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财 政 部 文 件 - 国家林业局


国家林业局关于编制 2012 年中央部门预算的通知

国家林业局各司局、各直属单位: 为深化中央部门预算改革,加强预算管理,根据《财政部关于 编制 2012 年中央部门预算的通知》 (财预[2011] 370 号)有关规定, 现就我局 2012 年中央部门预算编制有关工作通知如下: 一、2012 年中央部门预算编制的指导思想和工作重点 2012 年中央部门预算

编制工作的指导思想是:以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,认真落 实党中央、国务院对财政预算工作的各项要求,进一步完善制度, 健全机制,优化结构,推进改革,提高中央部门预算管理水平,促 进经济社会又好又快发展。中央部门预算编制要与国民经济和社会 发展规划相适应,与部门履行行政职能及事业发展计划相适应,与 中央本级财力状况相适应。坚持民生优先,进一步优化财政支出结 构,保证国家方针政策的落实和重点支出需要。坚持厉行节约,从 严从紧编制预算,控制和降低行政运行成本。坚持改革创新,健全 预算决策机制,推进基本支出和项目支出改革,深化国库集中收付 和政府采购改革。坚持科学管理,推进综合预算管理,加强预算执 行管理,提高财政管理绩效,增强财政资金使用的规范性、安全性 和有效性。2012 年中央部门预算编制的工作重点是: 严格控制一般性支出, (一)严格控制一般性支出,建立健全厉行节约工作的长效机 制。
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充分认识开展厉行节约、反对奢侈浪费的重要性,认真贯彻 《关于进一步做好党政机关厉行节约工作的通知》 (中办发[2011]13 号) 、国务院常务会议、国务院廉政工作会议等文件及会议精神,建 立健全厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制。开展厉行节约要与深 化财政改革有关工作紧密结合,与财政支出标准体系建设和行政事 业单位国有资产管理相衔接。进一步完善制度,加强管理,切实压 缩一般性支出,严格控制因公出国(境)费、公务用车购置及运行 费、公务接待费等“三公经费”支出。加强会议费支出管理,大力 压缩差旅、会议、文件等支出,严格控制国际会议、论坛、庆典、 节会等活动,控制和降低行政运行成本。 深化基本支出改革, (二)深化基本支出改革,提高基本支出预算编制的科学性和 规范性。 规范性。 积极稳妥地推进基本支出定员定额试点,进一步完善定员定额 标准体系,扩大试点范围,将符合条件的参照公务员法管理事业单 位和公益性事业单位纳入试点。大力推进实物费用定额试点,在完 善实物费用定额标准的基础上,逐步将试点范围扩大到所有中央部 门本级。做好基础数据管理工作,推进中央部门人员基础信息库建 设,夯实基本支出预算管理基础。 加强项目预算滚动管理, (三)加强项目预算滚动管理,加快项目支出定额标准体系建 设,提高项目支出预算管理的精细化水平。 提高项目支出预算管理的精细化水平。 以项目库建设为核心,大力推进项目预算滚动管理,完善项目 信息,规范信息填报,做好入库项目的审核、论证、立项、遴选及
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排序等工作。扎实推进项目支出定额标准体系建设,加快已立项的 定额标准建设,注重推广应用。推动预算编制和预算执行相结合, 进一步细化项目支出预算编制,控制和减少代编预算规模,提高年 初预算到位率,为做好预算执行工作创造良好的条件。 (四)加强预算支出绩效管理,提高财政资金使用效益。 加强预算支出绩效管理,提高财政资金使用效益。 按照 《财政支出绩效评价管理暂行办法) ) (财预 [[2011]285 号) 要求,进一步强化绩效理念,健全管理制度,推进预算支出绩效评 价工作。扩大绩效评价试点范围,规范绩效评价试点项目选择和绩 效目标管理,提高绩效评价工作质量,强化绩效评价结果应用,提 高财政资金使用效益。 (五)推进综合预算编制,提高财政资源配置效率。 推进综合预算编制,提高财政资源配置效率。 按照综合预算的原则,对按规定应列入部门预算编报范围的单 位和资金,应全部编报部门预算,所有资金应统筹安排用于各项支 出。加强对各单位除财政拨款以外的事业收入、经营收入和其他收 入的管理,清理规范各单位非本级财政拨款收支,切实提高部门预 算编制的完整性和准确性。推进结转结余资金管理与预算编制的有 机结合,在编制部门预算时,要结合本部门结转和结余资金情况, 主动提出统筹使用结转和结余资金计划。 加强国有资产管理,加快资产标准体系建设, (六)加强国有资产管理,加快资产标准体系建设,推进资产 管理与预算管理的有机结合。 管理与预算管理的有机结合。 建立健全以配置标准为核心的行政事业单位国有资产标准体 系,完善资产管理信息系统。加强行政事业单位资产配置预算管理,
