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第六章非关税壁垒措施


第五章

非关税壁垒措施
非关税壁垒概述

第一节

【教学目标】 能力目标: 通过学习掌握非关税壁垒如何起到了限制商品进口的作用, 了解国际贸易中对这 些措施的主要概定,体会非关税壁垒的主要特点。 知识目标:掌握非关税壁垒的含义,分类和特点 教学重点:掌握主要非关税壁垒的含义和特点 教学难点:非关税壁垒的分类

【教学方法】讲授法、讨论法、比较法、练习法、举例法、 数学内容: 第一步:导入案例 教师引入案例: 1、普瓦蒂埃(PPOtiers)海关效应 法国在 1982 年规定,所有从日本进口的录像机都必须通过位于法国北部港口数百英里的小 镇的普瓦蒂埃(Potiers)海关。海关人员不多,屋子非常窄小。结果进入法国的日本录像机 从每月 6 万多台骤减到每月不足 1 万台。 2、中国的红牛在欧盟被禁售,因为红牛中含有咖啡因。 3、商品归类调整 美国海关曾把日本出口到美国的卡车司机室和底盘,这种 “零件”重新归为 “组装车辆” , 使原来只有 4%的税率改为 25% 。 4、欧盟进口中国瓷器的包装标准 欧盟要求从中国进口的景德镇瓷器的包装稻草必须经过摄氏 200 度高温熏蒸消毒处理。 总结:这个案例都不是我们上节课学到的关税的措施,但它们的确对商品的出口带来的限 制,它是除关税以外限制商品进口的一种措施,我们称其为非关税壁垒(由此引出非关税 壁垒的定义) 第二步:新授 一、非关税壁垒的概念 (一) 、定义 非关税壁垒是指各国政府采用的除关税以外的限制进口的措施。 (二) 、非关税壁垒的产生(教师介绍) 1、1929-1933 年经济大危机出现了超贸易保护主义,各国提高关税的同时,开始使用以限 制数量形式的非关税壁垒。 2、70 年代在经济危机形成了贸易保护的压力下,GATT 又约束关税不能随意提高,各国更 多的采用非关税壁垒。 非关税壁垒与关贸总协定和世界贸易组织促进贸易自由化的宗旨是相 违背的。关贸总协定较早就意识到这个问题,并在第七轮谈判“东京回合”中第一次把谈判 矛头指向了非关税壁垒,提出减少、消除非关税壁垒,减少、消除这类壁垒对贸易的限制及 不良影响, 以及将此类壁垒置于更有效的国际控制之下等条款。 但这些条款和协议往往是有 保留的。并且非关税壁垒花样繁多、层出不穷,关贸总协定也不可能对每一种非关税壁垒都 具体作出明确规定。 因此, 非关税壁垒越来越趋向采用处于总协定法律原则和规定的边缘或 之外的歧视性措施,从而成为“灰色区域措施” ,以绕开关贸总协定的直接约束。 二、非关税壁垒的分类 (一)、从不同角度和标准有着不同分类:(板书)

