃料、动力近期市场可得性和长期供应的可靠性。进口原辅材料要
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分析在价格和可得性方面的可能性。 对于原辅材料、 燃料、 动力由企业自供的项目, 应说明有关生产装臵间的物料平衡情况, 并根据市场情况提出优选对比方案。 当有多种供应渠道和来源时, 要对不同运输方式进行技术经济比较, 结合市场供应状况, 做方案比选,提出推荐方案。 2.4 价格预测 2.4.1 产品价格现状及预测 分析产品在国际市场上价格历史演变过程和变化规律, 预测在项目计算期内产品价格的 变化趋势。 分析产品在国内市场上价格历史演变过程和变化规律。 分析产品价格形成机制。 分析与 国际市场价格的联动性。 分析与主要原材料价格走势的关联性。 预测在项目计算期内产品价 格的变化趋势。 结合产品市场调查与分析,给出可行性研究报告中产品的销售价格范围。 2.4.2 主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测 分析主要原辅材料、 燃料在国际市场上价格历史演变过程和变化规律, 预测在项目计算 期内国际市场价格的变化趋势。 分析主要原辅材料、 燃料、 动力在国内市场或地区市场上价格历史演变过程和变化规律。 分析与国际市场价格的联动性。 分析与主要下游产品价格走势的关联性。 预测在项目计算期 内国内价格或地区价格的变化趋势。 结合主要原辅材料、 燃料、 动力的市场供需平衡分析, 给出可行性研究报告中原辅材料、 燃料、动力的采购价格范围。 可行性研究报告中采用到厂入库价格,说明主要原辅材料、燃料价格构成及供应方式, 包括出厂价、运杂费、贸易费用等。进口原辅材料和燃料,要说明 FOB 价格、CIF 价格构 成、贸易从属费用、国内运杂费用等。 2.5 市场风险分析 市场风险分析包括识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策。 2.5.1 风险因素的识别 分析技术进步和新技术进展,预测新产品和新替代品投放市场后,对市场产生的影响, 一方面影响市场份额,另一方面影响价格,最终导致影响项目目标产品的销售和收益。 分析各种新竞争对手的加入对市场的影响,市场过于饱和,竞争者的相对优势,将导致 项目目标产品的市场占有份额减少。 分析市场竞争的程度, 市场出现恶性竞争或出现垄断竞争对市场的影响。 出现产出品买 方垄断,产品价格急剧下降,出现投入品卖方垄断,使得产品成本大幅上升。最终导致项目
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预期收益减少。 分析国内外政治经济以及政策条件的稳定性,政治动荡、经济波动、政策多变,将引起 市场激烈震荡,导致产品销售和投入品供应不稳定或中断,影响项目的预期收益。 2.5.2 风险程度估计 估计各风险因素对项目的影响程度,判定风险等级,确定项目的主要风险因素。风险程 度估计可以定性描述,也可以定量计算,要结合项目具体情况确定。 2.5.3 风险对策与反馈 研究风险对策, 提出针对性的风险规避对策, 避免市场风险的发生或将风险损失降低到 最小程度。将信息反馈到有关专业人员或投资者,指导改进项目方案、完善营销策略、落实 有关对策,促使项目成功。

3 建设规模和产品方案
3.1 建设规模和产品方案 建设规模也称生产规模,根据市场预测与产品竞争力、资源配臵与保证程度、建设条件 与运输条件、合理的经济规模、技术设备满足程度与水平、筹资能力、环境保护以及产业政 策等提出生产规模。对于生产规模的不同方案,进行方案比选。明确各生产装臵的规模,包 括中间产品生产装臵规模。不同方案的建设规模需列表。见表 3.1-1。
表 3.1-1 序 1 2 3 ?? 号 装置名称 ××方案建设规模 建设规模 年操作时 备 注

产品名称

××× ××× ×××

论述确定产品方案的依据,提出不同方案主要产品、副产品的规格、数量和质量指标。 对单位产品生产能力投资,投资效益,在进行方案比选的基础上,提出推荐方案并简述推荐 产品方案的理由。分别列出不同方案主要产品的规格和数量。见表 3.1-2。 建设规模和各装臵的规模以年生产能力和日计。
表 3.1-2 序 1 2 号 产品名称 ××方案主要产品的规格和数量 规格 (执行的质量标准号) 数 量 备 注

××× ×××

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3 ??

×××

3.2 技术改造项目特点 改、 扩建和技术改造项目要描述企业目前规模和配套条件, 结合企业现状对产品方案和 生产规模作方案比较,进行优选。对改造前后的生产规模和产品方案列表对比。见表 3.1-3; 表 3.1-4。
表 3.1-3 序号 1 2 3 ?? 装置名称 ××方案改造前后装置能力变化 改造后能力 新增能力 备 注

改造前能力

××× ××× ×××

表 3.1-4 序号 1 2 3 ?? 产品名称 改造前质量 指标

××方案改造前后主要产品的数量变化 改造后质量 指标 改造前数量 改造后数量 新增数量 备注

××× ××× ×××

4 工艺技术方案
技术、设备是项目主体的重要组成部分,体现项目的技术和工艺水平,决定项目是否经 济合理的重要基础。技术方案选择要具有先进性、适用性、可靠性、安全性及经济合理性。 对于由多套工艺装臵组成的大型联合装臵, 需要按工艺装臵分册详细叙述的, 在本章可 只对各工艺装臵进行综合简要介绍。各工艺装臵分册的编制,按照本章内容要求。 对于改、扩建和技术改造项目,要叙述原有工艺技术状况,说明项目建设与原有装臵的 关系,结合改造具体情况编制本章内容。若有设备利旧问题,应列明利用原有设备清单,说 明使用年限,表明设备原值和净值,并提出由于利旧节省的投资额度。 要重视工艺技术方案的比选,工艺技术方案的选择与确定要在多方案比选的基础上进 行。引进技术必须货比三家,要参考国内外同类技术设备的成交价格,分析历史成交价格和 相关技术设备成交价格。要重视软件的引进,注意引进软件的费用和使用条件,了解国际惯

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例。 4.1 工艺技术方案的选择 4.1.1 原料路线确定的原则和依据 简述国内外不同工艺的原料路线,包括现状、特点、发展变化趋势及前景等。经综合比 选,提出推荐的原料路线。 4.1.2 国内、外工艺技术概况 4.1.2.1 国外工艺技术概况 介绍国外技术现状、特点和主要技术经济指标、所建装臵数量、技术覆盖率、发展变化 趋势及前景等。国际最先进技术特点介绍。 4.1.2.2 国内工艺技术概况 介绍国内技术现状、特点和主要技术经济指标、所建装臵数量、技术覆盖率、发展变化 趋势及前景等。 国内最先进技术特点介绍,与国际先进技术比较。 4.1.3 工艺技术方案的比较和选择 对不同工艺技术从来源、 产品质量、 主要技术参数、 消耗、 投资及成本等方面进行对比, 评价其技术的先进性、可靠性、适用性、安全性及经济合理性并列表。见表 4.1-1。 在综合比选的基础上提出推荐技术路线,简述推荐的理由。
表 4.1-1 序号 1 2 3 3.1 3.2 ?? 4 4.1 4.2 ?? 5 5.1 主要动力单耗 新鲜水 主要原料单耗 指 标 单 位 工艺技术方案对比 方案一 方案二 备 注

技术来源 产品质量 主要技术参数

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5.2 5.3 5.4 5.5 ?? 6 6.1 6.2 ?? 7 7.1 7.2 ??

循环水 电 蒸汽 燃料

装置投资 装置 A 装置 B

单位成本 产品 A 产品 B

初步评价

4.1.4 工艺技术描述 简述推荐技术的工艺流程,介绍其特点,分析存在的问题,提出解决问题的建议。将技 术评价列表。见表 4.1-2。
表 4.1-2 序号 1 2 3 4 5 6 项 目 推荐工艺技术综合评价 评 价

技术先进性 技术适用性 技术可靠性 技术安全性 技术成本的合理性 技术进展前景

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7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 ??

单位产品技术投资水平 单位产品投资 产品质量水平 产品质量提高前景 技术对产品质量保证程度 技术对原料的适应程度 工艺流程的合理性 工艺符合清洁生产的程度 工艺技术的可得性 工艺技术能耗水平 工艺技术与自然条件的适合性 生产成本水平 产品竞争力 降低成本的可能性 其他 存在的问题及改进方向

若引进国外技术和进口设备,需说明引进方式、引进和进口的范围、内容及理由。提出 对可能引进技术的初步意见和建议。注意进口设备必须有适量的备品备件。 4.2 工艺流程和消耗定额 4.2.1 工艺流程概述 4.2.1.1 装臵规模和年操作时数 确定装臵规模和年操作时数, 当生产不同规格产品对装臵生产规模有影响时, 应按产品 规格分别列出并给出最可能的产品方案下的装臵规模和对应的年操作时数, 或者按照行业习 惯,给出代表性的产品或折算成某一产品的规模。 4.2.1.2 装臵组成 装臵组成包括生产单元(或工序)和为生产装臵直接服务的辅助生产单元等。大型联合 装臵按照不同产品生产装臵列出,每套装臵根据工艺特点,按照工序列出装臵组成。独立单 元生产装臵,根据工艺特点,按照工序列出装臵组成。

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4.2.1.3 原材料、辅助材料、燃料和动力 对主要原料、辅助材料、燃料和动力的使用,要说明执行的质量标准。并列出项目所需 的主要原料、辅助材料、燃料和动力的数量以及规格(性质) 。见表 4.2-1 和表 4.2-2。

表 4.2-1 序 1 2 3 ?? 表 4.2-2 序 号 1 2 3 ?? 指标名称 号 名 称

主要原材料、辅助材料、燃料和动力用量 单 位 数 量 来 源 备 注

××× ××× ×××

××原材料、辅助材料、燃料和动力规格、性质 单 位 指标数值 备 注

××× ××× ×××

4.2.1.4 产品、副产品及主要的中间产品 说明产品、副产品及主要的中间产品执行的质量标准。 列出项目产品、副产品的数量和性质(规格) 。见表 4.2-3 和表 4.2-4。 对重要的中间产品,列出其数量和性质(规格) 。
表 4.2-3 序 号 1 2 3 ?? 表 4.2-4 序 号 1 2 3 ?? 20 指标名称 单 ××产品规格、性质 位 指标数值 备 注 名 称 产品、副产品及主要的中间产品数量 单 位 数 量 备 注

××× ××× ×××

××× ××× ×××

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4.2.1.5 工艺流程说明 简述主要工艺过程、操作参数和关键的控制方案。分装臵画出工艺流程图。 4.2.2 物料平衡说明 简述进出装臵的物料平衡, 大型联合装臵要说明各装臵间的物料互换关系。 一般可以列 表或用物料平衡图表示。物料平衡图要根据具体项目情况画出。物料平衡表格式见表 4.2-5。
表 4.2-5 进 序 号 装置名称` 物料名称 1 2 ?? 数 量 物料名称 数 量 物料平衡 装 置 出 装 置

××× ×××

改、扩建和技术改造项目,要说明原装臵物料平衡情况,并根据工艺流程,叙述改造后 (有项目) 、无项目和增量的物料情况。 4.2.3 工艺消耗定额 简述各装臵消耗定额,对主要产品列出其消耗定额。见表 4.2-6 和表 4.2-7。 在表中可以列出国内外先进水平消耗量(定额) ,简要说明与项目对比情况。
表 4.2-6 序 1 1.1 1.2 ?? 2 2.1 ?? 2.2 ?? 3 3.1 3.2 副产品 燃料及动力 号 名 称 规 格 装置消耗量 单 位 小时耗量 年耗量 备 注

原材料及辅助材料

××× ×××

×××

×××

××× ×××

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??
注:表明该装臵产品数量与规模。

表 4.2-7 序号 1 1.1 1.2 ?? 2 2.1 2.2 ?? 3 3.1 3.2 副产品 燃料及动力 名 称 规

产品消耗定额 格 单 位 消耗定额 备 注

原材料及辅助材料

××× ×××

××× ×××

××× ×××

??

4.3 主要设备选择 4.3.1 设备方案比选 简述关键设备选择的依据, 主要设备应满足项目投产后生产要求, 主要设备与辅助设备 相互配套,设备质量可靠,符合国家技术标准,力求经济合理。结合工艺技术方案进行关键 设备方案比选,考察成熟可靠、安全实用、投资造价、运行费用等因素,确定关键设备选型。 大型超限设备要说明超限内容,提出解决运输和安装技术措施方案。 4.3.2 主要设备表 简述设备概况,要求提出主要设备型号、规格、材质、数量、重量等指标,并说明来源、 价格。列主要设备一览表见表 4.3-1。 对于进口设备,要阐述进口的理由,引进单机或成套引进,并符合国家有关规定要求。 设备供应方式,如合作设计合作制造注意必须考虑适量的备品备件。

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表 4.3-1 序号 1 2 3 4 ?? 名称 规格型号 材质

主要设备一览 数量 单重 国内采购 国外采购 备注

××× ××× ××× ×××

4.3.3 依托与利旧 对改、扩建和技术改造项目,要简述原有设备状况,论述项目可依托的设备状况,对主 要的依托设备要进行方案比选。提出依托设备的资产原值和净值以及可以节约的投资数额。 4.4 自控方案与信息控制系统 说明工艺生产过程对自动控制的要求, 分析国内外同类企业自动控制水平, 说明自控水 平的高低对生产和成本产生的影响。 改、扩建和技术改造项目,要说明原有企业的自控水平与状况,结合新装臵,统一考虑 自控系统时,要与工艺装臵一起考虑工程方案。 4.4.1 控制系统及仪表选型 说明全厂自动控制总体水平的确定依据,描述工艺装臵、公用工程、辅助设施、储运系 统以及消防系统的操作原则,确定安全联锁系统的设臵。 简述自动控制系统和主要仪表的选型原则, 根据选型原则, 选择控制系统并说明该系统 方案的构成、功能特点及技术性能,确定检测和控制仪表的类型。 对需要引进的控制系统和仪表,应说明引进理由,明确引进范围。 对于大型联合装臵,要分装臵说明自控系统设臵和水平,论述主要控制方案,给出主要 控制回路和检测点数。 对于各系统自动控制,要按照控制系统设臵按工艺装臵、公用工程、辅助设施、储运系 统以及消防系统等分别叙述。 对于集中控制的方案,要说明中央控制室的设臵方案。提出信息基础设施、信息控制系 统和管理信息系统。如何利用信息技术提升企业管理水平。 4.4.2 自控仪表设备选择 列出主要仪表、控制设备表,包括型号、参数等。分别说明国内采购部分和国外采购部 分。 4.4.3 中央控制室

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说明中央控制室所控制的范围,控制装臵及操作区的划分,附控制系统框图。 说明中央控制室各系统的功能和设施配臵, 控制系统对建筑标准的要求。 附控制室平面 布臵图。 列出中央控制室占地面积和建构筑物面积,必要时可列表表示。 4.5 装置界区内公用工程设施 根据工艺装臵特点和工艺技术要求, 当界区内需要单独配臵公用工程或辅助设施时, 应 予以描述,说明其设臵的必要性,并向相关专业提供条件。 4.6 工艺装置“三废”排放与预处理 4.6.1 废液及废水 简述废液及废水排放情况,如排放点、排放量、组分等并列表。见表 4.6-1。
表 4.6-1 序号 1 2 3 4 ?? 名 称 排放点 排放量 废液及废水排放 浓 度 排放方式 排放去向 备 注

××× ××× ××× ×××

4.6.2 废气 简述废气排放情况,如排放点、排放量、组分等并列表。见表 4.6-2。
表 4.6-2 序号 1 2 3 4 ?? 名 称 排放点 排放量 废气排放 浓 度 排放方式 排放去向 备 注

××× ××× ××× ×××

4.6.3 废渣 简述废渣排放情况,如排放点、排放量、组分等并列表。见表 4.6-3。
表 4.6-3 序号 1 名 称 排放点 排放量 废渣排放 组 分 排放方式 排放去向 备 注

×××
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2 3 4 ??