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从严控制新增资产数量和经费,健全资产管理与预算管理有机结合 的机制。规范行政事业单位国有资产有偿使用及处置活动,行政单 位国有资产处置收入、出租出借收入以及事业单位国有资产处置收 入,要按照非税收入纳入预算管理的有关规定,上缴中央财政。 加强政府性基金预算管理, (七)加强政府性基金预算管理,切实提高政府性基金预算编 制和管理的科学化、精细化水平。 制和管理的科学化、精细化水平。 细化政府性基金预算编制,基本支出要按照支出经济分类科目 编报,项目支出要编报到具体执行单位的明细支出项目,提高年初 预算到位率,减少预留安排,保证预算安排的规范性、完整性。严 格按照规定的范围安排政府性基金支出,除国务院或财政部有明确 规定外,不得用于行政管理经费支出。政府性基金安排的项目支出 要进行充分论证,保证项目可执行,提高预算编制的真实性、准确 性。 二、2012 年中央部门预算编制要求 (一)2012 年是落实科学发展观、加快转变经济发展方式的关 键之年。各单位要高度重视,加强领导,精心组织,认真落实预算 编制的各项要求,确保 2012 年部门预算编制工作顺利完成。 (二)各单位要按照财政部制定的部门预算格式和编报要求, 在合理测算的基础上,分别编制单位收入预算、基本支出预算和项 目支出预算,按时报送相关材料。部门预算的各项数据要做到准确、 可靠,部门预算编制说明应真实、详细,确保部门预算的真实性和 完整性。财政部将按照中央部门预算管理工作考核评比的有关规定,
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对 2012 年中央部门预算编报各项工作进行考评。 (三)纳入 2012 年中央部门预算编报范围的收支包括: l.行政单位:全部收支列入部门预算; 2.事业单位(包括财政补助事业单位、经费自理事业单位及参 照公务员法管理事业单位等) :除开展独立核算经营活动发生的收支 以外,其他的收支全部列入部门预算; 3.社会团体:公共预算财政拨款、政府性基金预算拨款等收支 列入部门预算; 4.企业:公共预算财政拨款、政府性基金预算拨款等收支列入 部门预算。 (四)严格按照党中央、国务院关于厉行节约的规定,加大审 核力度,完善审批程序,按照要求编报“三公经费”和会议费预算, 各单位安排的因公出国 安排的因公出国( 公务用车购置及运行费、 2012 年各单位安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、 公务接待费, 年压缩后的预算规模。 公务接待费,原则上不得超过 2011 年压缩后的预算规模。公务接待 费(含外事接待费) 、公务用车运行费以及二、三类会议费原则上都 应通过基本支出公用经费解决。规范“三公经费”和会议费编报范 围和口径,2012 年我局“三公经费”和会议费预算填报的单位范围 包括:局本级及所属事业单位(含参照公务员法管理事业单位) 。具 体填报口径: 1.因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿 费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。 2.公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费及租用费、
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燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公 务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公 务用车和执法执勤用车。 3.公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接 待)支出。 4.会议费,指单位在会议(包括一、二、三类会议,在华召开 的国际会议)期间按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料 的印刷费、会议场地租用费等支出。 (财预[2007]37 (五)按照《中央本级基本支出预算管理办法》 号)的要求编制基本支出预算,严格控制基本支出的开支范围和标 准。各单位在“一上”预算时要按照编制、实有人数和有关预算管 理的制度规定编报基本支出预算。要认真填报人员基础信息库,201 2 年编制、人员情况较 2011 年发生变化的,要说明原因并提供相关 证明文件。对因执行财政部等关文件而增加的基本支出预算可通过 单位部门预算申请增加预算,包括: 1.局机关本级实施第三步规范津贴补贴后所需财政部增加基本 支出预算,以及按规定将国有资产出租出借收入上缴财政后应申请 财政统筹安排解决的津贴补贴基本支出预算; 2.所属事业单位按有关规定测算的退休人员提高标准后,需申 请财政增加的退休人员基本支出预算,参公事业单位按批准参公前 退休人数测算; 3.京内所属 7 家二级参公事业单位按有关规定测算的在职人员、
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批准参公后退休人员实施第三步规范津贴补贴政策后,应申请人财 政统筹安排解决的津贴补贴基本支出预算。 (财预[2007138 (六)按照《中央本级项目支出预算管理办法》 号)的要求,从紧编制项目支出预算。2012 年中央部门项目支出预 算,除党中央、国务院已确定的重大支出以及教育、科学、农业等 重点支出外,其他项目支出预算原则上按照零增长控制。加强项目 其他项目支出预算原则上按照零增长控制。 其他项目支出预算原则上按照零增长控制 库建设和管理,规范项目信息和项目文本填报,并对其他类项目按 照轻重缓急进行排序。推动预算编制与预算执行的有机结合,各单 位在报送 2012 年 “一上” 、 “二上” 预算时, 要同时报送延续项目 2011 年预算执行进度(截至 2011 年 7 月底和 11 月底) 。 (七)积极推进财政支出绩效评价试点工作。2012 年,我局将 按财政部要求合理确定绩效评价试点项目,重点评价党中央、国务 院关心的重大或重点民生项目,社会公众普遍关心、与部门职能密 切相关或具有较大经济社会影响的重大或重点项目。选择试点项目 的规模不低于 1000 万元,数量不少于 3 个。除绩效评价试点项目之 外,我局将进一步扩大填报绩效目标的项目范围, “一上”预算时, 原则上要求所有项目均填报绩效目标。 (八)加大结转和结余资金管理和统筹使用力度。经财政部批 复确认的截至 2010 年底项目支出累计结余资金,除已在 2011 年部 门预算中统筹安排使用的部分之外,其余原则上应全部统筹用于 2012 年预算支出。 2011 年执行可能产生的结转资金也应充分预计, 对 并按要求填报。延续项目有结转资金的,应根据结转资金情况和项
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目年度资金需求,统筹安排财政拨款预算。对当年结转和结余资金 比上年增加较多或长年累计结转和结余资金规模较大的单位,我局 将根据财政部压缩财政拨款预算总额情况相应压缩有关单位财政拨 款预算。 (九)严格按照《财政部关于编制 2012 年中央行政事业单位住 房改革支出预算的通知》 (财综[2011140 号)要求,认真、如实填 报住房改革支出预算。中央行政事业单位在编制住房改革支出预算 时,应优先消化住房改革支出财政拨款结转资金、动用公房出售收 入和其他资金。 (十)认真编制政府采购预算,所有使用财政性资金及其配套 资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算。各单位 要按照国务院关于中央预算单位 2011-2012 年政府集中采购目录及 标准有关要求,对目录中公布的由集中采购机构采购的项目,以及 2012 年部门预算中部门集中采购项目,分散采购限额标准以上的货 物、服务和工程,如实编报政府采购预算。严格执行有关政府采购 政策功能的制度办法,对节能环保产品,在编制政府采购预算时要 予以注明。各单位未按以上要求编报政府采购预算的,不得组织政 府采购活动,不得支付资金。对执行中申请变更政府采购方式的, 财政部将不予审批。 (十一)认真做好中央行政事业单位国有资产处置和行政单位 国有资产出租出借收支预算、新增资产配置预算编报工作。中央行 政事业单位国有资产处置收入和行政单位国有资产出租出借收入及
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安排的支出必须全部编制预算。所有使用财政性资金及其他配套资 金购置车辆、单位价值 200 万元及以上的大型设备的支出(包括基 本支出和项目支出)都必须编制新增资产配置预算。对其他资产, 如办公设备、家具等的配置,要严格执行财政部制定的配置标准, 严禁超标准配置。 ( 十 二 ) 各单位在编报部门预算时要严格遵守国家有关保密 法规,落实相关安全保密要求,准确标注上报部门预算及其他相关 文件的密级。我局在预算审核过程中,将按照各单位标注的密级对 相关预算数据进行安全保密处理,并按照标注的密级批复中央部门 预算。 三、2012 年中央部门预算编制时间安排 根据财政部 2012 年中央部门预算的编报时间安排, 我局对 2012 年部门预算编报时间安排如下(见附件 1) : (一)2011 年 6 月 20 日前,局计财司对各单位按照《国家林业 局计财司关于布置编报 2012 年项目支出预算初步方案和做好 “一上” 预算准备工作的通知》 (规预函[2011]58 号)要求报送的项目支出预 算初步方案进行统一审核和整合后,向各有关单位下达 2011 年“一 上”预算应编报的项目支出预算。 (二)2011 年 7 月 5 日前,各单位将编制的部门预算(公共预 算 1-18 表、政府性基金预算 1-5 表)以正式文件一式一份报送局计 财司,报送内容包括:预算报表、报表说明和数据盘,其中项目支 出预算的申报文本只需报送电子文档。
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(三)2011 年 7 月 31 日前,我局汇总编制国家林业局“一上” 部门预算报送财政部。 (四)2011 年 10 月 25 日前,财政部根据国务院审定的中央预 算(草案)确定各部门的预算分配方案,向各中央部门下达预算控 制数。 (五)2011 年 10 月 31 日前,局计财司根据财政部下达的“一 下”预算控制数,分解后向各单位下达“一下”预算控制数。 (六)2011 年 11 月 10 日前,各打捆项目主管司局、直属单位 根据下达的项目支出预算控制数,在“一上”预算基础上,修改、 细化项目支出预算和编制细化说明材料,一式一份(附数据盘)向 局计财司报送项目支出预算细化分配建议方案。同时,各直属单位 根据下达的基本支出预算控制数,预先编制不含 2012 年财政安排项 目支出预算在内的“二上”预算草案。 (七)2011 年 11 月 18 日前,局计财司对各打捆项目主管司局、 直属单位报送的项目支出预算细化分配建议方案审核后,向直属单 位下达 2012 年财政安排的项目支出预算控制数。 局计财司组织 2012 年部门预算“二上”编制的培训工作,指导直属单位完成全口径的 2012 年部门预算“二上”预算编制上报工作。 2011 年 12 月 10 日前, 我局审核汇总编制国家林业局 “二 ( 八) 上”部门预算报送财政部。 2012 年, 根据财政部批复的国家林业局 2011 年部门预算, (九)