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直接限制:数量壁垒、 非关税壁垒 间接限制:技术壁垒、绿色壁垒和其他 1、 直接限制是对进口商品的数量和金额直接加以限制, “数量限制” 如进口配额制、 即 。 进口许可证制。 2、间接限制是对进口商品数量或金额不作具体限制,而是通过制订种种严格的规章条 例, 间接地影响和限制商品的进口。 如进口押金制、 歧视性的政府采购政策、 海关估价、 最低限价以及复杂苛刻的技术标准、卫生检疫和商品包装、标签的规定等。 (二)、 从对进口不同的法令和实施上分类 非关税壁垒可分为: ① 从直接限定进口数量、金额的实施上:有进口配额制、自动出口配额制、进口许 可证制等 ② 从国家直接参与进出口经营上:有进出口国家垄断、政府采购等。 ③ 从外汇管制实施上:有数量性外汇管制、成本性外汇管制。 ④ 从海关程序和对进口价实施上:有海关估价、繁杂的海关手续、征收国内税、进 口限价等。 三、非关税的特点 (板书) 1、非关税措施比关税具有更大的灵活性和针对性。 关税措施←立法程序 非关税措施←行政程序 2、非关税措施的保护作用比关税更为强烈和直接。 3、非关税措施比关税更具有隐蔽性和歧视性。 举例:1、意大利的空心粉法 在意大利有一个“空心粉纯度法” ,要求空心粉的制作原料必须是硬质小麦,而这种硬质小 麦主要产于意大利南部。欧洲其他国家的空心粉大多由混合种类的小麦制成,不符合“空 心粉纯度法” ,很难进入意大利市场。 第三步: 思考题: 1、在国际贸易战中,为什么发达国家现在越来越倾向于运用非关税措施? 最主要的原因就是发达国家面临的外部竞争越来越激烈,而其所能利用的关税壁垒 空间却越来越小。 在关贸总协定主持的多轮全球多边贸易谈判努力下, 西方发达国家工业制 成品的加权平均关税率已由 20 世纪 40 年代的 40%下降到现在的不到 5%。在这种情况下, 发达国家为了维护自身的经济利益, 以各种名义实施了新的贸易保护措施, 逃避世界多边贸 易制度的约束。据估计,20 世纪 90 年代以来西方发达国家采用的新贸易保护措施就达十多 类,如地区经济主义、劳工标准、环境保护、强化反倾销、知识产权、人权标准等等。 2、在各种非关税壁垒中,现阶段哪种措施被有关国家用得最多,为什么? 据我所掌握的资料,目前被有关国家用得最多的非关税壁垒是反倾销、技术性壁垒 和绿色壁垒三类。技术性壁垒,就是通过制定严格的技术标准、包装和标签标准以及卫生检 疫制度,对进口商品加以限制。绿色贸易壁垒则是一种以保护地球上的有限资源、环境和人 类健康为名, 通过制定一系列较为苛刻的环保标准, 达到对来自国外的产品或服务加以限制 的目的。 这三类非关税壁垒之所以用得最多, 最主要的原因就是它们都具有几个重要的特点: 第一,名义上的合理性。比如,绿色贸易壁垒以保护世界资源环境和人类健康为名,实行贸

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易限制和制裁措施, 这就抓住了人们关注生态环境和生活质量的心理, 给自己披上了合法的 外衣。第二,形式上的合法性。一方面,WTO 在一定程度上承认了这些措施存在的合理性 (当然在现实生活中被大大扭曲了) ,另一方面,许多国家都制定了有关法律和法规如反倾 销法、技术标准法规和环保立法等,来为这些非关税壁垒提供法律支持。第三,保护内容的 广泛性。第四,保护方式的隐蔽性。一般来说,这三类非关税壁垒的检验标准极为复杂,大 多建立在高科技基础上, 并且还具有不确定性, 从而使受害的一方难以作出准确判断和提出 指控依据。 1、 近几年,我国企业屡次遭到国外以各种非关税名义的指控或调查,原因在哪里? 我想有三点:一是改革开放以来,我国的对外贸易得到了迅速增长。随着我国对外贸易 的不断发展,国外对我国实施的非关税壁垒也在不断增加。比如反倾销。整个 90 年代,针 对中国出口商品的反倾销指控以平均每年 l0—20%的幅度递增。截止 2002 年 4 月底,我国 遭受反倾销指控总数已达到 467 起, 其中 20 世纪 80 年代年平均为 6.3 起, 年代年平均则 90 达到 30.3 起。目前我国已成为世界上最大的反倾销受害国。 第四步:小结和作业 第二节 非关税壁垒的主要种类 教学目标】 能力目标: 通过学习掌握非关税壁垒如何起到了限制商品进口的作用, 了解国际贸易中对这 些措施的主要概定,体会非关税壁垒的主要特点。 知识目标:掌握非关税壁垒主要种类 教学重点:进口配额制、自动出口配额制、进口许可证制、外汇管制 教学难点:非关税壁垒的应用 【教学方法】讲授法、讨论法、比较法、练习法、举例法、 数学内容: 第一步;复习引入 1、 复习:第一节学习的内容 2、 引入:非关税措施名目繁多、内容复杂。据统计,目前发达国家所实施的非关税措 施已达 2 000 多种。下面对主要非关税措施作一些简要介绍。 一、进口配额制(进口限额制) 1、 定义:是一国政府在一定时期内,对与某些商品的进口数量或金额等加以直接的限 制。(板书) 举例:在 2000 年 12 月 16 日至 2001 年 12 月 31 日,俄国实行原糖进口配额制。总额 为 365 万吨,第一季度为 115 万吨,第二季度为 150 万吨,第三季度为 60 万吨,第四 季度为 40 万吨,对此征收 5%的关税。超过额度部分征收 30%的关税,但每公斤关税不 低于 0.09 欧元。 2、 分类:(板书 ) 全球配额 绝对配额 进口配额制 国别配额 协议配额 全球关税配额 国别关税配额
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自主配额