××× ××× ×××

4.6.4 “三废”预处理 根据“三废”成分和浓度等特性,要求进行预处理的,应说明预处理方案,给出预处理 后的数量和浓度以及组分构成。 4.7 装置占地与建、构筑物面积 简述工艺装臵占地、建构筑物面积、层数、层高及结构形式并列表。见表 4.7-1。
表 4.7-1 序号 1 2 3 4 ?? 工号 名称 建构筑物面积和占地面积 占地面积 层数 层高 结构形式 备注

建构筑物面积

××× ××× ××× ×××

4.8 工艺技术及设备风险分析 4.8.1 风险因素识别 技术进步的加快,原料路线的改变,新技术的可靠性,政策的变化,安全环保等方面的 法规要求等, 对所选用的技术可能使技术过时或遭到淘汰, 进而对项目的运转和预期收益构 成威胁。 4.8.2 风险程度估计 根据选用的技术和设备情况,对技术和设备的来源、发展历史及预期进展进行分析,定 性或定量预测各种风险因素的风险程度。 4.8.3 风险防范与反馈 根据风险程度,预测对项目的影响,确定是否进行风险对策研究。 研究风险对策, 提出针对性的风险规避对策, 避免风险的发生或将风险损失降低到最小 程度。 研究风险对策,将信息反馈到有关专业人员或投资者,指导改进设计方案、落实有关对 策,促使项目成功。

5 原材料、辅助材料、燃料和动力供应
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5.1 主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量及来源 根据工艺技术方案的优化,确定主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、品种、成 分、质量、价格、来源、供应方式、运输方式、年需用量,说明其来源以及运输方式。并与 供应企业签订供货意向协议。见表 5.1-1。 自供的需要说明企业自身物料平衡情况,说明对原有市场和企业效益的影响。 需要进口的,要提出进口的方式和进口方案。说明可能进口的国别或贸易商。
表 5.1-1 序 1 2 3 4 ?? 号 名 称 主要原材料、辅助材料、燃料数量 数 量 运输方式 来源 备 注

质量标准

××× ××× ××× ×××

5.2 矿产资源的品位、成分、储量等初步情况 项目直接采用矿产资源的, 应说明矿产资源的品位、 成分、 储量、 开采规模等初步情况。 说明供应的方式。 5.3 供应方案选择 对于原材料、燃料供应要进行方案比选,通过方案比较,选择相对优化的方案。

6 厂址选择和建厂条件
对于改、扩建和技术改造项目,说明企业所处的厂址条件。对在原厂址进行改、扩建进 行论述,分析优、缺点,根据方案比较结果确定改造方案。 在开发区或工业园区建设, 同样需要按照厂址选择的原则和内容要求进行方案比选, 但 根据开发区或工业园区具体的条件情况,部分内容可以适当简化。 6.1 厂(场)址选择 大型联合装臵、生产基地、工业园区的建设,其厂(场)址选择要进行专题研究。 6.1.1 厂(场)址选择的原则及依据 厂(场)址选择应符合所在地区的规划,符合国家产业布局政策和宏观规划战略等。 厂(场)址选择应有利于资源合理配臵;有利于节约用地和少占耕地及减少拆迁量;有 利于依托社会或依托现有设施;有利于建设和运行;有利于运输和原材料、动力供应;有利 于环境保护、生态平衡、可持续发展;有利于劳动安全及卫生、消防等;有利于节省投资、 降低成本、增强产品竞争力、提高经济效益。

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6.1.2 厂(场)址方案比选 归纳各(场)厂址方案的优缺点,对拟选厂(场)址从地区条件、建设条件、投资和运 行费用、 环境保护等诸多方面进行定性和定量比较, 必要时进行技术经济综合比较并作动态 分析。厂(场)址比较内容可根据具体情况列表表示,见表 6.1-1。通过多方面对比分析和 方案比较,确定推荐厂(场)址。
表 6.1-1 序 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 1.17 1.18 1.19 1.20 ?? 2 2.1 2.2 建厂条件对比 地形、地貌 土地状况 27 号 项 地区条件对比 地理位置 市、县规模 工、农业产值 铁路条件 公路条件 水运条件 航空条件 气象条件 文化教育 医疗卫生 产品销售 工业、科研 投资环境 社会依托 占地面积 地质灾害 征地、拆迁及移民条件 环境保护 法律支持 施工条件 目 厂址方案对比 厂 址 一 ……

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2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.1 2.11 2.12 2.13 2.14 ?? 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4

工程地质 水文地质 原料供应 供水 供电 通信 厂外道路 土石方量 “三废”排放 大气扩散 拆迁障碍物和居民数 生活设施

投资费用比较(万元) 土地购置费 土地费用 拆迁费用 场地平整费 土方工程 石方工程 基础工程费 基础处理费 防震措施费 厂外运输投资 铁路专用线 公路 码头 管道 厂外公用工程投资 给水工程 排水工程 供电工程 供热工程

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?? 3.6 3.7 3.8 3.9 ?? 合计 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 ?? 合计 运营费用比较(万元) 原料及燃料运输费 成品运输费 动力费 排污费 其它 防洪工程投资 环境保护投资 生活福利设施投资 临时建筑设施费用

6.1.3 厂址推荐方案意见 进行工程条件和经济性比较提出推荐厂址方案。 说明推荐理由, 论述推荐方案的主要特点、 存在的问题及对存在问题的处理意见或建议。 附厂址区域位臵图和推荐厂址方案示意图。 6.2 建厂条件 6.2.1 建厂地点的自然条件 厂址的地理条件,包括厂址地理位臵、区域位臵、距城镇距离、四邻关系等。介绍区域 道路交通情况。附厂址地理位臵图和厂址方案区域位臵图(包括原料进厂管线、水源地、进 厂给水管线、热力管线、发电厂或变电所、电源进线、储灰渣场、铁路专用线、港口码头、 生活区等规划位臵) 。 地形、地貌条件。 工程地质、水文地质条件,地震烈度、设防等级,区域地质构造情况等。 自然、气象条件,包括气温、相对湿度、降雨量、雷电日、蒸发量、大气压力、风力与 风向等。气象条件要给出历史极端值,月平均值,年平均值,分析极端值出现的概率。见表 6.2-1。附风玫瑰图。
表 6.2-1 序 号 自然、气象要素 自然、气象条件 单 位 数 值 备 注

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1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6 6.1

海拔 气温(干球温度) 年平均温度 年平均最高温度 年平均最低温度 极端最高温度 极端最低温度 最热月平均温度的 10 年平均值 最冷月平均温度的 10 年平均值 近 10 年来最冷月日最低气温月平均值的 10 年平均值 近 10 年来最冷月日最低气温月平均值的最低值 相对湿度 年平均相对湿度 最热月平均相对湿度 最冷月平均相对湿度 大气压 年平均 夏季平均 冬季平均 风 年最多风向频率 夏季最多风向及频率 冬季最多风向及频率 夏季平均风速 冬季平均风速 最大风速 极端风速 风压 降雨量 年平均降雨量

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6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 7 7.1 7.2 7.3 7.4 8 8.1 8.1.1 ?? 8.2 8.2.1 ?? 8.3 8.3.1 ?? 9 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7

月最大降雨量 日最大降雨量 小时最大降雨量 年平均降水日数 年最多降水日数 年最少降水日数 雪 最大积雪厚度 计算雪负荷 年最多降雪天数 年平均积雪天数 水文 海洋

河流

湖泊

其他 最大冻土深度 年平均无霜期 年平均日照 年雷暴日 年沙暴日 年冰雹次数 受雷暴、沙暴、冰雹危害次数及程度

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9.8 9.9 9.10 9.11 9.12 9.13 9.14 9.15 ??

年平均洪水次数 极端洪水危害程度 年均蒸发量 年均下雾日数 雾最长持续时间 地震烈度 地震设防等级 地震水平加速

6.2.2 建厂地点的社会经济条件 调查建厂地区社会人文经济条件及发展规划, 研究其对建设项目产生的影响, 提出存在 的问题和建议采取的办法。存在风险因素的,要进行风险分析。 结合项目的要求,调查地区或城市社会、经济等状况,说明建设地点是否符合当地规划 部门的要求,建厂地区的协作配合条件及生活福利条件。 区域设备制造能力与水平,机、电、仪等维修水平与能力情况。 区域建筑施工队伍情况与水平,建筑、设备材料制造水平与能力,市场配套状况等。 在少数民族地区或具有特殊风俗文化的地区建厂, 要说明当地的风土民情和文化, 避免 与其冲突。 属于经济特区、经济技术开发区、工业园区等区域或属于三资企业、国际组织、政府贷 款或投资的项目,应结合项目具体情况说明可享受的有关优惠政策。 6.2.3 外部交通运输状况 调查建厂地区交通运输条件及发展规划,说明铁路、公路、港口、码头、管道等能力和 吞吐量,目前运量平衡现状,潜在的能力。研究其对建设项目的影响。 6.2.4 公用工程条件 调查建厂地区公用工程动力供应和资源条件, 说明各种资源的供需平衡现状和潜在能力 以及发展规划,研究对建设项目的影响。 说明水源和水供应情况,若有几种水源,需分别说明水量(实际水量、规划水量、可供 本项目水量) 、水温(最高水温、最低水温、平均水温) 、水质(枯水水质、丰水水质、平均 水质)情况以及水源地距厂址距离等。 电源与供电情况,说明地区电网、发电厂、区域变电所等区域位臵,实际容量、规划容 量、可为本项目提供容量,距项目的距离。

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电信情况,市话网现状,地区电话局、长途局至厂的距离,采用交换机程式及对用户线 路电阻限制值等系统通信对本工程的要求。 无线通信信号情况, 网络建设情况等现代通信设 施基础情况。 供热工程情况,供热现状及发展规划,现有管网情况,热源距离本工程的距离,可供本 工程的热负荷及参数。 各种气源,区域空分装臵配套情况,气价情况及供应稳定性。 消防设施情况,最近的消防队配备情况、规模以及到厂的距离和时间。 其他公用工程条件以及生活福利设施(住宅、医院、学校、文化、体育等)调查与叙述。 6.2.5 用地条件 调查区域土地使用现状, 说明占用土地的性质, 是否属于经过土地资源部门批准的规划 用地。说明获得土地使用权或征用土地的各种费用,补偿方式,税金,需要动迁的要说明搬 迁的人口数量和补偿情况。 6.2.6 环境保护条件 调查区域环境保护现状,环境容量状况以及环保法规情况,区域环境保护设施,接纳本 项目的能力等。研究环境状况对建设项目的影响。

7 总图运输、储运、土建、界区内外管网
在选定厂址范围内研究生产系统、辅助工程、公用工程、运输设施的平面和竖向布臵。 改、扩建和技术改造项目,要介绍原有企业总图、储运、土建等情况。 对可利用的设施, 要具体说明总体平衡情况。 需要拆迁还建的或者结合新建项目综合考 虑以新带老或合并考虑重建的要具体说明新的工程量,并进行具体方案比选。 7.1 总图运输 7.1.1 全厂总图 7.1.1.1 总平面布臵 (1)工厂主要组成 说明厂区规划、总用地面积以及各装臵、设施占地并列表。见表 7.1-1。
表 7.1-1 序 1 1.1 1.1.1 1.1.2 ?? 号 名 厂区 生产装置 称 工厂组成及用地面积 面 积 备 注

××× ×××

33

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.2 1.2.1 1.2.2 ?? 1.3 1.3.1 1.3.2 ?? 1.4 1.4.1 1.4.2 ?? 1.5 1.5.1 1.5.2 ?? 2 2.1 2.2

辅助生产设施

××× ×××

公用工程

××× ×××

储运设施

××× ×××

服务性工程

××× ×××

厂外工程

××× ×××

?? 合计

(2)总平面布臵原则及方案比较 简述总平面布臵的原则。功能分区、系统分明、布臵整齐、科学合理。物流和人流路 径短捷、方便作业,尽量避免交叉、往复、迂回。土地利用系数和建筑系数科学合理,根据 规范确定各建筑物、构筑物间的距离,保证生产运营和消防安全,根据风向、地形、地势及 地质条件因地制宜。 研究项目各个单项工程建筑物的平面尺寸和占地面积; 功能区的合理划 分;各功能区和单项工程的总图布臵;合理布臵厂内外运输、消防道路;合理确定土地利用 系数、建筑系数和绿化系数。提出不同的总图布臵方案,简述各方案的优、缺点。附各方案 总平面布臵图。
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在进行分析比较的基础上提出推荐方案。介绍推荐方案的特点。列出推荐方案总图的 主要参数指标。见表 7.1-2。

表 7.1-2 序 1 2 3 4 5 6 7 号 厂区用地面积 生产装置用地系数 储运设施用地系数 通道用地系数 街区用地系数 厂区平整土石方系数 绿化系数 项 目

总图主要参数指标 单 位 数 量 备 注

??

(3)工厂绿化 因地制宜,提出工厂绿化方案及绿化面积。 (4)拆迁 提出拆迁工程量,需要还建或补偿的,要说明还建方案和补偿方式。拆迁工程量见表 7.1-3。
表 7.1-3 序 1 2 3 ?? 号 项 目 名 称 拆迁工程量 迁 建 量 备 注

拆 除 量

××× ××× ×××

7.1.1.2 竖向布臵 (1)竖向布臵原则及方案比较 (2)推荐的竖向布臵方案及说明 (3)工厂防洪标准及措施
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(4)场地排水方式 (5)土石方工程量 7.1.1.3 主要工程量 简述主要工程量并列表。见表 7.1-4。
表 7.1-4 序 1 2 3 4 4.1 4.2 4.3 5 6 7 8 ?? 号 项 目 主要工程量 单 位 数 量 备 注

厂内铁路 厂内道路 工厂围墙 土石方量 填方 挖方 余(缺)方 沟渠 堤坝 护坡、挡土墙 绿化面积

7.1.2 全厂运输 7.1.2.1 厂内外交通运输方案的比较和选择 运输方案研究主要计算交通量,选择运输方式,合理布臵运输线路、选择运输设备和建 设运输设施。 说明总的货物吞吐量,论述选择运输方式的原则,根据全厂运输量和各种物料的属性、 形态和物理性质等确定运输方案, 对不同运输方式进行比较, 列出采用不同运输方式的运输 量。见表 7.1-5。 根据目前市场情况,结合建厂所在地区特点,尽可能依托社会运输力量,只有在有足够 的运量,才自建专用铁路、公路、码头等设施,并对自建和依托社会作技术经济比较。
表 7.1-5 序 1 1.1 号 货物名称 运入 运 量 全厂运输量 包装方式 运输方式 备 注

货物形态

×××
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1.2 ?? 2 2.1 2.2

×××

运出

××× ×××

?? 合计

7.1.2.2 运输方案基本情况 (1)厂内道路及车辆选择,厂内道路应做到人流、货流分道行驶。 (2)公路运输,公路等级及长度,季节性原因对通行的影响,自备车辆的选择。以地 图表示的公路网。运输线路中的桥梁、涵洞、斜坡情况以及对运输的影响。 简述公路运量、运输装卸设施、计量和管理体制等。 (3)铁路运输,区域运输能力,编组站接纳能力,季节性原因对交通的限制,货物仓 储能力,自备车辆选择和数量,机车库位臵,运价执行的标准与运价表,以地图表示的铁路 网,有关运输协议情况。 简述铁路专用线、交接方式、工业站等情况,说明铁路运量、二次倒运装卸设施、计量 和管理体制等。 (4)水路运输,水运航道和河流宽度及深度,通航能力,季节性原因对航道的影响, 船舶包括自备船舶的选择,港口、码头位臵、形式布臵、吨位、吞吐能力及装卸设施,仓库 和货栈及面积,执行运价标准和运输价格,以地图表示的航道网、河流、海洋和港口。有关 运输协议情况。 简述运输量、二次倒运装卸设施、计量和管理体制等。 (5)航空运输,机场规模和能力,运输状况,通航的地区和国家等。以地图表示的航 道网。 简述运输量、二次倒运装卸设施、计量和管理体制等。 7.1.2.3 大件运输方案 说明大件运输方案、方式和采取的措施。 7.1.2.4 主要工程量 各种运输设施和运输车辆的确定与数量,附主要工程量表。

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7.2 储运 大型石油化工项目、炼油项目或储存量较大的项目,储运作为一项重要内容,要专门研 究论述。一般项目可适当简化。 7.2.1 储运介质及储运量 简述储运介质的性质、形态、规格、型号等,说明储运的要求和储运量。 7.2.2 储运方案 7.2.2.1 储存系统 根据储存介质的性质、 形态等确定储存方式, 说明储存周期的确定以及储存量的确定理由。 对储存方式和方案进行多方案比较,简述各方案的优缺点,选择最友方案。附储存流程 示意图。 7.2.2.2 装卸系统 根据储存介质的性质、形态等确定装卸流程,结合运输方案确定装卸能力。 对装卸方式和方案进行多方案比较,简述各方案的优缺点,选择最优方案。附装卸流程 示意图。 7.2.3 储运系统工程量 简述储运系统工程量。附主要设备、设施和主要工程量表。 7.3 厂内外管网 简述各种不同介质的管道,根据介质性质、输送压力温度等要求,说明各种管道的材质 等主要参数。根据输送量,确定主要管道管径。根据总图布臵,确定管线的长度,以延长米 表示。 说明管线的敷设方式,进行方案比选。必要时列表进行比较。 简述厂内外管网主要工程量。厂内外主要工艺及热力管道一览表。 附管网系统平面布臵示意图。 7.4 土建及工程方案 主要研究其建筑特征(面积、层数、高度、跨度) ,建筑物、构筑物的结构形式及特殊 建筑要求(防火、防爆、防腐蚀、隔离、隔热等) ,抗震设防等。 7.4.1 工程地质条件 简述工程地质概况,说明特殊地质问题等。 7.4.2 土建工程方案 简述基础形式的选择,说明特殊地基的处理方案。 根据工程要求,选择主要建、构筑物的结构形式。 对地区特殊性问题(如地震、大孔土、冻胀、不良地基等)要说明所采取的措施。 有特殊要求的建构筑物要作出说明。
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7.4.3 土建工程量 列出主要建筑物和构筑物一览表。见 7.4-1,7.4-2。

表 7.4-1 序号 1 1.1 ?? 小计 2 2.1 ?? 小计 3 3.1 ?? 小计 4 4.1 ?? 小计 5 5.1 储运及其他 服务性工程 公用工程 辅助生产 名 称 层数 总高度

建筑物一览 结构形式 建筑面积 占地面积 备注

生产装置

×××

×××

×××

×××

×××

?? 小计

表 7.4-2 序号 名称 钢材 钢筋砼

构筑物一览 素砼 毛石 砌体 砖砌 体 填方 挖方 其他 备注

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1 1.1 ??