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自收到批复预算 15 日内,批复所属各单位预算。 (十三)我局 2011 年中央部门预算实行送审制,具体按“国家 十三) 林业局 2011 年中央部门预算编报安排表” (见附件 1)规定时间和内 容以正式文件上报。 (十四)我局在 6 月份、11 月份分别举办 2012 年部门预算布置 十四) 培训班、 “一上”和“二上”培训班(另行通知) 。2012 年中央部门 预算编制报表、软件及其他有关编制要求,请关注、登录国家林业 局政府网 www.forestry.gov.cn,在主页“资金管理”-“部门预算” 中查询下载。预算编制过程中遇有问题,请及时与局计财司预算处 联系(电话:010-84238452、84238431) 。 以上通知,请遵照执行。 附件:1.国家林业局 2012 年中央部门预算编报安排表 2.关于新增资产配置预算填报有关问题的说明 3.中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租 出借收入收支预算录入表编报说明 4.关于 2012 年中央部门预算编制软件修订的说明

(局 印) 二○一一年六月 日

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附件 1

国家林业局 2012 年中央部门预算编报安排表

报送 报送阶段 报送时间 报送单位 报送内容 方式 地 点

2011 年 7 “一上” 月 5 日以 预算 前 属单位 各司局、直

预算报表(预算 01-18 表) 报表说 送审 国林宾馆 , 明,数据盘

打捆项目 项目支出预算细 2011 年 11 主管司局 化建议明细表,项 月 10 日前 和直属单 目说明,数据盘 位 “二上” 送审 国林宾馆 预算 预算报表(预算 2011 年 11 各司局、直 01-18 表) 报表说 , 月 18 日前 属单位 明,数据盘