补充:按征收关税的目的可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。 A、优惠性关税配额是指在关税配额以内,进口的商品,给予较大幅度的关税减让,甚至免 税,超过配额的进口商品即按原来的最惠国税率征收关税。 B、 非优惠性关税配额是指在关税配额内仍征收原来的进口税, 但对超过配额的进口商品则 征收极高的附加税或罚款。前者对超过配额部分征收原来的最惠国税率,如西欧的普惠制, 后者对超过配额部分则征收较高的附加税或罚款。 举例:例 1、美国对中国纺织品实施限制最新情况 : 美国政府自 2006 年 1 月 1 日起对从中国出运棉制针织衬衫(338/9 类)、棉制裤子(347/8 类)、棉及化纤制内衣(352/652 类)、棉制及化纤制胸衣(349/649)、合成纤维布(620)、 袜子(332/432/632)、精梳棉纱(301 类)、棉及化纤制梭织男衬衫(340/640 类)、化 纤制针织衬衫(638/639 类)和化纤制裤子(647/648 类)等 22 类纺织品实施数量限制, 数量限制将持续到 2006 年 12 月 31 日。美方公布的限制数量和截至 2006 年 04 月 10 日已 使用数量如下: 类别 品名 限制数量 已使用数量 占比(%) 200/30 棉纱、缝纫线及精梳棉纱 7,529,582 公斤 315,438 4.2 222 针织布 15,966,487 公斤 2,001,823 12.5 229 特殊用途布 33,162,019 公斤 1,721,014 5.2 332/432/632-T 袜子 64,386,841 打双 11,322,298 17.6 332/432/632-B 袜子 61,146,461 打双 11,136,378 18.2 338/339 棉制针织衬衫 20,822,111 打 1,423,064 6.8 340/640 男式梭织衬衫 6,743,644 打 722,753 10.7 例 2: 1992 年 12 月, 欧共体农业部长会议决定, 从此后, 欧共体对拉美国家的“美元香蕉” 征收 20%的关税, 即每吨征收 117 美元而且年限额为 200 万吨, 如果超过限额还要征收 170% 的税金。在这 200 万吨进口限额中有三分之一还必须来自法国、英国、西班牙等国的殖民 地。此前,香蕉是少数没有受发达国家配额限制的大宗农产品之一,作为欧共体成员国的 德国原来一直免税无限制地主要从中、南美国家进口香蕉,每年高达 140 万吨。这样,拉 美香蕉出口国每年损失 4 亿多美元,因此,该关税配额遭到了拉美国家的强烈反对。 例 2:在农产品方面,我国目前仍然对小麦、豆油等 10 种农产品和磷酸二铵等 3 种化肥实 行关税配额管理 例 3:从 2010 年底开始,厄瓜多尔政府连续出台 6 项相关限制汽车进口政策:1、2010 年 12 月 30 日,排量 1900cc 以上车辆增收 5%关税;2、2011 年 8 月 26 日,建立汽车进口许可 证制度,设立减少 20%进口目标;3、2011 年 9 月 1 日,对小型汽车 CKD 进口征税从 10%增 至 18%,对中型汽车 CKD 进口征税从 5%增至 9%;4、2011 年 12 月 30 日,开始征收绿色环 保税;5、2012 年 5 月,国会通过住房与汽车贷款管理法;6、2012 年 6 月,外贸委员会颁 布 66 号决议,规定进口配额制度。中国奇瑞、长城品牌汽车是厄主要自华进口汽车品牌, 厄实施汽车进口配额制度后,中国是受此政策冲击最大的国家。 二、“自动”出口配额制 1、定义:“自动”出口配额制是出口国在进口国的要求或压力下,“自动”规定在某一时期内 某种商品对该国的出口配额,在限定的配额内自行控制出口,超过配额即禁止出口。 2、产生的背景:它是在二战后出现的非关税壁垒措施,“自动”出口配额制最早始于美国。