生产装置

×××

小计 2 2.1 ?? 小计 3 3.1 ?? 小计 4 4.1 ?? 小计 5 5.1 储运及其他 服务性工程 公用工程 辅助生产

×××

×××

×××

×××

?? 小计
构筑物 长×宽×高(m×m×m)

7.4.4 “三材”用量 列出建构筑物“三材” (钢材、木材、水泥)用量。以塑代木的要说明代用量。

8 公用工程和辅助生产设施
公用工程与辅助工程是为项目全体工程正常运转服务的配套工程。根据市场经济的规 律,结合建厂所在地区的条件,坚持尽量依托社会力量配套服务的原则,原则上社会能提供 的自己不搞。 对于改、扩建和技术改造项目,要说明原有企业公用工程和辅助设施配套情况,说明原 有企业供需总体平衡情况,提出富裕量和潜在的能力,以及能为本项目提供的数量。

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在开发区、工业园区建设的项目,要提供开发区、工业园区配套能力、发展规划,说明 为本项目提供的服务和供应量,供应条件、价格和有关协议。 8.1 水、电、汽和其他动力供应 说明水、电、汽和其他动力小时用量及年需用量,说明供应方式和供应条件。外供需要 有供应协议和方案,自供的需要说明供应方案。见表 8.1-1。 改、扩建和技术改造项目,要提供原有企业和改造后动力供需平衡图(表) 。见表 8.1-2, 表 8.1-3。说明原有装臵的负荷和运行情况。
表 8.1-1 序 1 2 3 4 ?? 号 名 称 规 格 本项目动力供应数量 数 量 供应方式 来 源 备 注

××× ××× ××× ×××

表 8.1-2 序号 1 2 3 4 ?? 名称 规格

原有企业动力供需平衡 供 应 量 需 要 量 富 余 量 备 注

××× ××× ××× ×××

表 8.1-3 序号 1 2 3 4 ?? 名称 规格

改造后企业动力供需平衡 新增量 需要量 备注

原有量

××× ××× ××× ×××

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8.2 公用工程方案 8.2.1 给水、排水 8.2.1.1 给水 主要确定水量和水质要求,研究水源、取水、输水、净水、厂内供水方案等。 给出项目总用水量,列出全厂各装臵、设施用水量统计表,见表 8.2-1。包括工艺生产、 辅助生产、公用工程、生活福利、服务性工程的生产用水、循环用水、消防、生活用水等。 给出原水水质和有关用水参数指标。 确定给水方案时,首先要依托社会解决。在社会供水不能满足需要时,研究提出自建给 水方案,包括水源地条件、取水位臵、取水输水。 根据用水水质要求和水量,选择给水处理流程,简述方案选择与比较。附方块流程图。 简述主要给水设备、设施选择与选型,列出给水主要设备和设施。
表 8.2-1 序号 1 2 3 ?? 合计 用水单位 平均用水量 用水量统计 生活用水量 消防用水量 备注

最大用水量

××× ××× ×××

8.2.1.2 循环水 说明使用的气象参数。 简述循环水来源,列出水量、水质、水温、水压等参数。 选择循环方式(密闭式、敞开式) ,根据回水要求,设计循环水方案并进行方案比较。 给出循环水主要设备、设施。 列出循环水回水水质、水温、水压等参数。给出循环水补充水量。 8.2.1.3 排水 确定排水量,研究排水方案,计算生产、生活污水和自然降水的小时平均排水量和日均 排水量以及最大排水量。 说明系统排水量,各种污水的性质、组分和主要污染物。列出排水统计表。见表 8.2-2、 表 8.2-3。
表 8.2-2 序 号 排水单位 含油污水 污水排水量统计 酸碱废水 污染雨水 备 注

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1 2 3 ??

×××

××× ×××

合计
注:有些特殊污水排放,应单独列出,并有专门技术方案处理。

表 8.2-3 序 1 2 3 ?? 合计 号 排水单位

清净、生活污水排放量统计 清净雨水 生活污水 备 注

清净废水

××× ××× ×××

注:清净雨水若不能分装臵和区块统计,可按全厂统一考虑。

简述污水处理方案的选择与比较, 说明处理后污水的去向和排放条件, 接纳水体的条件 与选择。说明环保评价对污水处理的要求。 有污水集中处理条件的,给出污水处理厂接纳的条件。简述初步处理技术和方案,达到 的要求。 特殊污水排放,应有专门的处理技术方案。 给出主要设备、设施的选择与选型。 8.2.1.4 给排水管网与水平衡 简述给排水管网的布臵及主要参数。列出水量平衡图。 8.2.1.5 主要工程量 简述主要工程量,附主要工程量、主要设备、设施表。 8.2.1.6 消耗定额 列出给排水及污水处理消耗原材料、化学品及动力表。 8.2.1.7 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述已有各种水系统现状、近期发展规划、富余能 力、为新建项目提供能力、潜在能力等情况。附改造后全厂供需平衡表或图。水平衡表见表 8.2-4。
表 8.2-4 序号 水系统名称 原有生 原有用 ××水系统依托情况 原有富余 43 新增用量 新增能力 备 注

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产能力 1 2 ??

户用量

能力

××× ×××

给出依托老厂提供的给排水设施和能力的使用条件和价格。 依托社会或区域配套的, 应 附有关使用条件和价格协议。 8.2.2 供电 主要是研究确定电源方案、用电负荷、负荷等级、供电方式。 8.2.2.1 依托情况 对改、 扩建和技术改造项目, 应重点论述已有供电系统现状、 近期发展规划、 富余能力、 为新建项目提供能力、潜在能力等情况。附改造后供需平衡表或图。见表 8.2-5。 给出依托老厂提供的供电设施和能力的使用条件和价格。 依托社会或区域配套的, 应附 有关使用条件和价格协议。
表 8.2-5 序 1 2 ?? 号 供电系统 名称 原有供电 能力 ××供电系统依托情况 原有富余 能力 新增用量 新增能力 备 注

原有用户 用量

××× ×××

8.2.2.2 电力供应状况 说明项目所在地域电力供应现状,电厂、电网、区域变电所、输电线路现状和发展规划 等情况。附区域电网现状示意图。 对近期拟建、待建和在建的发电、供电、变电项目要重点介绍与描述,说明对建设项目 的影响。 8.2.2.3 用电计算负荷及负荷等级 说明项目总用电负荷和各装臵、设施、单元用电负荷,按电压等级区分用电设备负荷。 大型联合装臵可列表表示。 根据装臵、设施特点、类别、重要程度等要求确定用电负荷等级。 8.2.2.4 供电方案选择与比较 (1)外供电源方案,根据用电等级和负荷选择电源方案,说明供电负荷及保证程度, 附电力部门供电意向, 包括电力部门是否同意增容、 是否需要投资输电线路、 出线及回路等。

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(2)自发电,根据工艺要求或特点以及企业具体情况,需要建设自备发电机组时,要 说明建设规模和理由以及经济合理性。简述自备电站类型、装机容量、设备装机选择与方案 比较。 说明自发电可否上网及上网价格以及电力部门有关规定。 自备电路需单独编制可行性 研究报告分册。 (3)总变电所,说明总变进出电压等级、规模和接线方式,简述自动化水平与设臵。 根据工艺装臵、辅助生产、公用工程等用电单位特点与要求设臵车间变电所。说明实行就近 分片供电的原则。 (4)配电,说明全厂配电等级的确定,根据工艺装臵、辅助生产、公用工程等用电单 位特点与要求,设臵配电设施,简述变配电方案。高压供电,要单独设臵变配电。 (5)电缆,说明高低压电缆的敷设方式。 (6)谐波,说明非线性负荷谐波的来源、预测谐波的影响,提出防治的方法和采取的 措施。 (7)对全厂不同的供电方案进行比较与选择,确定供电方案,附所选供电方案的全厂 供电系统图。 8.2.2.5 节电措施 说明节电的方法与措施,包括采用高效节能的电器设备、提高功率因数、降低线损等, 对重大的节电设备和措施的实施要进行技术经济比较与论证。 8.2.2.6 防雷及防静电措施 确定工艺装臵、辅助生产及公用工程等建、构筑物的防雷等级和措施。对要求防静电接 地的设备和管道采取的措施。 8.2.2.7 主要工程量 汇总供电系统工程量, 按外接系统工程量和系统内工程量分别叙述。 简述供电系统主要 设备、设施、高低压开关柜、电力电缆、控制电缆的规格及型号。附主要设备一览表。 8.2.3 电信 8.2.3.1 电信现状 说明建设项目所在地区电信网建设和运行情况以及发展规划。 电信部门满足项目需要的 程度。 8.2.3.2 电信业务需求及方案 说明建设项目电信需求及业务量。简述主要设备和主要工程量。 根据业务需求及业务量,确定电信系统方案并进行方案比选,通过技术经济比较,推荐 最佳方案。 对行政电话、调度电话、无线通信、火灾报警、工业电视、扩音对讲、数据传输、互联 网络等各电信系统的容量、终端数量、传输方案、中继方式进行说明。
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8.2.4 供热 8.2.4.1 依托情况 对改、 扩建和技术改造项目, 应重点论述已有供热系统现状、 近期发展规划、 富余能力、 为新建项目提供能力、潜在能力等情况。附供需平衡表或图。见表 8.2-6。

表 8.2-6 序 1 2 ?? 号 供热系统 名称 原有供热 能力

××供热系统依托情况 原有富余 能力 新增用量 新增能力 备 注

原有用户 用量

××× ×××

给出依托老厂提供的供热设施和能力的使用条件和价格。 依托社会或区域配套的, 应附有关 使用条件和价格协议。 8.2.4.2 热负荷 按照不同装臵、设施及其对蒸汽(热水)参数的不同要求分系列列出需要量、规格等。 根据供热的特点,列出特殊需要的蒸汽用量和规格,连续供热和间断或季节性供热的量。见 表 8.2-7。 8.2.4.3 供热方案比选 根据供热规模和参数要求选择供热方案, 进行不同供热方案的比较, 包括供热系统确定、 主要设备选型、设备数量、热力参数、占地及建筑面积、原料(燃料)确定、环保安全、投 资估算、运行成本等方面比较。 根据热力参数和热力平衡,确定是否需要热电联合方案。 在充分方案比较的基础上,确定供热方案。 说明推荐方案的主要理由,简述推荐方案的主要优缺点。
表 8.2-7 序号 1 2 3 名称 蒸汽(热水)规格和数量 规格 连续平 均消耗 连续最 大消耗 备注

主项代号

××× ××× ×××

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??
注:该表分夏季和冬季分列,或根据用热特点分时计列。

8.2.4.4 消耗定额 列出燃料的种类、来源、数量、规格、性质、冬季及夏季的消耗量、燃料的运输和储存 情况等。见表 8.2-8。 列出辅助材料、水、电等消耗量。

表 8.2-8 序号 1 1.1 ?? 2 2.1 动力 名 称 规 格 单 位

消耗定额 消耗定额 小时耗量 年耗量 备 注

燃料、辅助材料

×××

×××

??

8.2.4.5 主要工程量 简述主要工程量,附主要设备表和主要工程量表。 8.2.4.6 自备热电站 根据供热方案的设定,从技术经济角度,分析热电结合的必要性和经济性,说明政策要 求和有关规定。结合供电方案,提出热电站设臵和建设方案。 简述主要工程量,附主要设备表和主要工程量表。 列出占地和建筑面积。总图中附界区内平面布臵示意图。 8.2.5 化学水 8.2.5.1 化学水规格和用量 说明各用水部门或设施对化学水需求的种类、 规格和用量。 当有多种不同水质规格的化 学水时,应列表表示。见表 8.2-9。
见表 8.2-9 序号 1 名称 主项代号 化学水规格和数量 规 格 连续平 均消耗 连续最 大消耗 备注

×××

47

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2 3

××× ×××

??

间断用量应注明一次用量及持续时间。 8.2.5.2 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及供需平衡情况。见表 8.2-10。
表 8.2-10 序号 1 2 ?? 化学水系 统名称 原有化学水 能力 ××化学水系统依托情况 原有富余能力 新增用量 新增能力 备注

原有用户用量

××× ×××

8.2.5.3 化学水技术方案和主要设备的选择 论述化学水处理技术方案,进行技术方案比选,说明推荐技术理由。给出化学水系统主 要流程、水处理方式、再生方式及废液处理方法。 8.2.5.4 消耗定额 给出化学水处理主要消耗定额。 8.2.5.5 主要工程量 说明化学水系统主要设备的型号、规格、台数、运行参数等。附主要设备表及主要工程 量表。 8.2.6 氮氧站及空压站 作为工艺生产需要的大型空分装臵,属于工艺生产装臵,在工艺技术方案中论述,本章 讨论的氮氧站不同于大型空分装臵。 8.2.6.1 压缩空气、仪表空气、氮气及氧气的规格和用量 给出项目压缩空气、仪表空气、氮气及氧气的规格和用量, 8.2.6.2 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及供需平衡情况。 8.2.6.3 设计规模及技术方案比选

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论述空压站、氮氧站的装机规模与技术方案,进行技术方案比选,说明推荐技术理由。 给出压缩空气、仪表空气、氮气、氧气等气体的供应方案与方式。 8.2.6.4 消耗定额 分别列出空压站、氮氧站的消耗定额。 8.2.6.5 主要工程量 简述主要工程量。附主要设备和主要工程量表。 8.2.7 冷冻站 8.2.7.1 冷量用量及规格 列出冷量的需要量与规格。当有多种不同需求时,应列表表示。 8.2.7.2 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及改造后供需平衡情况。见表 8.1-11。
表 8.1-11 序 1 2 ?? 号 冷冻系统 名称 原有冷冻 能力 ××冷冻系统依托情况 原有富余 能力 新增用量 新增能力 备 注

原有用户 用量

××× ×××

8.2.7.3 冷冻规模和技术方案比选 对冷冻技术方案进行比较,确定冷冻规模与技术方案。 8.2.7.4 消耗定额 列出冷冻站消耗定额。 8.2.7.5 主要工程量 简述主要工程量。附主要设备和主要工程量表。 8.2.8 采暖、通风和空气调节 8.2.8.1 全厂采暖、通风、除尘和空气调节的设计范围和要求 根据生产工况与有关规范,确定全厂采暖、通风、除尘和空气调节的设计范围和要求。 8.2.8.2 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及改造后供需平衡情况。 8.2.8.3 系统规模和技术方案比选 对采暖、通风、除尘和空气调节采用的设计和技术方案进行多方案比较,确定最优方

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案。 分别对所选用的设计和技术方案作必要的论述。 8.2.8.4 消耗定额 分系统列出消耗定额,视项目具体情况,有时可省略,如采暖。 8.2.8.5 主要工程量 简述主要工程量。附主要设备和主要工程量表。 8.3 辅助生产设施 8.3.1 维修设施 8.3.1.1 主要任务与能力的确定 简述项目建设地区维修设施协作配套能力,项目周边就近地区机械设备、电气、仪表、 土建及运输车辆等维修和加工能力。 根据项目具体情况, 结合社会依托情况, 明确维修设施的主要任务, 分别确定机械设备、 电气、仪表、土建及运输车辆等维修能力。 8.3.1.2 依托情况 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及供需平衡情况。 8.3.1.3 主要设备选型与工程量 分别叙述各类维修设施的主要设备选型,附主要设备表和主要工程量表。 8.3.2 仓库及堆场 8.3.2.1 规模及用途 根据项目的具体情况和生产特点,确定各种物料储存的时间、方式及数量。必要时可列 表表示。 说明各库房或堆场的用途,简述储存时间、方式和储量的考虑原则及计算过程。 8.3.2.2 主要设备选择及工程量 对改、扩建和技术改造项目,应重点论述现有系统运行情况,有无富余能力,与新项目 的关系。说明新增能力及供需平衡情况。 简述主要工程量,附主要设备、设施表和主要工程量表。 8.3.3 中心化验室 8.3.3.1 中心化验室的作用与任务 根据项目的具体情况, 确定具体分析化验项目, 说明分析化验具体控制指标以及分析频 率。必要时可列表表示。见表 8.3-1。
表 8.3-1 中心化验室分析化验项目

50

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序 1 2 3



样品名称

分析项目

分析方法

控制指标

分析频次 (次/小时)





××× ××× ×××

??