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附件 2

关于新增资产配置预算填报有关问题的说明

1.有关新增资产事项,各单位预算管理部门应在征求资产管理 部门意见后再填报新增资产配置预算。 2. “单位分类”分为“中央和国家机关本级” “垂直管理行政 、 单位”“执行行政单位财务会计制度的参公单位”“执行事业单位 、 、 财务会计制度的参公单位”“其他事业单位” 、 。其中,执行行政单位 财务会计制度的参公单位,属于中央和国家机关本级的,在单位分 类中,应填写“中央和国家机关本级” 。 3.资产类型分为部级领导干部用车、一般公务用车、执法执勤 用车、特种专业技术用车、其他用车和单位价值 200 万元及以上大 型设备 6 类,不包括《中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作 管理办法(试行)(财教〔2004) 33 号)规定评议范围的科学仪器 》 设备。 4.部级领导干部用车是指部级及以上领导干部公务活动使用的 机动车辆;一般公务用车是指用于办理公务、机要通信等公务活动 的机动车辆;执法执勤用车是指用于办案、监察、稽查、税务征管 等执法执勤公务的专用机动车辆;特种专业技术用车是指加装特殊 专业设备,用于通讯指挥、技术侦查、刑事勘查、抢险救灾、检验 检疫、环境监测、救护、工程技术等的机动车辆;其他用车是指按 资产类型分类,除上述四种用车之外的机动车辆,如大中型载客车
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辆、载货车辆等。 5.小型客车载客数<16,大中型客车载客数≥16。 6.其他车型是指按车型分类,除轿车、越野车、客车以外的其 他车型。 7. “设备购置内容”填写拟购置设备的标准名称。 8. 《中央行政事业单位资产存量情况录入表》中,单位车辆有 编制的填列“编制数” ,无编制的不填。

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附件 3

中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租 出借收入收支预算录入表编报说明

一、中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借 收入预算录入表 1.本表的填报范围为中央行政和事业单位。反映 2012 年中央 行政事业单位国有资产处置收入和行政单位国有资产出租出借收入 的预算数。 2. “科目编码”和“科目名称”按照《2012 年政府收支分类科 目》中的收入科目填报,填至目级科目。 3. “单位性质”分为“中央和国家机关” “垂管单位” “驻外 、 、 机构”和“事业单位” 。中央和国家机关是指中共中央直属机关,国 务院各部委、各直属机构、办事机构,全国人大常委会办公厅,全 国政协办公厅,最高人民法院,最高人民检察院,各民主党派中央 等;垂管单位是指中央垂直管理系统行政单位;驻外机构是指驻外 使领馆、常驻联合国和其他国际组织代表团、中央行政单位驻外非 外交性质代表机构等;事业单位是指执行事业单位财务会计制度和 中央级事业单位国有资产管理暂行办法的各类事业单位和社会团 体。执行行政单位财务和会计制度的中央级参公管理事业单位和社 会团体,根据不同情况,选填“中央和国家机关” “垂管单位”和 、 “驻外机构” 。
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例如:国家税务总局机关应填报为“中央部门行政机关本级” , 其他各级国家税务局填报为“垂管单位” ;外交部机关填报为“中央 部门行政机关本级” ,驻外使领馆填报为“驻外机构” ;中国科学院 填报为“事业单位” 。 4. “收入项目”填报单位取得相关收入的明细项目,由部门自 行填写。 5. “上年结转”填报预计截至 2011 年底累计中央行政单位国有 资产处置收入和出租出借收入入库数减去截至 2011 年底财政预算已 安排支出后的累计结转数。 6. “本年预算”填报预测的 2012 年中央行政事业单位国有资产 处置收入和行政单位国有资产出租出借收入。 二、中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借 收入安排支出预算录入表 1.本表的填报范围为中央行政和事业单位。反映 2012 年中央 行政事业单位国有资产处置收入和行政单位国有资产出租出借收入 安排支出的预算数。 2. “科目编码”和“科目名称(项目) ”按照《2012 年政府收支 分类科目》中的支出科目填报,填至类、款、项明细科目。 3. “单位性质”分为“中央和国家机关” “垂管单位”和“驻 、 外机构”和“事业单位” 。中央和国家机关是指中共中央直属机关, 国务院各部委、各直属机构、办事机构,全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅,最高人民法院,最高人民检察院,各民主党派中
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央等;垂管单位是指中央垂直管理系统行政单位;驻外机构是指驻 外使领馆、常驻联合国和其他国际组织代表团、中央行政单位驻外 非外交性质代表机构等;事业单位是指执行事业单位财务会计制度 和中央级事业单位国有资产管理暂行办法的各类事业单位和社会团 体。执行行政单位财务和会计制度的中央级参公管理事业单位和社 会团体,根据不同情况,选填“中央和国家机关” “垂管单位”和 、 “驻外机构” 。 例如:国家税务总局机关应填报为“中央部门行政机关本级” , 其他各级国家税务局填报为“垂管单位” ;外交部机关填报为“中央 部门行政机关本级” ,驻外使领馆填报为“驻外机构” ;中国科学院 填报为“事业单位” 。 4.支出分为人员经费(津贴补贴)支出、公用经费和项目支出。 项目支出要填报至基层预算执行单位及具体支出明细项目,涉及固 定资产投资的,要与固定资产投资计划相衔接。其中,事业单位国 有资产处置收入不得安排用于人员经费支出。 5. “支出预算”合计数小于或等于“中央行政事业单位资产处 置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表”中“收入预算” 合计数。 6.此表根据《中央行政单位国有资产处置收入和出租出借收入 管理暂行办法》 (财行〔2009〕400 号)和《中央级事业单位国有资 产管理暂行办法》 (财教〔2008〕13 号)《中央级事业单位国有资产 、 处置管理暂行办法》 (财教〔2008〕495 号)编制。其中,中央行政
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单位国有资产出租出借收入纳入公共预算管理后,使用时用于上缴 部门的相关支出,专款专用。