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出口限制实际上是进口配额制的变种, 同样起到了限制商品进口的作用。 它的重要特点就是 带有明显的强制性。 “自动”出口限制往往是出口国在面临进口国采取报复系贸易措施的威胁 时被迫做出的一种选择。 举例:出口限制最早出现在日本向美国出口汽车。20 世纪 60 年代,日本的汽车开始进入美 国市场,到 20 世纪 80 年代,日本的汽车已经对美国的汽车照成严重的冲击。美国的福特 汽车公司就向美国的国际贸易委员会申请适用“201”条款保护。为此,美国中西部各州参 议员建议把日本输出达美国的汽车限制到 160 万辆。1981 年 5 月 12 日,准备在参议院金融 会议上讨论。日本政府在得知这一事情后,就主动把输出到美国的汽车限制在 160 万。这 样美国就停止了对日本进口车辆的配额限制。美国海关只负责监督日本汽车输出到美国的 数量。就日本方面而言,日本的输出比较灵活,可以根据美国国内需求适当调整输出数量。 如 1984 年,日本输出美国的车辆是 202 万辆,1985 年是 251 万辆。如果日本不实行自动出 口限制,那么在 1984 年、1985 年,日本输出到美国的车辆只能是 160 万辆。 3、区别: “自动”出口配额制与绝对进口制在形式上略有不同。 绝对进口制是有进口国直接控制进 口配额来限制商品的进口, 而“自动”出口配额制则是由出口国直接控制这些配额对指定进口 国家的出口。但就进口国来说,“自动”出口配额制和绝对配额制一样,都起到了限制进口的 作用。 4、分类 “自动”出口配额制一般有两种形式: (1) 、非协定的“自动”出口配额 (2) 、协定的“自动”出口配额 目前最大的“自动”出口配额制是《多种纤维协议》 。 1961 年 7 月,在日内瓦召开了有关纺织品贸易的国际会议,根据美国所提出的草案, 、1962 年 2 月, 在关贸总协定的安排下, 签订了有效期为 5 年的“国际棉纺织品长期安排 (LTA) ”, 同年 10 月生效。 长期安排的参加范围扩大到几乎所有的纺织品贸易国, 限制范围也扩大了, 对所有棉纺织品都实行了有选择的歧视性限制。进口参加国认为它受到市场扰乱时,应先 与有关出口参加国或有关国家进行磋商,以消除这种扰乱,如 60 天内在限制出口要求或其 他可选择的解决办法方面未能达成协议,进口国可单方面实施进口数量限制措施。所有的 措施都是临时性的,期限不超过 1 年。作为限制措施主要依据的市场扰乱最初是由美国提 出的 5、举例: 例 1:欧盟与日本签订的“自限协议”规定,日本 1994 年向欧盟出口汽车控制在 99.3 万辆 以内。 例 2:由于进口国的压力,目前我国对 30 种出口商品实行“被动出口配额”,包括,向美国、 欧盟、加拿大、挪威出口的纺织品;向美国出口的钢材;向欧盟出口的鞋类、蘑菇罐头、 红薯干、自行车、医疗器械、玩具等 例 3、2013 年美国、日本、欧盟等国家要求中国扩大稀土资源的出口配额。稀土资源就是 化学元素周期表中镧系元素—镧(La) 、铈(Ce) 、共 17 种元素,称为稀土元素,也叫稀土 资源,简称稀土。稀土元素又称稀土金属。稀土金属已广泛应用于电子、石油化工、冶金、 机械、能源、轻工、环境保护、农业等领域。稀土元素在地壳中丰度并不稀少,只是分布 极不均匀,主要集中在中国、美国、印度、前苏联、南非、澳大利亚、加拿大、埃及等几 个国家。中国是世界稀土资源储量最大的国家。它是一种重要的战略资源,特别是高新技
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术工业的重要原料,如军事装备方面一些精确打击武器,一些汽车零部件和高科技产品, 都依赖用稀土金属制造的组件。 三、进口许可证(Import Licensing) 1、定义 进口许可证制度是一国海关规定某些商品的进口必须申领许可证,没有许可证海关 不予进口的制度,这是世界各国进口贸易行政管理的一种重要手段,也是国际贸易中一 项应用较为广泛的非关税措施。 2、作用 进口许可证制度作为一种行政手段,具有简便易行、收效快、比关税保护手段更有 力等特点,因而成为各国监督和管理进口贸易的有效手段。发展中国家为了保护本国工 业、贸易发展和财政需要,比较多地采用这种制度,而发达国家在农产品和纺织品等国 际竞争处于劣势的领域也经常求助于进口许可证制来加以保护。进口许可证制是与关贸 总协定的基本原则相违背的,这种作法运用不当,不仅会妨碍贸易的公平竞争、国际贸 易流量,又容易导致对出口国实行歧视性待遇。 3、分类 根据进口许可证与进口配额的关系分: 有定额的进口许可证 无定额的进口许可证。 