8.3.3.2 规模与技术方案 根据中心化验室的分析项目与内容,按照任务量,确定中心化验室的规模,提出满足和 适合任务量要求的技术方案。 说明主要分析化验仪器的选择依据及原则。 8.3.3.3 主要仪器选择与工程量 简述主要仪器的选型,附主要仪器、设备和主要工程量表。 8.3.4 其他辅助生产设施 根据项目的具体情况和需要,如发生时,参照上述章节内容编写。例如:酸碱站、火炬、 气防站等。 8.3.5 全厂信息控制中心 说明全厂信息中心控制内容, 设计方案、 设计原则, 列出主要设备表及采用的相关标准。

9 服务性工程与生活福利设施
该部分原则上尽量依托社会力量解决或通过市场运作。 若需要建设, 应根据项目具体情 况,说明投资建设的理由。 9.1 服务性工程 简述服务性工程建设内容和规模,服务对象和服务方式的确定。 简述服务性工程或设施的技术方案比较过程,确定经济、合理、适用的技术方案。 列出服务性工程的主要工程量、主要设备、设施配备。 列出服务性工程的主要消耗定额。 列出占地和建筑、构筑物面积。附界区内平面布臵示意图。

10 节能、节水
10.1 节能 结合项目工艺技术的选用,简述在节能方面的技术特点。 本节讨论的节能技术, 是指在保证安全正常生产的前提下, 从设计角度专门为节能而选 用的技术、设备和采取的措施以及优化配臵方案。

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10.1.1 项目节能技术应用与节能措施 简述项目能源消耗特点, 说明项目采用的节能措施和设计以及选用的节能设备、 技术和 节能优化配臵方案。 工艺技术中采用的节能措施综述。 设备选型中采取的节能措施综述。 建筑物节能措施综述。 10.1.2 能耗指标及分析 10.1.2.1 能耗指标 列出主要能源消耗量并折算能耗。汇总各种能耗得出项目综合能耗。见表 10.1-1。
表 10.1-1 序 1 2 3 4 ?? 号 品 名 规 格 单 位 综合能耗指标 数 量 折算当量系数 折算能耗 备 注

××× ××× ××× ×××

计算主要产品的单位产品能耗指标。见表 10.1-2。
表 10.1-2 序号 1 2 3 4 ?? 品名 规格 单位 消耗 定额 ××产品单位产品能耗指标 折算当 量系数 折算 能耗 国内先 进水平 国际 水平 企业原 有水平 备 注

××× ××× ××× ×××

根据项目具体情况, 对项目单位产品综合能耗或习惯用可比能耗指标与国内外先进水平 对比。 部分产品能耗指标和能耗折算办法可参照有关行业数据和规定。 10.1.2.2 能耗分析 (1)工艺装臵能耗分析 (2)公用工程等辅助系统能耗分析
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(3)全厂能耗构成及分析 10.2 节水 10.2.1 项目节水技术应用与节水措施 工艺技术选择与方案设计中采用的节水措施综述。 系统配套中采用的节水措施综述。 设备选型中采取的节水措施综述。 复用水技术选择与方案比较对节水的作用。 10.2.2 节水指标及分析 简述用水指标,将主要产品单位产品的用水指标列表,并与国内外先进水平对比。见表 10.2-1。
表 10.2-1 序 1 2 3 号 产品名称 主要产品单位产品用水指标 国内先进水平 国际先进水平 备 注

用水指标

××× ××× ×××

??

分析用水指标,根据项目用水的构成和用水特点,分析节水的潜力。

11 消防
根据项目的原材料、中间产品及成品的物性,说明在储存、生产过程、运输过程等各个 环节的火灾危险性,根据工艺生产和辅助设施的运行特点,说明各生产部位、建筑物、厂房 等产生火灾的危险性。根据火灾危险性,确定火灾类别、消防等级和重点消防对象及消防范 围。并提出消防设施设臵方案。 11.1 消防设施设置原则和执行的标准 根据项目具体情况,按照消防法和消防部门有关规定,确定消防设施的设臵。 简述项目执行的有关消防标准和有关法规。 11.2 消防设施设置方案 分析项目在生产运营中可能存在的火灾隐患和重点消防部位, 根据消防安全规范确定消 防等级,提出消防报警系统和消防设施配臵方案。 11.2.1 消防方式确定 11.2.2 消防站方案

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11.2.3 消防水方案 11.2.4 消防监测、自动报警、启动控制系统、通讯联络等方案 11.3 消防设施费用及比例 说明消防设施投资费用及所占投资比例。

12 环境保护
12.1 环境质量现状 12.1.1 环境现状描述 调查项目所在地的自然环境,包括大气、水体、地貌、土壤等;生态环境,包括森林、 草地、湿地、动物栖息、水土保持等;社会环境,包括居民生活、文化教育、风俗习惯等; 特殊环境,包括名胜古迹、风景区、自然保护区等。 12.1.2 环境现状分析 通过现状调查,分析环境质量,找出主要的影响因素,提出调查区域的环境容量。 12.1.3 企业现状描述与分析 改、扩建和技术改造项目,要描述企业环保现状情况,包括,污染物排放、环境容量, 分配的污染物排放指标,要求的治理目标、治理措施和设施、可能的改造和扩建能力情况、 设施的富余能力等。 拟建项目与原有设施的关系,能否依托、是否要求以新带老、方案如何优化,要结合项 目环境保护措施一并考虑治理方案。 12.2 执行的环境标准与规范 列出环境保护执行的国家有关法律法规和标准; 列出地方对环境保护的有关法规和要求; 列出企业(公司)对环境保护的有关规定和要求,包括公司的理念。 当国内缺乏相关标准时, 可商环保主管部门参照有关国际标准或第三国标准执行或制定 临时标准。 12.3 建设项目污染物排放 分析生产过程中的各种污染源,计算排放污染物数量及其对环境的污染程度。 12.3.1 废液与废水 分析废液与废水排放点,计算污染物产生量与排放数量、有害成分和浓度,说明排放特 征、排放去向及其对环境影响程度。编制废液与废水排放一览表。见表 12.3-1。

表 12.3-1 序号 排放 点 装置 名称 产生 量 排放量

废液与废水排放 主要成分 温度 1 2 压力 其他 特征 排放 方式

备注

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化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1 2 3 ??

××× ××× ×××

12.3.2 废气 分析气体排放点,计算污染物产生量与排放数量、有害成分和浓度,说明排放特征、排 放去向及其对环境影响程度。编制废气排放一览表。见表 12.3-2。

表 12.3-2 序号 排放 点 装置 名称 产生量 排放量 1

废气排放 其他 特征 排放 方式

主要成分 温度 2 压力

备注

1 2 3 ??

××× ××× ×××

12.3.3 废渣与固体废弃物 分析废渣与固体废弃物排放点,计算污染物产生量与排放数量、有害成分和浓度,说明 排放特征、 排放去向及其对环境影响程度。 编制废渣与固体废弃物排放一览表。 见表 12.3-3。
表 12.3-3 排放 点 装置 名称 废渣与固体废弃物排放 主要成分 产生量 排放量 1 2 温度 形态 其他 特征 排放 方式

序号

备注

1 2 3 ??

××× ××× ×××

12.3.4 噪声 分析噪声源位臵,计算声压等级,说明噪声特征及其对环境影响程度。编制噪声源一览 表。见表 12.3-4。
表 12.3-4 噪声源

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序号

噪声源 位置

装置 名称

产生 台数

技术 参数

连 续

间 断

瞬 间

其他 特征 估算 值

声压等级 参考 值 采用 值

备 注

1 2 3 ??

××× ××× ×××

12.3.5 粉尘 分析粉尘排放点,计算产生量与排放数量,分析成分和浓度,说明排放特征、排放方式 及其对环境影响程度。编制粉尘排放一览表。见表 12.3-5。
表 12.3-5 排放 点 装置 名称 粉尘排放 其他 特征 排放 方式

主要成分 产生量 排放量 1 2 温度 粒度

序号

备注

1 2 3 ??

××× ××× ×××

12.3.6 其他 包括生产过程中产生的电磁波、 放射性物质等污染物发生的位臵、 特征等, 计算强度值, 分析对周围环境的危害程度等。 12.4 环境保护治理措施及方案 12.4.1 废液与废水治理 提出废液与废水处理工艺和方案以及综合利用方案, 简述各种废液与废水的直接去处和 最终排放去向。 对各种治理方案要对其治理效果进行技术经济比较,选择最佳方案。 12.4.2 废气治理 提出废气处理工艺和方案以及综合利用方案,简述各种废气的直接去处和最终排放去向。 对各种治理方案要对其治理效果进行技术经济比较,选择最佳方案。 12.4.3 废渣与固体废弃物治理 提出废渣与固体废弃物处理工艺和方案以及综合利用方案,简述各种废渣与固体废弃物 的直接去处和最终排放去向。

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对各种治理方案要对其治理效果进行技术经济比较,选择最佳方案。 12.4.5 噪声治理 简述噪声的控制措施和方案,提出处理效果。 12.4.6 粉尘治理 简述粉尘处理工艺和方案,提出治理效果。 对各种治理方案要对其治理效果进行技术经济比较,选择最佳方案。 12.5 环境管理及监测 简述按照有关部门对环境管理和监测机构设臵的要求, 提出项目的环境管理及监测机构 的设臵和配备方案,包括组织机构、设施、职能、定员、监测点、分析方法等。 12.6 环境保护主要工程量 简述环境保护主要项目, 列出主要环境保护设备和工程量。 对于各种污染物的治理方案, 分别叙述工程量。 12.7 环境保护投资 列出环保投资数值及比例, 包括专门环保设施投资以及含在各装臵投资之内的为达到清 洁、清净生产目的而发生的投资。 12.8 环境影响分析 本部分内容可以从环境影响评价报告中摘录, 若工作不同步时, 可由可行性研究人员编 写,但最终以环境影响评价报告为准。 对项目产生的环境影响进行分析。 对所采取的治理措施的效果进行分析。 12.9 存在的问题及建议 分析环境保护各个环节所存在的问题, 提出解决问题的建议和办法, 对不能解决和需要 一定条件解决的问题作出提示。

13 安全劳动卫生与消防
在已确定的技术方案和工程方案基础上, 分析论证在建设和生产过程中的对劳动者和财 产可能产生的不安全因素,并提出相应的防范措施。 13.1 安全劳动卫生执行的标准、规范 列出安全劳动卫生执行的国家有关法律法规和标准; 列出地方对安全劳动卫生的有关法规和要求; 列出企业(公司)对安全劳动卫生的有关规定和要求,包括公司的理念。 13.2 生产过程职业安全与有害因素分析 分析在生产或者作业过程中可能对劳动者身体健康和劳动安全造成危害的物品、部位、 场所,估计危害的范围和程度。
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13.2.1 有害物品的危害,分析生产和使用的带有危害性的产品、原料、燃料和材料等,包 括爆炸类物品;易燃、易爆、有毒气体类;液体类;固体类;其他毒害品类;腐蚀品类;辐 射物质类;氧化剂和过氧化物类;工业粉尘类等。分析有毒有害物品的物理化学性质,引起 火灾爆炸危险的条件,对人体健康的危害程度以及造成职业性疾病的可能性。 13.2.2 危险性作业的危害,分析高空、高温、高压作业;井下作业;辐射、振动、噪声等 危险性作业场所,可能造成对人身的危害。 13.3 安全卫生主要措施 根据危害因素的分析,提出主要防范措施和应急措施,切实保障预防得当、处理及时、 保障健康安全卫生。 13.4 安全卫生监督与管理 设臵必要的安全卫生管理、监督机构,配备专业人员,加强安全教育,协调和组织预防 工作。 13.5 专用投资估算 列出安全劳动卫生系统及其设施、设备和用具的投资数值及其比例。 13.6 预期效果分析 简述采取的安全卫生措施达到的效果。 13.7 消防 提出消防体制与职责的设臵原则;消防措施与设施;消防设备表;人员;投资估算;采 用的相关标准。

14 组织机构与人力资源配置
按照市场经济规则,企业组织机构要创新,按照现代企业制度要求设臵管理机构,原则 是高效、精干。 人力资源配臵要在符合法律法规原则下,务求精简。 14.1 企业管理体制及组织机构设置 简述企业管理体制及其确定原则,列出企业管理组织机构,管理层次,人员构成,附管 理机构设臵示意图。 改、扩建和技术改造项目,要简述现有企业管理体制和组织机构,并提出新项目建设后 与旧体制的关系。 14.2 生产班制与人力资源配置 根据国家、部门、地方的劳动政策法规,结合项目具体情况,提出生产运转班制和人员 配臵计划。附岗位定员表(总量) ,见表 14.1-1。必要时列出人员招聘计划。 改、扩建和技术改造项目要说明原有人力资源的利用和安臵计划。 列表表示总定员(增量) ,见表 14.1-2。
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表 14.1-1 序 1 1.1 1.2 1.3 ?? 小计 2 2.1 2.2 2.3 ?? 小计 3 3.1 3.2 3.3 ?? 小计 ?? 合计 号 装置代码 岗位名称 管理人员

岗位定员(总量) 技术人员 生产工人 其他人员 操作班制 合 计

××× ××× ××× ×××

××× ××× ××× ×××

××× ××× ××× ×××

表 14.1-2 序号 1 1.1 1.2 ?? 小计 2 2.1 辅助生产车间 部 门 管理人员

总定员(增量) 生产工人 辅助人员 其他 合计

技术人员

工艺生产车间

××× ×××

×××
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2.2 ?? 小计 3 3.1 3.2 ?? 小计 4 4.1 4.2 ?? 小计 5 5.1 5.2 ?? 小计 ?? 合计

×××

动力车间

××× ×××

服务性部门

××× ×××

××× ××× ×××

14.3 人员培训与安置 根据国家、部门、地方的劳动政策法规,结合项目具体情况,合理招聘各种层次人员。 对不同岗位人员,要进行岗前培训,提出培训计划并估算投资。 改、扩建和技术改造项目,要尽量依托原有熟练工人和技术、管理人员。

15 项目实施进度计划
15.1 项目组织与管理 根据项目主办单位意见,提出项目组织管理方案。 15.2 实施进度计划 根据项目性质,结合以往工程项目经验,确定合理的项目实施进度计划。列出项目实施 计划进度(横线图)表。见表 15.2-1。
表 15.2-1 项目实施计划进度 60

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计划月数 项目 -月 1 1 前期工作 1.1 项目建议书及审查 1.2 引进技术合同谈判及合同生效日 1.3 可行性研究报告及审查 ?? 2 设计及采购 2.1 基础工程设计(初步设计) 2.2 详细工程设计(施工图设计) 2.3 设备采购 2.4 关键安装材料采购 ?? 3 施工建设 3.1 地基工程、地下管网 3.2 土建施工 3.3 安装施工 ?? 4 试车及验收 4.1 吹扫 4.2 单机试车 4.3 联动试车 4.4 物料试车 4.5 考核验收 ?? -月 2

××年
-月 3 -月 4 -月 5 -月 6 -月 7

××年
-月 8 -月 9 -月 -

15.3 主要问题及建议 分析项目实施过程中可能影响计划实施进度的因素,提出建设性的防范措施和解决建 议。

16 投资估算
估算项目投入总资金,测算建设期各年资金需要量,作为制定融资方案,进行经济评价
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以及编制初步设计概算的依据。 16.1 投资估算编制说明 说明项目的性质。描述投资估算的范围。简述项目生产规模,生产装臵主要内容以及拟 采用的主要技术路线,配套工程及相应的公用工程等主要内容。改、扩建及技术改造项目要 说明依托工程内容等。对引进和中外合资项目应说明引进范围和内容等。 16.2 投资估算编制依据和说明 (1)国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定; (2)价格和取费参考的有关资料信息; (3)引进费用估算依据; (4)外汇折算说明和引进相关税费说明; (5)其他有关依据和说明。 16.3 建设投资估算 16.3.1 建设投资估算 16.3.1.1 国内一般项目建设投资估算 按照项目划分,建设投资估算分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备 费用。 按照费用划分,建设投资估算分为设备及工器具购臵费、安装工程费、建筑工程费和其 他工程费。 按照对建设项目投资控制的要求,建设投资估算分为静态投资和动态投资两部分。 投资估算要根据工程量和各专业条件,既不能漏项,又要合理估价,达到可行性研究报 告投资估算作为决策投资的要求。 附建设投资估算表。 16.3.1.2 引进项目建设投资估算 引进项目要列出引进内容,按照投资项目的划分和费用项目进行估算,包括引进价格、 从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外技人员来华等费用。 附引进项目建设投资估算表。 16.3.1.3 中外合资项目建设投资估算 中外合资项目投资估算要符合 《中华人民共和国中外合资经营企业法》 等国家有关法律 法规要求。 中外合资项目要与合资伙伴在投资估算编制办法上达成一致, 原则上应符合我国的有关 规定,如有特殊要求,需要做说明。 投资估算要列出引进内容,按照投资项目的划分和费用项目进行估算,包括引进价格、 从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外技人员来华等费用。
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以建筑物、厂房、机器设备或其他物料、工业产权、土地使用权、专有技术等作为出资 的, 其作价由合营各方按照公平合理的原则协商确定, 或请合资各方同意的第三者评估确定。 附中外合资项目建设投资估算表。 16.3.1.4 国际投资项目建设投资估算 国际投资项目要根据可行性研究报告的具体要求编制投资估算, 原则上要依据投资项目 所在国的有关规定编制。 当对方无具体规范或要求时, 可以按照国际惯例采用第三国或我国 有关规范编制, 但要经过协商得到对方有关部门认可。 其价格计取和费用估算要根据具体费 用项目通过调查按实计取。 附建设投资估算表。 16.3.2 单项工程投资估算 对于大型联合生产装臵建设项目或有多套生产装臵的建设项目, 还要求对各生产装臵和 其配套设施编制单项工程投资估算表。 对于投资规模不大,工程比较简单的改、扩建、技术改造(含更新)建设项目,可以简 化编制单项工程投资估算表。 16.3.3 改、扩建和技术改造项目投资估算 改、扩建和技术改造项目需要了解或估算以下数据: (1) “现状”数据,即项目范围内原有固定资产,包括资产原值、净值和重估值。 (2) “新增”投资,是指拟建项目范围内的新增投资。 (3) “有项目”投资,是指“有项目”时,拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内可 利用的原有固定资产价值之和。 (4) “无项目”投资,是指无拟建项目投资时,企业在项目范围内为维持生产或其他原因 而发生的投资和项目范围内原有固定资产价值之和。 (5) “增量”投资,是指“有项目”投资减去“无项目”投资。 当“无项目”不进行投资时, “增量”投资与“新增”投资相等。 附增量或新增建设投资估算表。 16.3.4 投资估算分析 (1)按项目划分进行比例分析 (2)按费用划分进行比例分析 (3)对特殊项目或费用进行分析 16.4 建设期利息估算 16.4.1 外汇建设期利息估算 根据资金使用计划和借款条件, 分别计算不同资金使用条件下的建设期利息并汇总。 以 外币表示。
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附外汇建设期利息估算表。 16.4.2 人民币建设期利息估算 根据资金使用计划和借款条件,分别计算不同资金使用条件下的建设期利息并汇总。 附建设期利息估算表。 16.5 流动资金估算 流动资金估算应采用分项详细估算法,包括应收账款、存货、现金、应付账款等费用估 算。特定情况或小型项目可以简化采用大指标估算。 改、扩建和技术改造项目,要注意原有流动资金的周转和占用情况,当“增量”流动资 金出现负值时,其数值只能取零。 当采用外汇结算进出口物料时,可进行外汇流动资金估算。 附流动资金估算表。 16.6 总投资估算 项目总投资,包括建设投资、建设期利息和流动资金。适用于外商投资项目和自主决策 或集团公司审批的建设项目。 当需要向有关政府部门报批项目时(外商投资项目除外) ,还需计算规模总投资,即报 批项目总投资,包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金。 无论项目是否需要向政府报批,财务分析中都采用上述项目总投资概念。 16.7 利用原有固定资产价值 对于依托现有企业或改、 扩建和技术改造项目, 对可利用的原有固定资产价值要给予说 明,列出固定资产原值、净值或重估值,说明利用原有固定资产后可以节约的建设投资。