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附件 4

关于 2012 年中央部门预算编制软件修订的说明

为了加强中央部门预算的科学化、精细化管理,进一步提高预 算管理水平,结合财政管理和改革的进展情况,在 2011 年中央部门 预算编制软件基础上, 2012 年中央部门预算编制软件做了如下修订: 一、关于项目库 (一)建立延续项目年度间联系。 在项目申报阶段建立当前年度预算项目与上年度预算批复项目 之间的联系。具体如下: 预算单位在录入项目时,将项目分为: “新增项目”“前三类延 、 续项目”和“其他类延续项目” ,编制时分别按不同规则进行填报, 建立延续项目的年度间联系。 “新增项目” :由预算单位自行填报。项目类别统一设为“其他 项目” ,其余信息项由预算单位自行填写。 “前三类延续项目” :由预算单位从财政部清理下发的前三类项 目中选取。对项目名称、科目、项目单位、项目代码、项目类别等 信息项,预算单位不可调整;其余信息项,预算单位可自行调整。 “其他类延续项目” :由预算单位从上年已批复的预算项目中选 择需列入当年预算的项目,自动将上年项目的相关信息项提取填列 到当前项目中,并随机生成“项目编码” 。自动提取的信息中, “项 目类别”统一设为“其他项目” ,预算单位不可调整;其余信息项预
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算单位可自行调整。 (二)增加财政支出绩效目标申报表。 根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预〔2011〕285 号) 相关规定,增加“财政支出绩效目标申报表” ,用于部门申请项目支 出预算时填报,作为项目绩效目标审核、预算资金确定和绩效评价 的依据。 (三)调整部分项目信息。 1.将非涉密项目的密级选项调整为“无” 。 为了清晰直观,保证项目密级填报准确,将预算项目“密级” 备选项中的空白选项改为“无” ,并设置为默认选项。 2.增加“是否申请当年财政拨款”信息项。 “是否申请当年财政拨款”为必填信息项。增加这一信息项主 要是为确定需要纳入项目排序范围的项目。如该信息项选择“是” , 则项目支出预算表中的“本年支出—财政拨款—小计”应大于零。 如该信息项选择“否” ,则项目支出预算表中的“本年支出—财政拨 款—小计”应等于零。该信息项为“否”的项目,主要是仅通过以 前年度结转资金结余资金、教育收费或其他收入安排支出的项目。 打捆测算的项目,该信息项自动设为“是” 。 3.增加“是否纳入预算申报”信息项。 “是否纳入预算申报”为必填信息项。增加这一信息项主要是 为了将部门下属预算单位填写的,但又不纳入预算申报的冗余项目 信息予以剔除,不再导出上报,以减少财政部项目库中的冗余信息。
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这一控制仅在一级预算单位汇总上报时实施。一级预算单位汇总上 报预算时,软件自动对项目库与“公共预算项目支出录入表”的一 致性进行审核,即“是否纳入预算申报”信息项为“是”的项目是 否全部纳入到预算表中,如有遗漏,将予以提示。一级预算单位导 出上报财政的项目库中只包含“是否纳入预算申报”信息项为“是” 的项目。 4.调整有关项目绩效评价的信息项目。 根据 2012 年绩效评价管理要求, 部分预算项目须填报绩效目标, 部门还应提出是否将项目纳入绩效评价范围的建议,为此,增加“是 否填报绩效目标”信息项,并将原有的“考评建议”信息项改为“是 否建议纳入绩效评价范围” 。 (四)调整其他项目的排序方式。 为了完善项目决策机制,突出优先保障重点的原则,对“其他 项目”的排序方式,由原来按照“项目排序号” (自然数顺序)排序, 改为按照“其他项目排序类别”排序。具体如下: 1.其他项目的排序类别:包括“非常重要”“比较重要”和“一 、 般”三类,由预算单位选择填列,为必填项。 2.其他项目排序的范围: “是否申请当年财政拨款’ ,信息项为 “是” ,而且“是否纳入预算申报”信息项为“是”的“其他项目” 应进行排序。对“是否申请当年财政拨款”信息项为“否”或“是 否纳入预算申报”信息项为“否”的“其他项目” ,不纳入排序,排 序信息自动设置为空。