根据进口商品有无限制分: 公开一般许可证(自动进口许可证) 特种进口许可证(非自动进口许可证) 4、举例:按照中国的入世承诺,2005 年 1 月 1 日前取消全部进出口许可证,2002 年起,我 国实行特种进口许可证管理的商品不断减少,有 2002 年的 12 种降到 2003 年的 8 种,2004 年仅剩光盘生产设备 /汽车及其关键件 /可作为化学武器的化学品 / 易制毒化学品 消耗臭氧层物质 5 种 例 2:2013 年焦炭出口配额制将被出口许可证制替代,这意味着对焦炭出口管理长达 10 年的配额制,在 2013 年被取消,转由出口许可证制替代。而此前 12 月 17 日国务院 关税税则委员会发布的《关于 2013 年关税实施方案的通知》 ,已经取消了 2013 年焦炭 40%的出口关税。40%的出口关税以及出口配额制取消,将对今年我国焦炭出口带来利 好。 四、外汇管制(Foreign Exchange Control) 1、定义 是一国政府通过法令对外汇的收支、结算、买卖和使用所采取的限制措施。其目的是集中 外汇使用,防止外汇投机,限制资本的流出和流入,稳定货币汇率,改善或平衡国际收支。 2、作用 外汇管制对于一国的进出口贸易有着重大的影响。出口商必须把出口所得的外汇卖给 外汇管制机构,进口商必须向外汇管制机构购买外汇,本国货币的携带出入国境也受到严 格的限制等。这样政府就可以通过控制外汇的供应数量来掌握进口商品的种类、数量和来 源国别,从而起到限制进口的作用。 3、分类: 外汇管制较为复杂,一般可分为以下几种:
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(1)数量性外汇管制。 (2)成本性外汇管制。 (3)混合性外汇管制 举例:例 1 1931 年资本主义世界金融危机爆发后,许多国家实行了外汇管制。第二 次世界大战后初期,由于国际收支长期失衡,黄金外汇储备短缺,许多资本主义国家不得 不实行外汇管制。 进入 20 世纪 50 年代以后, 发达资本主义国家的国际收支平衡有所改善, “美元荒”有所缓和,逐步放宽了外汇管制,最后实行了货币自由兑换。近年来,由于货币 金融危机不断加深,某些国家的外汇储备又显不足,进口外汇管制又有加强的趋势。 例 2:我国出境人员携带不超过等值 5000 美元(含 5000 美元)的外币现钞出境的,无须 申领 《携带证》 海关予以放行; , 出境人员携带外币现钞金额在等值 5000 美元以上至 10000 美元(含 10000 美元)的,应向外汇指定银行申领《携带证》 ,海关凭加盖外汇指定银行 印章的《携带证》验放;出境人员原则上不得携带超过等值 10000 美元的外币现钞出境。 我国外汇购买每人每年定额为 5 万美元。 五、进出口国家垄断(Monopoly of Import&Export State) 1、定义; 进出口国家垄断即指在对外贸易中,对某些或全部商品的进出口,规定由国家机构直 接经营,或者是把某些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织。 2、垄断的商品:第一类是烟和洒,第二类是农产品,美国的农产品信贷公司就是发达国 家最大的农产品贸易企业;第三类是武器,西方国家的武器贸易多数由国家垄断。 六、歧视性政府采购政策( Government Procurement Policies of Discrimination) 歧视性政府采购政策是指国家通过法令,规定政府机构在采购时要优先购买本国产 品,进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。 举例:1、(例美国的《购买美国货物法》) 2、英国规定政府机构使用的通讯设备和电子计算机必须是英国产品; 3、日本也规定,政府机构需用的办公设备、汽车、计算机、电缆、导线、机床等不得采购 外国产品; 七、歧视性的国内税 定义“ 国内税费是指产品进入一国国内市场后,在流通领域发生的税费。若专门针对 进口产品征收国内税费或对进口产品征收高于国内产品的税费, 则构成对进口产品的限制。 举例:例如,某国对进口蒸馏酒征收的国内税费高于本国酿造的同类酒;某国对进口汽车 除征收 8%的进口税和 18%的增值税外, 对超过一定价格水平的, 还要按到岸价格征收 85% 的“奢侈品税?等。 国内税与关税不同,他的制定和执行属于本国政府机构,有时甚至是地方政府机构的 权限。通常不受贸易条约和多边协定的限制,是一种比关税更灵活、更隐蔽的限制进口的 措施。 八、 (一) 、最低进口限价(Minimum Import Price) 最低限价制即指一国政府规定某种进口商品的最低价格,若进口商品低于最低价,则禁 止进口或征收进口附加税。 例如,1985 年智利对绸坯布进口规定每公斤的最低限价为 52 美元,低于此限价,将征收 进口附加税。 20 世纪 70 年代,美国曾实行所谓“启动价格制”来抑制欧洲国家和日本的低价钢材和钢 制品,启动价格制的实质也是进口最低限价制。 (二) 、禁止进口 直接健颁布法令,禁止进口商品进口。 举例:我国禁止进口的商品虎骨,犀牛角,鸦片液汁及浸膏,四氯化碳,三氯三氟乙烷