17 资金筹措与融资方案
项目的融资方式分为公司融资和项目融资, 公司融资又称为既有项目法人融资, 一般是 以现有企业(或事业单位)为融资主体。一般建设项目多采用公司融资方式。项目融资,又 称新设项目法人融资, 是以新设项目法人作为融资主体。 可行性研究阶段需要明确项目性质 和融资的方式,以确定资金筹措的渠道。 17.1 资金来源 17.1.1 权益资本 权益资本是指在项目投资中由投资者认缴的出资额, 是项目的非债务资金, 项目法人不 承担这部分资金的任何利息和债务。 投资者按其出资的比例依法享有所有者权益, 投资者一 般不得以任何方式抽回资金,但可以依法转让或出售股份。 权益资本是获得债务资金的信用基础之一, 筹措资金时在以国家规定的不同行业建设项 目应达到的项目资本金比例(即权益资本的比例)作为最低要求的同时,还应考虑债权人的 要求。同时根据项目具体情况和投资者的情况,参照行业平均水平,合理确定建设项目权益
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资本比例。根据目前我国政府有关规定,项目资本金比例是以规模总投资为依据。而符合国 际惯例的权益资本比例是以项目总投资为依据。 公司融资方式下的权益资本来源,包括:企业可用于项目的现金;企业资产、经营权等 变现获得的资金;扩充权益资本;政府财政性资金。 项目融资方式下的权益资本来源,包括:股东直接投资;发行股票;政府财政性资金。 上报国家和地方政府有关部门审批的项目,注意 30%的铺底流动资金必须是权益资本。 17.1.2 债务资金 债务资金是以负债方式从金融机构、 证券市场等资本市场取得的资金。 债务资金筹措可 分为直接融资和间接融资。 直接融资主要包括:企业债券;国际债券。 间接融资主要包括:商业银行贷款;政策性银行贷款;外国政府贷款;国际金融组织贷 款;出口信贷;银团贷款。 17.1.3 准股本资金 准股本资金是一种既有权益资本性质,又有债务资金性质的资金。准股本资金主要有: 优先股股票;可转换债券。 17.1.4 融资租赁 融资租赁是资产拥有者在一定期限内按照规定的合约将资产租给承租人使用, 由承租人 分期付给一定的租赁费的融资方式。 可行性研究中若采用此种融资方式,需要明确租赁方案,并作专门研究。 17.2 中外合资经营项目资金筹措 17.2.1 注册资金最低比例的规定 根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》和国家工商行政管理局“中外合资经营企 业注册资本与投资的比例的暂行规定” 要求, 根据投资规模不同确定, 注意规定的最低比例。 17.2.2 中外合资各方的出资比例 合资各方的出资比例, 构成各方的股本比例, 合资各方按照股本比例分享收益和承担风 险。 注意国家对外方股本比例的有关要求。 部分行业不允许外方控股或限制股本比例在一定 范围内。 17.3 资金使用计划 根据项目的实施计划、资金的筹措情况以及使用条件等编制投资计划与资金筹措表。 附投资使用计划与资金筹措表 17.4 融资成本分析 主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资本成本。 权益资本采用资本定价模型计算资本成本。 一般可行性研究报告中, 可只做债务资金成
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本分析,根据项目的财务分析结果和债务资金利息的抵税因素,向投资者作出提示,合理确 定各种资金的使用比例。 17.5 融资风险分析 根据融资成本的分析和资金的使用条件, 结合项目财务分析结果, 向投资者提出风险提 示。 对项目融资的建设项目,要结合项目具体情况,在做融资成本分析的同时,专题做风险 分析。

18 财务分析
18.1 产品成本和费用估算 18.1.1 成本和费用估算的依据及说明 (1)国家有关法律、法规和文件; (2)集团公司有关规定和文件; (3)有关参考信息、资料来源。 (4)对所采用的依据加以说明。 18.1.2 成本和费用估算 成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和制造成本加期间费用估算法,在可行 性研究报告中,一般可按生产要素法估算,有特别要求时,可按制造成本加期间费用法估 算。 生产成本费用(总成本费用)包括外购原材料费用、外购燃料费用、外购动力费用、制 造费用、期间费用。 制造费用包括折旧费用、维修费用、其他制造费用。 期间费用包括其他管理费用、财务费用、其他营业费用。 经营成本为总成本费用扣除固定资产折旧费、 无形资产及其他资产摊销费用和利息后的 成本费用。 副产品回收,为便于计算费用与效益,一般副产品回收计入销售收入中。但在计算单位 生产成本时,应在原材料消耗中,扣除副产品回收费用。 在计算单位生产成本时,联产品的成本分摊,应按行业有关规定或习惯用法。 附表: (1)成本和费用估算表 (2)原材料消耗表 (3)燃料和动力消耗表 (4)固定资产折旧计算表 (5)无形资产和其他资产摊销表
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18.1.3 成本和费用分析 对成本构成项目和费用比例进行简要分析, 根据项目特点与行业普遍水平比较, 提出建 议。 单位成本分析,为配合竞争力分析,必要时进行单位成本分析,并与行业水平比较或竞 争对手比较。 18.2 销售收入和税金估算 18.2.1 销售收入估算 销售收入是指投资项目销售产品或者提供服务获得的收入, 是折现现金流量表中现金流 量的主要项目之一,也是利润表的主要科目之一。 销售收入估算的基础数据包括产品或服务的数量和价格。 18.2.2 税金估算 销售产品或服务涉及到的税费主要有:增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建 设税及教育费附加等。 项目增值税为销项税和进项税之差。 计算增值税金时, 注意各种产品的不同税率和出口 产品退税率以及特殊产品的减免税率。 销售税金及附加包括城市维护建设税和教育费附加, 目前税法规定以流转税额 (包括增 值税、营业税和消费税等)为基数进行计算,此项税费为地方税种,计算时要调查不同地区 的税率规定。外商投资企业一般地区都暂不征收,对于个别地区征收的税率,要进行认真调 查。 附表: 产品销售收入及税金计算表 18.3 财务分析 18.3.1 财务分析的依据及说明 (1)国家有关法律、法规和文件; (2)集团公司有关规定和文件; (3)有关参考信息、资料来源。 对所采用的依据加以说明。 18.3.2 财务分析的报表 (1)项目财务现金流量表 (2)权益投资现金流量表 (3)投资各方现金流量表 (4)利润与利润分配表 (5)债务偿还备付率指标计算表
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(6)财务计划现金流量表 (7)资产负债表 18.3.3 财务分析指标 18.3.3.1 盈利能力分析 静态指标,项目息税前利润(EBIT) 、项目息税折旧摊销前利润(EBITDA) 、利润总额、 税后利润、总投资利润率、权益投资净利润率等。 动态指标,项目财务内部收益率(FIRR) 、项目财务净现值(FNPV) 、权益投资内部收 益率(EFIRR) 、投资各方财务内部收益率等。 18.3.3.2 偿债能力分析 利息备付率、偿债备付率、借款偿还期等。 18.3.4 不确定性分析 18.3.4.1 敏感性分析,根据项目具体情况,找出项目的敏感因素,选择各敏感因素的变化

率,计算对项目盈利能力的影响。通过敏感性分析,计算敏感度系数和临界点,确定敏感程 度。 18.3.4.2 盈亏平衡分析 计算盈亏平衡点, 一般用生产能力利用率或产量表示, 分析结果表示项目经营的安全程 度。 18.4 改、扩建和技术改造项目财务分析特点 “有无对比”是可行性研究的基本法则之一,改、扩建和技术改造项目是使用“有无对 比”分析法的典型项目。 新设项目法人项目, “无项目”和“现状”均为零, “有项目”状态即为拟建项目实现目 标,此时“新增”“增量”“有项目”数据均相同。 、 、 既有项目法人项目,在确定的项目范围内,若“现状”在“无项目”状态下维持不变, 且“有项目”对“现状”也不产生直接影响,则此时“新增”与“增量”相等。 准确分析“无项目”状态和界定项目范围是“有无对比”分析的关键。 调查既有企业的基本情况,包括企业资产、经营和财务状况,既有企业要提供最近几年 的财务报表,包括利润与利润分配表、现金流量表、资产负债表等。 判断“无项目”状态下,既有企业项目范围内生产经营状况、资产状况可能的变化以及 可能的投资情况等。 分析“有项目”状态下在项目范围内对既有企业的影响,必要时要做总量分析。 “有无对比” 分析的主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值。 同时 参考还款资金的自足性和项目对既有企业绩效的改善程度。 18.5 外商投资项目财务分析特点
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外商投资项目财务分析要注意适用法律法规的不同对财务分析的影响, 要调查税收政策 等各种优惠条件和价格政策。注意利润的分配规定和要求等。

19 国民经济评价
公司自主决策的项目一般不要求做经济分析, 如与特大型项目或国家有关部门要求进行 国民经济评价时,应按照《建设项目经济评价方法与参数》的要求进行。

20 社会评价
公司自主决策的项目一般不要求做社会效益分析, 如遇特大型项目或国家有关部门要求 进行社会效益分析时,应按照有关要求进行。 进行国民经济评价的项目,可不单独做社会效益分析。

21 方案比选
可行性研究就是多方案分析论证、比选优化的过程。方案比选分为定性和定量比选等。 一般可行性研究报告中首先进行定性比选, 定性比选结果不能确定方案优劣时, 再进行定量 比选。定量比选指标有动态指标和静态指标。 (1)静态指标,有最低价格比较、静态差额投资收益率等。 (2)动态指标,有净现值、差额投资内部收益率等。

22 风险与竞争力分析
风险分析作为可行性研究的一项重要内容, 其风险分析首先应由各专业人员在可行性研 究报告各章节内容中论述,并在本章予以归纳。当认为其风险程度大且情况复杂时,应在本 章专题论述。必要时要对项目整体风险作出估计。 22.1 风险因素的识别 应针对项目特点识别风险因素,层层剖析,找出深层次的风险因素。 22.2 风险程度的估计 采用定性或定量分析方法估计风险程度。 22.3 研究提出风险对策 提出针对性的切实可行的防范和控制风险的对策建议。 22.4 风险分析结果的反馈 在可行性研究过程中应将风险分析结果随时反馈于项目方案的各个方面, 以便调整完善 方案,规避风险。 22.5 编制风险与对策汇总表 将项目的主要风险进行归纳和综述,说明其起因、程度和可能造成的后果,以全面、清 晰地展现项目主要风险的全貌。将风险对策研究结果汇总列表。见表 22.5-1。

表 22.5-1

风险与对策汇总

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序 1 2 3 4 ??



主要风险

风险起因

风险程度

后果与影响

主要对策

××× ××× ××× ×××

23 研究结论
23.1 综合评价 对可行性研究中涉及的主要内容,择优提出推荐方案,在肯定推荐方案优点的同时,还 应指出可能存在的问题和遇到的主要风险,概括性地给予总结评价。 23.2 研究报告的结论 对可行性研究中涉及的主要内容及研究结果, 给出明确的结论性意见, 提出项目是否可 行。 23.4 建议 明确提出下一步工作中需要协调、 解决的主要问题和建议。 提出项目达到预期效果需要 满足的实施条件。 附件目录: 1 编制可行性研究报告依据的有关文件(包括:项目建议书或及其批复件;预可行性研究 报告及其批复件或评估意见; 编制单位与委托单位签定的协议书或合同; 国内科研单位或技 术开发单位开发的新技术鉴定书;联营及合营各方签署的合作协议书等) ; 2 建设单位与有关协作单位或有关部门签订的主要原材料、 燃料、 动力供应以及交通运输、 土地使用、设备维修等合作配套协议书、意向性文件或意见; 3 国家储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分的审批意见; 4 厂址选择报告和有关批准文件; 5 资金筹措意向性文件或有关证明文件; 6 上市公司的有关年报资料; 7 股份有限公司的有关股东简介; 8 建设单位签署的老厂依托条件有关资料; 9 建立股份公司的申请书和章程; 10 对外技术交流和初步询价有关资料; 11 外方或合作伙伴的背景资料;

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12 外商资信调查结果; 13 合营各方所在国(或地区)政府主管部门发给的营业执照副本(复印件) ; 14 合营各方法定代表证明书(复印件) ; 15 合营各方资产负债表和损益表; 16 由合营各方授权代表签署的合营企业协议书; 17 中方合营者的企业主管部门和合营企业所在地的政府有关部门对合营企业签署的意见; 18 作为出资的资产的有关资产评估文件; 19 建设项目环境影响报告书或环境影响报告表、 批复的环境影响报告书或环境影响报告表 的审批文件; 20 其他有关文件。

第三部分
1 2

附则

本规定如与国家现行法律、法规和政策相抵触时,应按国家有关规定执行。 本规定自发布之日起施行。

附件一 附件二

固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法; 固定资产投资项目可行性研究财务评价方法。

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附件一
1 总则

固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法

1.1 为适应中国化工集团公司投资项目管理的需要,提高投资估算质量和决策水准,规范 投资估算编制,特制定本办法。 1.2 建设项目投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分。投资估算编制, 必须认真贯彻建设工程造价的有关法律法规,坚持实事求是,勤俭节约,精打细算,合理确 定和有效控制工程造价。为决策提供依据。 1.3 根据国家有关规定要求及市场机制建立,建设项目可行性研究报告投资估算作为决策 投资应为投资高限, 应做到一定的准确性。 项目初步设计投资概算不得随意突破可行性研究 报告投资估算,其投资估算误差一般在±10%。 1.4 项目投资应根据编制时的价格、税费、汇率和利率的情况进行估算,同时需要说明编 制依据。要预测价格增长指数的动态因素,合理确定费用指标。 1.5 投资估算的编制工作由咨询单位或设计单位负责。一个投资项目的可行性研究报告如 由几个单位共同编制时,总体(拿总)单位应负责估算统一编制原则、 依据和取费标准及其它有 关规定,并汇编工程项目总估算。其他单位负责编好所承担的项目估算,并按总体单位的要 求提供有关文件和资料。主办单位(项目法人或投资者)应积极配合向编制单位提供估算所 必须的有关资料。 1.6 工程经济人员应负责编制好投资估算文件。可行性研究工作是系统工程,工程经济人 员和专业人员应密切配合,做好多方案的技术经济比较,从中选出技术先进、经济合理的最 优投资方案。 1.7 参加技术引进和设备进口项目可行性研究报告编制的工程经济人员,应参加对外初步 交流, 并要求外商提供满足投资估算要求的有关报价资料, 应对外商提供的报价资料进行对 比分析,以便准确地估算投资。 1.8 本办法适用于系统内新建、改扩建、技术改造和中外合资建设项目可行性研究投资估 算的编制。

2 投资估算文件的组成
2.1 编制说明 2.1.1 投资估算的范围及投资组成。 2.1.2 有关事项说明 2.2 编制依据 2.2.1 国家发改委、商务部或地方政府等批准的有关文件; 2.2.2 国家和地方政府、行业有关政策规定;
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2.2.3 建筑、安装工程费用定额指标选取依据和取费原则; 2.2.4 设备、材料价格的选取依据; 2.2.5 引进硬件费和软件费的选取依据; 2.2.6 引进从属费用的计算依据; 2.2.7 人民币外汇牌价的选取依据; 2.2.8 其它专项费用计取的依据; 2.2.9 咨询单位积累的有关信息资料; 2.2.10 可行性研究报告编制各专业人员提供的工程量(规模) 。 2.3 投资估算表 2.3.1 建设投资估算表,见附表 1; 2.3.2 引进项目建设投资估算表,见附表 2; 2.3.3 中外合资项目建设投资估算表,见附表 3; 2.3.4 单项工程建设投资估算表,见附表 4。 2.4 投资估算分析 2.4.1 费用项目投资比例分析; 2.4.2 分析影响投资的主要因素; 2.4.3 与类似工程项目投资比较与分析。 2.5 投资估算需要说明的问题 2.5.1 说明存在的主要问题; 2.5.2 老厂改建、扩建、技术改造和资本运作项目,要说明利用原有固定资产原值、净值 和重估值情况。