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3.其他项目排序的要求:为保证部门其他项目排序结构合理, 对其他项目排序类别数量实行比例控制, “非常重要”“比较重要” 、 的项目占部门其他项目中申请当年财政拨款项目总数 (打捆项目按 1 个项目计)的比例应分别不超过 30%和 40%。部门在数据上报前,将 对这一比例进行审核(只审核一级预算单位汇总后的数据) ,如不通 过将不允许上报。 (五)完善项目打捆测算。 为便于预算测算,提高效率,对项目打捆测算相关功能进行完 善,具体如下: 1.打捆项目的设定。打捆项目由部门在项目清理时提出。经财 政部审核同意后随预算软件统一下发,打捆项目的项目类别由财政 部限定,预算单位不可自行调整。 2.增加打捆项目管理界面。软件中增加专门界面用于对打捆项 目进行管理和操作。该功能下打捆项目中的明细项不在主界面中显 示,打捆项目视为一个项目进行操作和管理,在打捆项目的信息中 可以查看捆下明细项目的详细信息。 3.打捆项目的相关信息项设定。打捆项目的“是否申请财政拨 款”和“是否纳入预算申报”信息项均默认为“是” ,且预算单位不 可调整。预算单位一旦选定项目的打捆标识,则明细项目的相关信 息项自动设置为与打捆项目一致,其中项目类别、排序类别不可调 整,但其他信息项预算单位可自行调整。 4.打捆项目的控制数审核。从 2012 年部门“二上”预算起,
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统一增加对部门打捆项目“二上”数与“一下”控制数一致性的审 核。 二、关于预算报表 (一)调整预算报表名称。 为确保预算报表体系的逻辑关系清晰,对涉及一般预算的相关 预算录入表在原有名称的基础上增加“公共预算”字样,相应改为 “公共预算 XXX 录入表” ,并相应调整相关预算表(生成表)名称, 以区别于政府性基金预算的相关报表。 (二)调整收入预算表。 为进一步规范和加强财政拨款结转和结余资金管理,将“公共 预算收入录入表”中“上年结转—财政拨款结转和结余资金”列拆 分为“上年结转—财政拨款结转资金”和“上年结转—财政拨款结 余资金”两列。根据上述调整,相应调整相关预算表(生成表) 。 (三)调整政府采购预算相关表格。 根据完善政府采购预算编制管理的需要,对政府采购预算相关 表格进行调整: l.简化“公共预算基本支出政府采购录入表”中政府采购预算 的分类,在货物、工程、服务下不再区分集中采购、部门集中采购、 分散采购等类型。 2.细化项目支出中政府采购预算内容,将“公共预算项目支出 录入表”中政府采购金额细化到每项资金来源下。 3.在“政府性基金预算支出表”中增加政府采购预算内容。
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4.根据上述调整,相应调整相关预算表(生成表) 。 (四)调整三公经费预算相关表格。 为加强因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、公务接待 费和会议费等行政成本支出的管理,对三公经费预算相关表格进行 调整: 1.将“三项经费支出预算录入表”更名为“公共预算三公经费 和会议费支出录入表” 。 2.将“出国(境)费预算”列更名为“因公出国(境)费” 。 3.将“公共预算三公经费和会议费支出录入表”中“车辆购置 及运行费预算”列拆分为“公务用车购置费”和“公务用车运行费” 两列。 4.在“公共预算三公经费和会议费支出录入表”中增加“会议 费”列。 5.根据上述调整,相应调整相关预算表(生成表) 。 6.对“公共预算基本支出日常公用经费表” (生成表)进行调 整,将基本支出公用经费经济分类中的“公务用车运行维护费”“公 、 务用车购置费”和“公务接待费”单独列示,将“出国费”更名为 “因公出国(境)费” 。 (五)调整新增资产配置预算相关表格。 根据财行〔2011〕9 号文件规定以及新增资产配置预算管理的相 关要求,对新增资产配置预算相关表格进行调整: 1.在“中央行政事业单位资产存量情况录入表”中增加“单位