3 项目分类和费用划分及计算
3.1 项目分类 3.1.1 项目总投资 项目总投资(或总资金) ,包括建设投资、建设期利息和流动资金。适用于外商投资项 目和自主决策或集团公司审批的建设项目。 当需要向有关政府部门报批项目时(外商投资项目除外) ,还需计算规模总投资,即报 批项目总投资,包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金。规模总投资在国家有关文件中 也称为总投资。 无论项目是否需要向政府报批,财务分析中都采用上述项目总投资(总资金)概念。 3.1.2 建设投资 建设投资是拟建项目从前期工作起到设备购臵和建筑、 安装工程完成及试车、 考核投产 所需的全部建设成本。建设投资分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用(原递延
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资产概念已经取消,其费用构成发生变化,见具体费用构成)和预备费用四部分。建设投资 按一个独立生产厂(公司)进行编制。 建设投资分为静态投资和动态投资两部分, 静态投资由建筑工程费、 设备及其局购臵费、 安装工程费、工程建设基地费用、基本预备费构成;动态投资部分由涨价预备费和建设期利 息构成。 3.1.2.1 固定资产费用 固定资产费用是指构成固定资产的项目和费用。 按照会计制度规定, 固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、 建筑物、 机器、 机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物 品,单位价值在 2000 元以上,并且使用年限超过 2 年的,也应当作为固定资产。 (1)工程费用 工程项目是构成固定资产的项目。分为全厂性工程项目和单项工程项目。 全厂性工程项目,分为工艺生产装臵、储运、公用工程、辅助工程、服务性工程、生活 福利工程、厂外工程等。 单项工程项目,分为总图竖向布臵、建筑物、构筑物、静止设备、机械设备、工艺管道 安装、电气、电信、自控及管理系统、供排水、采暖通风、防腐保温、供热等。 若拟建项目是大型联合企业, 其各厂(分厂)具有一定的独立性者,可以分别编制各厂 (分厂)的建设投资估算,然后汇成一个联合企业的建设投资总估算。 如联合企业各厂(分厂)的辅助生产、公用工程及厂外工程等项目是公用的,可按一个 独立生产厂编制建设投资估算。 ①主要生产项目:是指直接生产产品的工程项目。包括原料的储存,产品的生产、包装 和储存的全部工序,以及直接为生产装臵直接配套的项目如:空分、冷冻、催化剂制备、中 间罐区及集中控制室和火炬设施等。 ②总图运输项目:包括厂区竖向大型土石方、防火墙、厂区内码头、防洪堤、公路、铁 路、道路、运输车辆、场地平整、露天堆场、围墙和大门(门卫)及厂区绿化等。 ③储运工程:包括全厂性仓库、原料成品罐区(堆场) 、装卸设施及工艺外管等。 ④辅助生产项目:是指为生产车间或装臵服务的工程项目。包括机修、电修、仪修、建 筑维修、防腐维修和中央化验室、环保监测站(室) 、空压站、冷冻站、辅助生产用空分、 油库油回收、设备和材料仓库、气体防护站、安全与工业卫生管理站等。 ⑤公用工程项目:是指为全厂服务的共用设施工程项目。包括范围有: 给排水:包括直流水、循环水、污水处理和排水的泵房、冷却塔、水池、污水处理装臵、 供排水管网及消防设施。 供电及电讯:包括全厂变(配)电所(站) 、开关站(所) 、电话站、广播站、调度电话、
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火灾报警及厂区输电线路、通讯线路、道路照明、避雷接地、事故发电机等。 供热工程:包括自备热电站、锅炉房、供热站、换热站、脱盐水(软化水) 、冷凝水回 收等。 厂区外管:包括工艺及供热外管。 其他:空分站、制冷站等。 ⑥服务性工程项目:是指厂前区生产管理设施和生活服务的工程项目。 包括厂部办公楼、 食堂、汽车库、消防车库、摩托车和自行车棚(库) 、档案室(馆) 、培训中心、医院(医务 所) 、哺乳室、倒班宿舍、招待所、厂前区浴室及厂内公共厕所等。 ⑦生活福利设施项目:是指为职工住宅区服务的生活福利设施项目。包括宿舍、住宅、 食堂、托儿所、幼儿园、子弟学校、职工医院、图书馆、俱乐部和商店以及相应设施(应以 社会为依托)。 ⑧厂外工程项目:是指为企业建设、生产、经营等服务的工厂围墙以外的工程项目。包 括水源工程(取水设施)和远距离输水与排水管线(含达标排放的排污管线)、 防洪沟、 档土墙、 热电站、厂外输电线路及通讯线路、远距离输油、输气与输汽管线及其它输送管道、铁路及 编组站、公路、码头、渣(堆)场等。 (2)固定资产其他费用 是指其他构成固定资产的费用。包括勘察设计费、建设单位管理费、监理费、超限设备 运输特殊措施费、锅炉和压力容器检验费、保险费、土地征用费(包括土地补偿费、青苗补 偿费、居民安臵费、地面附属物拆迁补偿费、土地管理费等) 、耕地占用税、联合试运转费、 研究试验费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 ①勘察设计费, 是指为本建设项目提供项目建议书、 可行性研究报告及设计文件等所需 费用、费用包括: a 编制项目的建议书、 可行性研究报告和环境评价、 工程咨询以及为编制上述文件所进 行的勘察、设计、研究试验等所需费用; b 委托勘察、设计单位进行初步设计、施工图设计及概、预算编制等费用; c 在规定的范围内由建设单位自行完成的勘察、设计工作所需费用。 按国家发改委、建设部《工程设计收费标准》和《工程勘察收费标准》的通知有关规定 进行估算,勘察设计费用属于竞争性费率。 ②建设单位管理,是指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用 及后评价等全过程管理所需费用。费用包括: ●建设单位开办费:是指新建项目为保证筹建和建设工作正常进行购臵必要的办公设备 及生活家具、用具、交通工具等所需费用。 ●建设单位经费:
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工作人员的基本工资、工资性补贴、劳动保险费、职工福利费、工会经费、劳动保护费、 办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、职工教育经费、 工程招标费、工程质量监督检测费、合同契约公证费、咨询费、法律顾问费、审计费、业务 招待费、竣工交付使用清理及竣工验收、后评价等费用。 房产税、车、船、使用税、印花税。 ●临时设施费:是指建设单位所用临时设施搭设、维修、摊销或租赁等。 以项目固定资产费用中工程费用为计算基础, 按照建设项目不同行业和规模分别制定的 建设单位管理费率计算。对于改、扩建和技术改造项目应适当降低费率。 ③监理费, 是指委托工程监理部门实施工程监理所需费用, 包括建设项目实施全过程也 可以分不同阶段实施监理。 监理费用按照国家有关规定计取,监理费用属于竞争性费率。 ④超限设备运输特殊措施费, 是指超限设备在运输过程中需进行的路面拓宽、 桥梁加固、 铁路设施、码头等改造时所发生的特殊措施费。 一般来说符合下列条件之一者,均为超限设备:长度>18 米;宽度>3.8 米;高度>3.1 米; 净重>40 吨。 ⑤锅炉和压力容器检验费, 是指现场组装的锅炉和压力容器按规定付给国家授权检验部 门的检验费。 ⑥保险费,是指建设项目在建设期间根据需要,对在施工工程实施保险部分所需费用。 根据中国人民保险(集团)公司和太平洋保险公司等规定的保险费率估算,保险费率属 于竞争性费率。 ⑦土地征用及拆迁补偿费:是指依据项目征地的范围, 按照《中华人民共和国土地管理 法》和《城市国有土地使用权价格管理暂行办法》等法律、法规规定应支付的土地征用及拆 迁补偿等费用。其费用包括: ●土地补偿费:是指征用耕地补偿费。费用包括:被征用土地地上、下附着物及青苗补 偿费;征用城市郊区菜地缴纳的菜地开发建设基金;耕地占用税或城镇土地使用税;土地登 记费及征地管理费等。 ●征用耕地安臵补助费:是指征用耕地需安臵农业人口的补助费。 ●征地动迁费: 是指征用土地上房屋及附属构筑物、 城市公用设施等拆除、 迁建补偿费、 搬迁运输费、企业单位因搬迁造成的减产、停产损失补贴费、拆迁管理费。 根据建厂所在省、 自治区人民政府制定颁发的土地征用、 市、 拆迁补偿费和耕地占用税、 土地使用等费税标准估算。 ⑧联合试运转费, 是指新建企业或新增加生产能力的扩建企业, 在竣工验收前按照设计 规定的工程质量标准, 对整个生产线或车间进行无负荷或有负荷联合试运转所发生的费用支
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出大于试运转收入的差额部分费用, 不包括应由设备安装工程费项下开支的调试费及试车费 用。费用包括: ●试运转所需材料、 燃料、 油料及动力消耗、 低值易耗品及其他物料消耗、 机械使用费; ●联合试运转人员工资及施工企业参加试运转人员的工资及管理费用; ●试运转收入:是指试运转产品收入及其他收入。 费用估算按不同行业的规模及技术成熟不同程度, 以项目固定资产费用中工程费用为计 算基础。采用新技术特殊项目根据情况可适当调高费率。 ⑨研究试验费, 是指为本建设项目提供或验证设计参数、 数据资料等进行必要的研究试 验以及设计规定在施工中必须进行试验、验证所需费用。费用包括:自行或委托其他部门研 究试验所需人工费、材料费、试验设备及仪器使用费等。 ⑩办公及生活家俱购买费。
11 其他,费用发生时,按照有关规定列入的费用。

3.1.2.2 无形资产费用 无形资产费用是指形成无形资产的费用项目。 无形资产是指企业为生产商品或提供劳务、 出租给他人、 或为管理目的而持有的没有实 物形态的非货币性长期资产。 无形资产费用包括技术转让费、购入的商誉、土地使用权、水增容费用等。 (1)技术转让费,是指为本建设项目提供技术成果转让所需的费用。 按研究、高校、生产、设计等部门技术转让费报价估算。 (2)土地(场地)使用权:是指投资方将企业现有的土地(场地)使用权的价值作为 投资或向有关方面购臵使用权。 (3)其他,费用发生时,按照有关规定列入的费用。 3.1.2.3 其他资产费用 包括生产准备费、增容费、办公及生活家具购臵费、借款担保费以及筹办企业发生的费 用等。 生产准备费: 是指新建企业或新增生产能力的企业, 为保证竣工交付使用进行必要的生 产准备所发生的费用。费用包括: ①生产人员培训费:企业自行培训、委托其他单位培训人员的工资、工资性补贴、职工 福利费、差旅交通费、学习资料费、学习费、劳动保护费。 ②生产单位提前进厂人员费:是指提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺 流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。 办公及生活家具购臵费: 是指新建项目为保证初期正常生产、 生活和管理所必须的或改 扩建和技术改造项目需补充的办公、生活家具、用具等费用、费用包括:
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企业办公室、会议室、资料档案室、阅览室、文娱室、职工食堂、理发室、浴室、单身 宿舍及可行性研究报告中拟建的托儿所、幼儿园、医务室、招待所、子弟学校等家具、用具、 器具购臵费。 3.1.2.4 预备费用 预备费由基本预备费和涨价预备费组成。 (1)基本预备费:是指项目在可行性研究及投资估算难以预料的工程和费用。费用包 括: ①在可行性研究的范围内、初步设计、技术设计及施工过程中所增加的工程和费用、设 计变更、局部地基处理等增加的费用; ②一般自然灾害造成损失的预防自然灾害所采取的措施费用; ③竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。 (2)涨价预备费:是指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预 留费用.费用包括: ①设备、材料价格上涨; ②人工费、施工机械费用上涨。 以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为止, 估算工程费用价格上涨指数, 以固定 资产费用中工程费用为计算基数,按分年度投资比例估算。 根据国家发改委的规定并结合公司项目的实际,一般建设项目,当投资额度不大、项目 不复杂、建设期较短时,可以暂不计算涨价预备费用;当项目复杂、投资较大、建设期较长 时,可以考虑计算涨价预备费用;预可行性研究报告、项目建议书、规划等前期工作,应该 计算涨价预备费用。 计算式为:

zg= ? Gt[(1+x)n+t-1-1]
m t=1

式中:zg--涨价预备费 n--自可行性研究报告编制时为基期到项目发生投资使用的年份数,一般建设项目 可视 n=1 计。 m--建设期年数 m ?--建设期第一年至第 m 年合计 t=1 Gt--编制可行性研究报告时基准年价格计算的工程费用为基数,按分年度投资比 例计算。 x--近期价格上涨指数 3.1.3 建设期借款利息(含其他融资费用等)
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建设期借款利息:是指项目建设投资中分年度使用金融部门等借款资金,在建设期内应 计的借款利息。包括:为项目融资而发生的借款利息,手续费、承诺费、管理费及其他财务费 用等。 3.1.3.1 借款利息的计算 (1)有效年利率 对国内、国外或境外借款,无论按年、季、月计息,均可简化为按年计息,即将名义年利 率按计息时间折算成有效年利率。计算公式为: 有效年利率=(l+ r m

) -1

m

式中:r—名义年利率 m—每年计息次数 (2)利息计算方法 为简化计算,假定借款发生当年均在年中支用,按半年计息,其后年按全年计息。每年应 计利息的近似值计算公式如下: 本年借款额

每年应计利息=(年初借款本息累计+

)×年利率

2
(3)多种借款利息的计算 建设一个项目特别是大型或特大型项目往往要多方面筹措固定资产投资资金。 由于资金 来源的渠道不同,每笔借款的名义年利率也不相同。 其利息的计算有两种方法,一种是每笔借 款分别计算,计算公式如前面所述。 另一种是计算出一个加权的有效年利率,用加权有效年利 率来计算借款利息。 (4)国外借款除支付利息外,还有贷款手续费、承诺费和管理费等财务费用。其利息的 计算有两种方法,一种是按照借款条件分别计算利息、承诺费、手续费、管理费等;另一种是 简便计算,可将借款有效年利率适当提高进行计算。可行性研究可采用后一种。 (5)借款利息计算要根据项目融资条件和金融部门的要求是采用名义年利率、有效年 利率,还是采用单利、复利计息,视拟建项目具体情况确定。 3.1.4 流动资金 流动资金:是指建设项目建成投资产后为维持正常生产、经营,用于购买原材料、燃料、 支付工资和其他生产、经营费用等所必不可少的周转资金。 3.1.4.1 流动资金的构成 流动资产减去流动负债即为所需流动资金。

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流动资产包括现金、应收账款和预付账款项及存货等。存货包括:各种外购原材料、燃 料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制办成品和产成品等;流动负债 包括应付账款及预收货款等。可用下列公式表示: 流动资产=现金+应收账款和预付账款+存货。 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金=流动资产-流动负债 流动资金年增加额=本年流动资金-上年流动资金。 3.1.4.2 流动资金估算方法 流动资金估算可以采用两种方法:一种是扩大指标估算法,适用于项目建议书的编制;再 一种是分项详细估算法,适用于可行性研究的编制。 (1)扩大指标估算法 一般是根据企业的统计资料先求出一定标准估定的扩大指标,然后用这种扩大指标估算 出流动资金总额。必要时还可进一步参照类似企业流动资金分项所占的比重,分别估算出流 动资金各分项的资金需用额。 扩大指标可以采用以下几种方法: ①类似企业的流动资金占经营成本(或总成本费用)的比率; ②类似企业的流动资金占其销售收入(或产值)的比率; ③类似企业单位产量(或单位生产能力)占用的流动资金额。 (2)分项详细估算方法 按建设项目投产后流动资产和流动负债各项构成分别详细估算。 360 天 最低需要天数 应收账款=年销售收入÷周转次数。 预付账款=外购商品或服务年费用金额÷周转次数。 存货各分项的计算: ●外购原材料、燃料 外购原材料、燃料是指为保证正常生产需要,用于原材料、燃料、包装物、备品备件等 占用资金较多的投入物,需按品种类别逐项分别估算。计算公式为: 外购原材料、燃料=全年外购原材料、燃料费用÷周转次数。 在产品=(年生产成本-年折旧费)÷周转次数。 产成品=年经营成本÷周转次数。 ④现金的计算
80

周转次数=

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现金=(年工资和福利费+年其他费用)÷周转次数。 年其他费用=年制造费用+年管理费用+年财务费用+年销售费用-以上四项费用中(年工 资和福利费+年折旧费+年摊销费+年修理费+年利息支出)。 ⑤应付账款=(年外购原材料、燃料费用)÷周转次数。 ⑥预收账款=预收的销售收入÷周转次数。 3.2 工程费用分类和编制方法 工程费用分为设备购臵费、安装工程费、建筑工程费。 3.2.1 设备购臵费 3.2.1.1 设备购臵费构成 (1)需安装和不需安装的全部设备:包括主要生产、辅助生产、公用工程等项目的工艺 设备、机电设备、仪器仪表、运输车辆及其它等购臵费。 (2)工程具及生产家具购臵费:是指建设项目为保证初期正常生产所必须购臵的第一套 不够固定资产标准(2000 元以下)的设备、仪器、工卡模具及柜、台、架等费用。 (3)备品备件购臵费:是指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用以更换机器设 备中易损坏的重要零部件及其材料的购臵费。 (4)设备内部填充物购臵费:是指化工原料如朱光砂等;化学药剂如树脂、干燥剂、活性 炭等;催化剂如中低变、甲烷化、合成、蒸汽转化触煤等;设备内填充物料如拉西环、鲍尔环 等钢环、塑料环、瓷环及设备用的油品如润滑油等首次填充物购臵费。 (5)生产用的贵重金属和材料的购臵费:是指如生产硝酸用的铂金网、离子膜烧碱用的 离子膜等。 3.2.1.2 设备购臵费估算 设备购臵费由设备价格、设备运杂费和成套设备订货手续费(发生时计列)组成。 (1)设备价格:设备价格采用制造厂报价或出厂价格(含增值税和附加)及中国机电 产品市场价格。要采用可行性研究报告编制时基年价格。 (2)工器具及生产家具购臵费:根据建设项目的性质和不同行业情况确定,一般可按 固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。 (3)备品备件购臵费:根据不同行业情况确定,一般可按设备价格的比例估列。 (4)成套设备订货手续费:指设备成套公司根据发包单位按设计委托的成套设备供应 清单进行承包供应,所收取的费用(如不用成套供应,可不计列) 。 (5)设备运杂费:是指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库或堆放场 地所发生的一切运杂费:包括运输费、包装费、装卸费、搬运费、保险费及仓库保管费等。 费率计算:根据建设项目所在不同地区规定运杂费率,按设备价格(原价)的百分比计 算。
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3.2.2 安装工程费 3.2.2.1 安装工程费构成 (1)主要生产、辅助生产、公用工程等项目的机电设备、专用设备、仪器仪表及现场 的气柜、油罐等安装。 (2)工艺、供热、给排水、通风空调、净化及除尘等各种管道和阀门的安装。 (3)供电及电讯、自控及其它管、线(缆)等材料的安装。 (4)现场进行的设备内部充填如冷却塔、污水处理装臵等,内衬、设备及管道防腐、 保温(冷)等。 (5)生产性的室内上下水、煤气管道、采暖和通风、照明及避雷等安装。 (6)工业炉、窑和砌筑、衬里等安装。 3.2.2.2 安装工程费估算 安装工程费由直接工程费、间接费、计划利润、税金四个部分组成。 安装工程费估算采用综合指标的方法进行编制、可采用系数法来估算,即各类设备、管 道、材料等的安装费按占设备费的百分比估算。也可参照类似项目或“化工工程建设投资估 算指标”的类似项目。根据经验数据采用系数法估算时,采用的系数应按化工不同行业、不 同设备分类计取。 长输管道、供电外线、长途通讯等按公里费用指标估算。 3.2.3 建筑工程费 3.2.3.1 建筑工程费构成 (1)建筑物工程:生产、辅助生产、公用工程等的厂房、库房、行政及生活福利设 施等。 (2) 构筑物工程: 各种设备基础、 气柜、 油罐、 工业炉窑等基础、 操作平台、 管架 (廊) 、 烟囱、地沟、铁路专用线、码头、公路、道路、围墙、大门、冷却塔、水池、防洪设施及栈 桥的构筑物部分等。 (3)大型土石方、场地平整及厂区绿化等。 (4)属于民用工程的室 内上下水、煤气管道、电气照明、采暖和空调等工程。 3.2.3.2 建筑工程费估算 建筑工程费由直接工程费、间接费、计划利润、税金四个部分组成。 建筑工程费估算按照建筑工程量, 按建厂所在省、 自治区建筑构筑物工程造价水平, 市、 以综合费用指标估算。 建筑物按平方米造价、构筑物按立方米造价、土石方按立方米造价、道路和铁路按公里 造价指标估算。

4 投资估算方法
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投资决策过程可划分为投资机会研究及项目建议书阶段、 初步可行性研究阶段、 详细可 行性研究阶段。各个阶段所具备的条件和掌握的资料不同,估算的准确度不同,投资估算所 起到的作用也不同。 纵观国内外常见的投资估算的方法很多,主要有资金周转率法、生产能力(规模)指数 法、概算法(工程量) 、系数法、指标法、比例法等。 4.1 资金周转率法 产品的年产量×产品的单价 投资额= 资金周转率 该法通常用于流动资金的大指标估算。 4.2 生产能力指数法(0.6 指数法) 投资额= 项目投资额*( 已建类似 拟建项目生产能力 ) ×调整系数
n

已建项目生产能力 式中:n—为生产能力指数(0≤n≤1) (1)规模相差不大时,近似为 1; (2)规模相差不大于 50 倍,且拟建项目仅靠增大设备尺寸者,为 0.6∽0.7; (3)规模相差不大于 50 倍,且靠增加同尺寸设备数量者,为 0.8∽0.9。 该法通常用于生产装臵、辅助生产设施、公用工程等工程费用的投资估算。 4.3 比例估算法 4.3.1 以拟建项目或装臵的设备费为基数,根据已建成的同类项目或装臵的建筑、安装费 和其他工程费用等占设备价值的百分比, 求出相应的费用, 再加上拟建项目的其他有关费用, 其总和即为项目或装臵的投资。 4.3.2 以拟建项目中的最主要、 投资比重较大并与生产能力直接有关的工艺设备的投资 (含 运杂费及安装费)为基数,根据同类的已建项目的有关统计资料,计算出拟建项目的各专业 工程费占工艺设备的百分比,求出各专业的投资,然后再把各部分投资相加求和,再加上其 他工程费用,即为项目总投资。 4.4 系数估算法 4.4.1 朗格系数法 总投资与设备费之比为朗格系数 K1=(1+Σki)Kc 4.4.2 设备与厂房系数法 (1)与设备有关的专业投资系数; (2)与厂房土建有关的专业投资系数。 4.5 指标估算法(如:平方米造价)

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该法是投资估算的重要方法之一, 需要由具有丰富工程经验的咨询机构, 通过收集大量 信息,给出一套系统的、完整的估算指标。 4.6 概算法(工程量法) 条件: (1)时间允许,资料齐备; (2)复用设计,标准设计。 在可行性研究阶段, 根据所掌握的信息资料和工作深度, 可以采取几种方法综合使用的 估算方法。一般情况下,可以使用工程量法和系数法,规模指数法只有在无法获得前两种方 法要求的基础资料的情况下方可使用,有条件时,最好采用工程量法。

5 引进项目建设投资估算编制
5.1 引进项目建设投资估算组成 5.1.1 固定资产费用 5.1.1.1 工程费用 (1)引进的硬件费。 (2)国内配套工程费用。 5.1.1.2 固定资产其他费用 5.1.2 无形资产费用 5.1.2.1 引进的软件费 5.1.2.2 国内的软件费等 5.1.3 其他资产费用 5.1.3.1 引进其他费用 5.1.3.2 国内建设其他费用 5.1.4 预备费 5.1.4.1 基本预备费 5.1.4.2 涨价预备费 5.2 引进项目的费用,分为以外币支付和以人民币支付两部分 5.2.1 以外币支付部分 5.2.1.1 硬件费:指设备、备品备件、材料、化学药剂、触媒、润滑油及专用工具等费用以 及国外运费、运输保险费等,按编制项目可行性研究时人民币外汇牌价折算人民币后,列入 固定资产费用工程费中的设备购臵费和安装工程费用栏。 5.2.1.2 软件费:指基础设计、工艺软件包、技术资料、专利技术、技术秘密和技术服务 等费用。按编制项目可行性研究时人民 币外汇牌价折算人民币后,列入无形资产费用其他 建设费栏。 5.2.1.3 其他:指外国工程技术人员来华工资和生活费,出国人员费用,折成人民币计入
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其他资产中。 5.2.1.4 预备费用中外币部分 5.2.2 国内部分费用

5.2.2.1 从属费用:除国外运费、运输保险费外,还包括关税、增值税、消费税、外贸手 续费、银行财务费、海关监管手续费。按人民币计算后硬件从属费用列入固定资产费用工程 费中的设备购臵费、安装工程费用栏,软件从属费列入无形资产费用其他建设费栏。 5.2.2.2 国内运杂费:是指引进设备和材料运抵我国到岸港口或与我国接壤的陆地交货地 点到项目建设现场仓库或安装现场所发生的铁路、公路、水路及市内运输的运费和保险费、 货物装卸费、包装费、仓库保管费等。 国内运杂费的计算以硬件费的离岸价(FOB)为基数。 国内运杂费费率根据交通运输条件的不同,分地区按不同费率计算。 5.2.2.3 国内安装费: 指引进的设备、 材料由国内进行安装施 工而发生的费用, 可按 《化 工引进项目工程建设概算编制规定》中安装费费用标准和《化工建设建筑安装工程费用定 额》 ,结合项目具体情况按综合费用指标估算。 5.2.2.4 国内配套工程费用 国内配套工程费用:包括主要生产装臵或车间,国内设备分交方案及辅助生产、公用工 程、 服务性工程、 生活福利设施和厂外工程配套项目设备购臵费, 建筑工程费、 安装工程费。 5.2.2.5 固定资产其他费用。包括: (1)引进设备、材料检验费:是指对进口设备、材料根据《中华人民共和国进出口商 品检验条例》和化工行业标准《化工建设项目进口设备、材料检验大钢》的规定,发生的检 验费用。 引进设备材料检验费以硬件外币金额为计算基数乘以费率。 (2)建设单位管理费、勘察设计费、土地征用及拆迁补偿费、联合试运转费、锅炉及 压力容器检验费、保险费、超限设备运输措施费、研究试验费、城市基础设施配套费等费用 计算同第二章。 5.2.2.6 无形资产费用 (1)引进软件的贸易从属费,包括外贸手续费用、银行财务费用和监管手续费用等, 分别计入对应的软件费用中。 (2)技术转让费同 3.1.2.2。 (3)土地(场地)使用权同 3.1.2.2。 5.2.2.7 其他资产费用 (1)外国工程技术人员来华费用:是指来华外国工程技术人员的工资、生活补贴、往返

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旅费、医药费、招待所家具和办公用具费及招待费等。其中分为人民币部分和外汇部分。 (2)外国工程技术人员来华费用中工资、生活补贴、往返旅费和医药费,其人数、期 限及费用标准,按照可行性研究规划的人数、期限,参照类似合同或协议的有关规定估算。 外国工程技术人员工资和旅费的外币金额, 按人民币外汇牌价卖出价折合成人民币, 并 作为银行财务费计算基数。 (3) 外国工程技术人员来华招待所家具和办公用具费, 按人员计算, 家属可减半计算(已 有外招并配有家具者, 应适当调低费用), 按可行性研究规划的高峰人数估算。 (4)出国人员费用:是指派出人员到国外考察、设计联络、联合设计、设备材料采购、 设备材料检验及培训等所需的旅费、 生活费和服装费等。 其中部分用人民币支付部分用外汇 支付。 出国人员的旅费:按中国国际航空和东方航空公司等提供的费用标准估算。 出国人员的生活费及制装费:按财政部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的 规定》的通知执行。 (5)图纸资料翻译复制费:是指引进项目为了施工、生产的需要对图纸资料翻译复制 所需的费用。根据项目具体情况估算费用。 (6)备品备件测绘费:是指引进项目为了生产维修的需要,对关键设备易损件进行测 绘所需的费用。根据项目具体情况估算费用。 (7)对外借款担保费:是指利用买方信贷、卖方信贷和商业贷款等建设项目,需有贷 款但保。贷款担保是指外方债权人为了确保债务的履行,而设立的一种法律关系。借助于这 种关系债权人可以督促中方债务人履行债务, 或在债务人不能履行时使债权人的权利得到一 定的保障。 办理外汇贷款担保, 必须是经国家外汇管理局批准的金融机构可以直接对外办理 外汇担保业务。 对外借款担保费按有关银行、 投资公司规定的担保费率估算。 担保费率和借款人的信用 等级有关,可按对外借款承担保金额为基数乘以年费率估算。 (8)其他。 5.2.2.8 引进项目预备费。包括基本预备费和涨价预备费。 (1)基本预备费:是指引进项目在可行性研究中难以预料的引进硬件、软件费和国内 配套部分的工程及有关费用。分为外币部分和人民币部分。 人民币部分按固定资产、无形资产和其他资产费用之和为计算基数估算。 外汇部分按引进硬件 FOB 价格、软件费用及从属费之和为计算基数估算。 根据可行性研究阶段不同和工作深度结合项目具体情况, 期预备费率可以浮动, 在规定 范围内由编制单位确定。 利用世界银行、 亚洲开发银行和有些政府贷款或混合贷款的项目, 外汇金额必须按上限
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估算基本预备费。 (2)涨价预备费:是指建设项目在建设期间内由于引进的硬件和软件费及国内配套工 程费用, 由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用。 涨价预备费用分为外币部分和人 民币部分。 人民币部分以编制项目可行性研究时为基期到项目建成为止, 估算国内配套工程费用价 格上涨指数。以固定资产费用中国内配套工程费用为计算基数,按分年度投资比例估算。价 格上涨指数随市场变动。 外汇部分以编制项目可行性研究时为基期到技术引进和设备进口项目合同生效时为止, 估算引进费用外汇价格上涨指数。 以硬件和软什费用为计算基数。 价格上涨指数按项目涉及 国家或国际平均水平选取。 利用世界银行、 亚洲开发银行和有些政府贷款或混合贷款的项目, 外汇金额必须估算硬 件和软件费用价格上涨指数。 5.3 引进项目货价和从属费用的估算 5.3.1 货价:引进的设备、材料的硬件和软件的外币金额折算成人民币按下式计算: 货价=外币金额×人民币外汇牌价 5.3.2 国外运费=硬件总重量(毛重)×运费费率 运费费率: 海运费按中国远洋运输总公司、 中国对外贸易运输总公司有关海运进口机械、 设备、仪器仪表、材料类运费运费率的规定计算;陆运费按中国对外贸易运输总公司规定的 《国际铁路货物联运办法》及《大陆桥集装箱运输国外段运价表》运费率计算。 可行性研究阶段海运费可暂按下式计算: 海运费=外币金额×人民币外汇牌价×综合平均海运费费率 5.3.3 运输保险费=[离岸价格(FOB)+运费]×保险费费率 5.3.4 进口关税=到岸价格(CIF)×关税税率 关税税率按《海关进出口税则》中的“税则号列”规定执行。 根据对常用化工设备、仪器仪表、电机、阀门等测算以及化工常用一些特殊材料如:不 锈钢、不锈钢管和管件、合金钢材料、镍合金管和管件及铝和铝合金管与管件调整后的优惠 关税税率测算平均优惠税率,当成套引进时,为计算方便,可参照执行。 如拟建项目只进口单机、关键设备和材料,应按“税则号列”规定关税税率计征。 5.3.5 增值税=组成计税价格×增值税税率 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 关税完税价格: 进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。 到岸 价格(CIF)包括货价、加上货物运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和 其他劳务费等费用。
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可行性研究阶段拟建项目尚未与外商正式签订引进的商务合同, 进口货物以估算的到岸 价格(CIF)暂作为关税完税价格。 进口货物增值税税率按增值税条例执行。 5.3.6 消费税=组成计税价格×消费税税率 进口的应税消费品, 实行从价定率办法计算应纳消费税税额, 按照组成计税价格计算纳 税。组成计税价格计算公式: 组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率) 消费税税目税率表详见消费税暂行条例。 5.3.7 外贸手续费=到岸价格(CIF)×人民币外汇牌价×外贸手续费费率。 外贸手续费费率按对外贸易经济合作部、国家物价局制定进口代理手续费收取办法计 算。 进口代理手续费收取由代理进口企业与委托方协商确定。 5.3.8 银行财务费=货价×银行财务费费率。 5.3.9 海关监管手续费=到岸价格(CIF)×监管手续费费率。 海关对进口减税、免税和保税货物到岸价格征收监管手续费。 5.4 有关费用估算要求与说明 5.4.1 软件从属费用只计算外贸手续费和银行财务费。 5.4.2 从属费用中国外运费和运输保险费以外币计;进口关税、增值税、消费税、外贸手续 费、银行财务费、海关监管手续费以人民币计。 5.4.3 引进的硬件和软件费、国外运费、运输保险费、外贸手续费及银行财务费的人民币 汇率,应按编制可行性研究时国家外汇管理局公布的人民币外汇牌价卖出价计。 5.4.4 从属费中关税、增值税、消费税、海关监管手续费的人民币汇率,按照《中华人民 共和国进出口关税条例》 中的规定, 应按编制可行性研究时国家外汇管理局公布的人民币外 汇牌价中间价计。 5.4.5 从属费用中所列税率、费率和常数,在编制可行性研究时应按国家有关部门公布的 最新的税率、费率和常数调整。 5.4.6 在初步询价时,外商如不能提出工艺设备、管道、自控、电气等分项费用时,可根 据类似化工项目并结合本项目具体情况划分。

6 中外合资项目、更新改造项目和对外投资项目投资估算编制特点
6.1 中外合资项目 中外合资项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金组成。 6.1.1 中外合资项目建设投资估算
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中外合资项目投资估算要符合 《中华人民共和国中外合资经营企业法》 等国家有关法律 法规要求。 中外合资项目要与合资伙伴在投资估算编制办法上达成一致, 原则上应符合我国的有关 规定,如有特殊要求,需要做说明。 投资估算要列出引进内容, 按照投资项目的划分和费用项目进行估算, 包 括引进价格、从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外技人员来华等费 用。 以建筑物、厂房、机器设备或其他物料、工业产权、土地使用权、专有技术等作为出资 的, 其作价由合营各方按照公平合理的原则协商确定, 或请合资各方同意的第三者评估确定。 以技术费用、商誉作为出资时,其所占股本比例必须符合国家有关要求。 中外合资企业进口的减免税和保税货物可暂免征监管手续费。 中外合资企业投资估算按外币和人民币分别计列,并分别用外汇和人民币表示投资数 额。 6.1.2 建设期利息估算 建设期利息计算要根据资金来源渠道, 注意利用外资的资金使用条件, 分别计算外资借 款利息和国内资金借款利息。 6.1.3 流动资金估算 当有大量进口原材料和出口产品时, 要计算流动资金外汇需要量, 编制外汇流动资金估 算表。 6.2 改、扩建和技术改造项目 6.2.1 改、扩建和技术改造项目需要了解或估算以下数据: (1) “现状”数据,即项目范围内原有固定资产,包括资产原值、净值和重估值。 (2) “新增”投资,是指拟建项目范围内的新增投资。 “ (3) “有项目”投资,是指“有项目”时,拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内 可利用的原有固定资产价值之和。 (4) “无项目”投资,是指无拟建项目投资时,企业在项目范围内为维持生产或其他原 因而发生的投资和项目范围内原有固定资产价值之和。 (5) “增量”投资,是指“有项目”投资减去“无项目”投资。当“无项目”不进行投 资时, “增量”投资与“新增”投资相等。 6.2.2 对于投资规模不大,工程比较简单的改、扩建、技术改造(含更新)建设项目,可 以简化编制单项工程投资估算表。 6.2.3 对于依托现有企业或改、扩建和技术改造项目,对可利用的原有固定资产价值要给 予说明, 列出固定资产原值、 净值或重估值, 说明利用原有固定资产后可以节约的建设投资。
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6.3 对外(国际)投资项目 对外投资项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金组成。 对外投资项目要根据可行性研究报告的具体要求编制投资估算, 原则上要依据投资项目 所在国的有关规定编制。 当对方无具体规范或要求时, 可以按照国际惯例采用第三国或我国 有关规范编制, 但要经过协商得到对方有关部门认可。 其价格计取和费用估算要根据具体费 用项目通过调查按实计取。