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分类”和“资产分类”两列,车型分类由行改为列,并根据上述调 整相应调整相关预算表(生成表) 。 “单位分类” :包括“中央和国家机关本级”“垂直管理行政单 、 位”“执行行政单位财务会计制度的参公事业单位”“执行事业单 、 、 位财务会计制度的参公事业单位”和“其他事业单位”等五类。 “资产类型” :包括“部级领导干部用车” “一般公务用车” 、 、 “执法执勤用车”“特种专业技术用车”“其他用车”和“单位价 、 、 值 200 万元及以上大型设备”等六类。 2.在“中央行政事业单位新增资产配置预算录入表”中增加 “单位分类” “资产分类”和“设备购置内容”等三列,并根据上 、 述调整相应调整相关预算表(生成表) 。 (六)调整政府性基金预算相关表格。 1.为了保证部门预算中政府性基金预算收支口径对应一致,不 再设置“政府性基金收入预算录入表” ,部门从财政取得的政府性基 金预算拨款收入通过“政府性基金预算支出录入表”提取数据生成。 2.在“政府性基金预算支出录入表”中增加“以前年度政府性 基金预算拨款结转结余资金调整安排项目支出”列,反映以前年度 政府性基金预算拨款结转结余资金调整用于安排当年新增项目支出 的情况。 3.新增“政府性基金预算拨款结转结余资金情况录入表” ,用 于反映部门以前年度政府性基金预算拨款项目支出结转结余资金情 况,包括将以前年度项目支出结转结余资金继续用于原项目以及调
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整用于安排其他项目的情况。 4.根据上述调整,设置政府性基金预算表(生成表)五张:一 是“政府性基金预算收入表” ,反映部门本年申请的政府性基金预算 拨款收入情况;二是“政府性基金预算支出表” ,反映部门用本年申 请的政府性基金预算拨款安排支出的情况;三是“政府性基金预算 拨款结转结余资金情况表” ,反映部门以前年度政府性基金预算拨款 项目支出继续结转使用和调整用于其他项目的情况;四是“政府性 基金预算拨款结转结余资金调整安排项目支出情况表” ,反映部门将 以前年度政府性基金预算拨款项目支出调整用于新增项目支出的情 况;五是“政府性基金预算政府采购表” ,反映本年政府性基金预算 支出(包括当年预算拨款和以前年度结转结余调整安排的新增项目) 中的政府采购情况。 三、其他调整 (一)完善预算报表的表间勾稽关系。 为了保证部门填报数据的准确性,对报表间勾稽关系进行完善, 主要包括: 1.将“公共预算收入录入表”中分科目的“上年结转—财政拨 款结转资金”设为等于“公共预算基本支出录入表”和“公共预算 项目支出录入表”中动用的财政拨款结转资金合计。 2.将“公共预算收入录入表”中分科目的“上年结转—财政拨 款结余资金”设为大于或等于“公共预算基本支出录入表”和“公 共预算项目支出录入表”中动用的财政拨款结余资金合计。
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3.将“公共预算基本支出录入表”中住房改革支出科目的动用 结转资金数设为等于“中央行政事业单位住房改革支出预算录入表” 中动用结转数。 4.调整“公共预算三公经费和会议费支出录入表”与“公共预 算基本支出录入表”中经济分类的对应关系。 (二)优化相关功能和操作界面。 根据预算测算、预算批复、预算执行和结转结余等管理需要, 按照简化操作、层次清晰、功能全面的原则对预算编制软件的管理 界面做进一步优化。

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