7 资金筹措
项目的融资方式分为公司融资和项目融资, 公司融资又称为既有项目法人融资, 一般是 以现有企业(或事业单位)为融资主体。一般建设项目多采用公司融资方式。项目融资,又 称新设项目法人融资, 是以新设项目法人作为融资主体。 可行性研究阶段需要明确项目性质 和融资的方式,以确定资金筹措的渠道。 7.1 资金来源 7.1.1 权益资本 权益资本是指在项目投资中由投资者认缴的出资额, 是项目的非债务资金, 项目法人不 承担这部分资金的任何利息和债务。 投资者按其出资的比例依法享有所有者权益, 投资者一 般不得以任何方式抽回资金,但可以依法转让或出售股份。 权益资本是获得债务资金的信用基础之一, 筹措资金时在以国家规定的不同行业建设项 目应达到的项目资本金比例(即权益资本的比例)作为最低要求的同时,还应考虑债权人的 要求。同时根据项目具体情况和投资者的情况,参照行业平均水平,合理确定建设项目权益 资本比例。根据目前我国政府有关规定,项目资本金比例是以规模总投资为依据。而符合国 际惯例的权益资本比例是以项目总投资为依据。外商投资企业按此计算比例 公司融资方式下的权益资本来源,包括:企业可用于项目的现金;企业资产、经营权等 变现获得的资金;扩充权益资本;政府财政性资金。 项目融资方式下的权益资本来源,包括:股东直接投资;发行股票;政府财政性资金。 上报国家和地方政府有关部门审批的项目,注意 30%的铺底流动资金必须是权益资本。 7.1.2 债务资金 债务资金是以负债方式从金融机构、 证券市场等资本市场取得的资金。 债务资金筹措可 分为直接融资和间接融资。 直接融资主要包括:企业债券;国际债券。 间接融资主要包括:商业银行贷款;政策性银行贷款;外国政府贷款;国际金融组织贷 款;出口信贷;银团贷款。 7.1.3 准股本资金 准股本资金是一种既有权益资本性质, 又有债务资金性质的资金。 准股本资金主要指优
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先股股票。在一定条件下,可转换债券和股东借款也可视做准股本资金。 7.1.4 融资租赁 融资租赁是资产拥有者在一定期限内按照规定的合约将资产租给承租人使用, 由承租人 分期付给一定的租赁费的融资方式。 可行性研究中若采用此种融资方式,需要明确租赁方案,并作专门研究。 7.2 中外合资经营项目资金筹措 7.2.1 注册资金最低比例的规定 按照《中华人民共和国中外合资经营企业法》和国家工商行政管理局“中外合资经营企 业注册资本与投资的比例的暂行规定”要求,根据总投资额的不同来确定,注意规定的最低 比例。 7.2.2 中外合资各方的出资比例 合资各方的出资比例, 构成各方的股本比例, 合资各方按照股本比例分享收益和承担风 险。 注意国家对外方股本比例的有关要求。 部分行业不允许外方控股或限制股本比例在一定 范围内。 7.3 资金使用计划 根据项目的实施计划、资金的筹措情况以及使用条件等编制投资计划与资金筹措表。 7.4 融资成本分析 主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资金成本。 权益资本采用资本定价模型计算资金成本。 一般可行性研究报告中, 可只做债务资金成 本分析,根据项目的财务分析结果和债务资金利息的抵税因素,向投资者作出提示,合理确 定各种资金的使用比例。 7.5 融资风险分析 根据融资成本的分析和资金的使用条件, 结合项目财务分析结果, 向投资者提出风险提 示。 对项目融资的建设项目,要结合项目具体情况,在做融资成本分析的同时,专题做风险 分析。

8 估算中应注意的一些问题
8.1 工程量法在工程量可靠、价格和费用取定合理的条件下是比较准确的方法,因此要求 工程量要保证在一定的误差范围内, 使用的价格和费用应为现价和现行费用 (或虽为历史数 据,但已按有关规定调整) ,在使用有关投资估算指标时,必须按照一定的调整系数或有关 规定进行调整后才能使用。 8.2 当使用系数法(或与工程量法混用)进行估算时,由于不同工艺的各专业投资比例不 是一个常数,因此使用系数时要注意以下问题,并根据反馈信息随时修正系数,以保证估算
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的准确度。 (1)首先要明确主要设备包含的内容,只有明确了主要设备内容以后,才能采用系数 进行有实际意义的估算。 (2)不同工艺有不同的设备系统,因此不同的工艺有不同的相关系数。 (3)当拟建项目主要设备为进口时,一般其设备投资会高于国产设备,因而必然影响 到各专业投资与主要设备投资之间的投资比例。 (4)有些项目其设备和材料要求较高,或制造复杂或材质较高,价格高于一般碳钢的 设备,因此相关系数与经验数据相差较大,需要引起注意,并根据实际情况予以调整。 (5)有些项目使用一般的自控仪表,而有些项目包括 DCS 系统和进口仪表,其两者费 用会差距很大。 (6)虽然就全厂而论,建筑工程所占投资比重变化幅度不大,但具体到某个单元而言, 则其变化可能很大,这主要取决于建筑面积、结构工程量因地质条件发生变化,在估算中要 充分考虑。 (7)在引进项目中,由于增加了因引进而发生的费用(特别是软件费) ,固定资产其他 费用、无形资产费用、其他资产费用占工程费用的百分比会有所上升。 8.3 当使用规模指数法估算时,要求已知的项目与拟建项目的产品相同,工艺流程相同, 注意规模倍数变化时,其指数的变化。 8.4 当引进设备、材料价格只能参考过去引进同类货物的价格时,可参照有关价格指数, 将价格调整到估算期的水平。

9 附则
9.1 本办法如遇国家法规和政策规定有改变时,应按国家规定执行。 9.2 本办法适用于财务分析投资估算,经济分析投资估算要按国家 《建设项目经济评价方法 与参数》和集团公司有关规定和要求进行调整。

附表
表1 项目建设投资估算 估算价值(万元) 序 号 工程或费用名称 设备购置 安装工程 建筑工程 费 建设投资 1.1 1.1.1 1.1.1.1 (1) 固定资产费用 工程费用 主要生产项目 ××装置(车间) 费 费 其它费用 合计

占建设投资 的比例(%)

备注

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(2)

××× 小计

1.1.1.2 (1) (2) (3)

总图运输 竖向布置 运输 ××× 小计

1.1.1.3 (1) (2) (3)

储运工程 罐区 装卸台 ××× 小计

1.1.1.4 (1) (2) (3) (4)

辅助生产和公用工程 给排水 供电及电信 供汽 ××× 小计

1.1.1.5 (1)

服务性工程项目 ××× 小计

1.1.1.6 (1)

生活福利设施项目 ××× 小计

1.1.1.7 (1) (2)

厂外工程项目 ××× ××× 小计

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2

固定资产其它费用 土地征用及拆迁补偿费 超限设备运输特殊措施 费

93

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5 1.1.2.6

工程保险费 锅炉及压力容器检验费 施工机构迁移费 勘察设计费 建设单位管理费 联合试运转费 研究试验费 研究试验费 办公及生活家具购置费 小计

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4

无形资产费用 技术转让费 土地(场地)使用权 ××× ××× 小计

1.3 1.3.1 1.3.2

其他资产 生产人员培训费 ××× 小计

1.4 1.4.1 1.4.2

预备费 基本预备费 涨价预备费 小计

1.5

建设投资估算值 占建设投资比例%

表2

引进项目建设投资估算 估算价值(万元) 合 计 占建设





工程或费用名称

设备购 安装工 建筑工 其它 人民币 其中外汇 投资的 备注 置费 程费 程费 费用 (万元) (万美元) 比例(%)

94

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

建设投资 1.1 1.1.1 1.1.1.1 (1) ① ② ?? 固定资产费用 工程费用 主要生产项目 引进部分硬件费 ××装置(或系统) ××× 贸易从属费 国内运杂费 小计 (2) ① ② 国内配套部分 ××装置(或系统)配套工程 ××× 小计 1.1.1.2 (1) (2) (3) 总图运输 竖向布置 运输 ××× 小计 1.1.1.3 (1) (2) (3) 储运工程 罐区 装卸台 ××× 小计 1.1.1.4 (1) (2) (3) (4) 辅助生产和公用工程 给排水 供电及电信 供汽 ××× 小计

95

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.1.1.5 (1)

服务性工程项目 ××× 小计

1.1.1.6 (1)

生活福利设施项目 ××× 小计

1.1.1.7 (1) (2)

厂外工程项目 ××× ××× 小计

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5 1.1.2.6 1.1.2.7 1.1.2.8 1.1.2.9 1.1.2.10 1.1.2.11 1.1.2.12 1.1.2.13 1.1.2.14 1.1.2.15 1.1.2.16

固定资产其它费用 土地征用及拆迁补偿费 超限设备运输特殊措施费 工程保险费 设备材料检验费 锅炉及压力容器检验费 施工机构迁移费 勘察设计费 建设单位管理费 联合试运转费 外国工程技术人员来华费用 出国人员费 图纸资料翻译复制费 备品备件测绘费 对外借款担保费 研究试验费 办公及生活家具购置费 小计

1.2 1.2.1

无形资产费用 引进部分软件费

96

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.2.1.1 1.2.1.2

××装置(或系统) ××× 贸易从属费 小计

1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5

××× 技术转让费 土地(场地)使用权 ××× 小计

1.3 1.3.1 1.3.2

其他资产 生产人员培训费 ××× 小计

1.4 1.4.1 1.4.2

预备费 基本预备费 涨价预备费 小计

1.5

总估算值 占建设投资比例%

表3

中外合资项目建设投资估算 估算价值(万元) 合 其它费用 计 占建设





工程或费用名称

设备购 安装工程 建筑工程 置费 费 费

人民币 其中外汇 投资的 备注 (万元) (万美元) 比例(%)

建设投资 1.1 1.1.1 1.1.1.1 (1) ① ② 固定资产费用 工程费用 主要生产项目 引进部分硬件费 ××装置(或系统) ×××

97

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

贸易从属费 国内运杂费 ?? 小计 (2) ① ② 国内配套部分 ××装置(或系统) 配套工程 ××× 小计 1.1.1.2 (1) (2) (3) 总图运输 竖向布置 运输 ××× 小计 1.1.1.3 (1) (2) (3) 储运工程 罐区 装卸台 ××× 小计 1.1.1.3 (1) (2) (3) (4) 辅助生产和公用工程 给排水 供电及电讯 供汽 ××× 小计 1.1.1.5 (1) 服务性工程项目 ××× 小计 1.1.1.6 (1) 生活福利设施项目 ××× 小计

98

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.1.1.7 (1) (2)

界区外工程项目 ××× ××× 小计

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5 1.1.2.6 1.1.2.7 1.1.2.8 1.1.2.9 1.1.2.10 1.1.2.11 1.1.2.12 1.1.2.13

固定资产其它费用 超限设备运输特殊措施费 工程保险费 设备材料检验费 锅炉及压力容器检验费 施工机构迁移费 勘察设计费 建设单位管理费 外国工程技术人员来华 费用 出国人员费 对外借款担保费 研究试验费 联合试运转费 办公及生活家具购置费 小计

1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2

无形资产费用 引进部分软件费 ××装置(或系统) ××× 贸易从属费 小计

1.2.2 1.2.3 1.2.4

土地(场地)使用权 商标权 ××× 小计

1.3 1.3.1 1.3.2

其他资产 生产人员培训费 ×××

99

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

小计 1.4 1.4.1 1.4.2 预备费 基本预备费 涨价预备费 小计 1.5 建设投资估算值 占建设投资比例% 表4 单项工程投资估算 合 计 占建设

估算价值(万元) 序 号 工程或费用名称

设备购 安装工 建筑工 其它 人民币(万 其中外汇 投资的 备注 置费 程费 程费 费用 元) (万美元) 比例(%)

建设投资 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.1.4 1.1.1.5 1.1.1.6 1.1.1.7 1.1.1.8 1.1.1.9 1.1.1.10 1.1.1.11 1.1.1.12 1.1.1.13 1.1.1.14 1.1.1.15 1.1.1.16 1.1.1.17 1.1.2 1.2 固定资产费用 工程费用 总图竖向布置 运输 建筑物 构筑物 静置设备 机械设备 工业炉 储罐 工艺管道 电气 通信 自控仪表 供排水 采暖通风 热工 特定条件下费用 工器具购置费 固定资产其他费用 无形资产费用

100

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

1.3 1.4 1.4.1 1.4.2

其他资产费用 预备费用 基本预备费 涨价预备费 小计

1.5

建设投资估算值 占建设投资比例%

101

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

附件二
1 总则

固定资产投资项目可行性研究财务评价方法

1.1 为了加强中国化工集团公司(以下简称集团公司)项目建设的前期工作,规范投资项 目经济评价,提高经济评价质量,为投资项目决策提供可靠的依据,同时保持与国家现行法 规、政策、财税和项目评价方法的一致性,在总结总公司项目建设经验的基础上,并参照国 内外建设项目经济评价的经验和惯例,特制定本方法与参数(见附录) 。项目的中间评价和 后评价可参照执行。 1.2 本方法与参数适用于集团公司化工(含炼油化工和石油化工)新建、改建、扩建、技 术改造和中外合资、合作等拟建项目经济评价。其他类项目按其所属行业有关规定执行,无 规定和资料来源时可参照本方法。 各专业公司必须采用本方法所列各项经济评价指标、 计算 公式、计算表格。根据项目实际需要,可补充必要的计算指标、表格。编制评价报告时应列 出项目评价采用的主要参数及建设投资估算、流动资金估算、成本费用、营业(销售)收入 等的基础数据。 基础数据及参数的选取务求准确, 避免因重复和有意扩大或缩小造成评价结 果失真。项目预可行性研究(或项目建议书)的经济评价可按本方法与参数进行适当简化。 对于投资额较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实的项目,也可按本方法进行适当简 化。 1.3 项目财务评价必须委托有相应资质的工程设计和咨询等单位进行。开展经济评价,必 须如实反映客观情况,坚持科学、客观和公正的原则。 1.4 建设项目财务评价是项目预可行性研究(或项目建议书)和项目可行性研究的重要组 成部分,是项目决策科学化的重要手段。其目的是提高投资效率,避免投资决策失误,是根 据国家、项目所属行业和集团公司中长期发展规划,在拟建项目市场预测、厂址选择、工艺 技术方案选择、工程方案选择、投资估算、融资方案等研究的基础上,对项目投入的费用和 产出的效益进行调查研究、计算及分析论证,为决策者提供项目的盈利能力、财务状况、清 偿能力与抗风险能力等方面的信息, 说明项目的财务可行性和经济合理性, 比选推荐最佳方 案。 1.5 成本费用估算应在分析历史成本资料的基础上,根据项目实际消耗和工作量情况,根 据本参数并结合项目和企业具体情况合理估算。 1.6 在项目经济评价中,财务评价(财务分析)使用市场预测价格,国民经济评价(经济 分析) 使用影子价格。 财务评价的投入物和产出物应采用同一套价格体系。 在项目计算期内, 各种投入物和产出物一般可以选项目生产经营期初的不变价格, 在对未来市场价格信息有充 分可靠判断的情况下,可以使用相对变动的价格,不考虑物价总水平上涨的影响。 1.7 在财务评价中,产出物以出厂价计,投入物以到厂入库价计,出口货物以离岸价计。
102

化工行业固定资产投资项目可行性研究报告编制规定

分析中采用的价格一般为含增值税价(以下简称含税价) ,本方法附表是按含税价设臵的。 1.8 财务评价应遵循以下基本原则。 1.8.1 “有无对比” 。投资项目评价分析对象是增量资产(投资) 、增量费用与增量收益, 并研究他们之间的关系。 有项目是指实施项目后预计的将来状况, 无项目是指不实施项目时 预计的将来状况。须注意只有“有无对比”的差额部分才是项目建设增加的效益和费用,即 增量效益和费用。 “有无对比”直接适用于改扩建与技术改造项目、停缓建后又恢复建设项 目等的增量效益分析。新建项目是“有无对比”的一种特例,通常认为无项目与现状相同, 其效益和费用均为零。 1.8.2 “多方案比选” 。不同的(经济的、技术的与工程的)方案可能会产生不同的经济效 益,通过对不同方案费用与效益的比较分析,选取效益费用比最佳的方案,可使有限的资源 得到最佳的利用,同时也使投资者利益达到最佳。 1.8.3 “

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