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(用于清洗剂) ,旧机电产品(钢铁容器等 ) 又如,某国以另一国的捕虾拖网渔船没有安装海龟逃生装置为由,禁止进口来自该国的 虾类产品。 如美国长期以来对中国部分武器的进口禁令。1994 年,美国以总统特别行政命令的形 式,禁止从中国进口除猎枪、气枪、火药枪外所有枪支及相关产品,对中国相关产品贸易 造成了负面影响。 九、进口押金制(Advance Deposit) 1、定义:进口押金制又称进口存款制。在这种制度下,进口商若要进口商品,要预选 按照进口金额的一定比率和规定时间,到指定银行无息存入一笔现金,以增加进口商的资 金负担,达到限制进口的目的。进口押金制的实施,增加了进口商的资金负担,影响了资 金的流转,从而起到了限制进口的作用。 例如,第二次世界大战后,意大利政府曾规定某些进口商品无论从任何一国进口,必须 先向中央银行交纳相当于进口值半数的现款押金,无息冻结 6 个月。据估计,这项措施相 当于征收 5%以上的进口附加税。芬兰、新西兰、巴西等国也实行这种措施。 十、专断的海关估价(Arbitrary Measures for Customs Valuation) 1、定义 海关估价是指海关按照国家规定,对申报进口的商品价格进行审核,以确定或 估定其完税价格。 2、 补充: 在国际贸易中,有些国家为了限制进口,对进口货物采取任意武断的估价, 成为非关税壁垒的重要形式。为了便于贸易,乌拉圭回合达成了海关估价协议。首先,海 关估价应以货物的成交价格。所谓成交价格是货物出口到进口方时实付或应付的价格(如 发票价格) ,并视情况进行调整,包括由买方支付的某些费用,如包装费和集装箱费、辅助 费用、专利费和许可证费。在海关拒绝进口商申报的成交价格之后,海关将如何确定进口 货物的完税价格呢?该协议把海关可以使用的估价方式,限定在该协议所列的其他五种标 准之内。这些标准应当按照协议案文中出现的顺序加以使用,只有在海关认定第一种标准 无法使用的情况下,方可按顺序根据其他标准进行海关估价。 (1)相同货物的成交价格。如果不能按照成交价格确定进口货物的完税价格,则应以 相同货物的成交价格作为完税价格。 (2)相似货物的成交价格。如果无法按照上述方法确定完税价格,则应以类似货物的 成交价格来确定完税价格。 在上述两种方法中,所选择的交易必须是向进口方输出的进口货物,货物出口的时间 应大致相同。 (3)扣除价格。扣除价格是在以下基础上确定的:应税的进口商品在其国内市场的单 位销售价格。或其相同或类似商品在其国内市场的单位销售价格,扣除相关的利润、关税 和国内税、运输费和保险费,以及在进口时产生的其他费用。 (4)推算价格。推算价格的确定:被估价货物的生产成本,加上“利润和相当于反映 在由该出口国生产者向进口方出口与被估价货物同等级和同品种货物的销售环节中的大致

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费用”。 (5)合理确定。如果上述四种方法均不能确定价格,那么,在符合 1994 年关贸总协 定第七条的情况下,可以灵活地使用上述任何一种方法来确定价格。但是,价格无论如何 也不得依据下述方法加以确定:出口到第三国市场的货物价格;海关最低限价;武断的或 虚假的价格。 专断的海关估价措施是指有些国家根据某些特殊规定,违背海关估价协议,提高某些 进口货的海关估价,增加进口货的关税负担,来阻碍商品的进口。用专断的海关估价来限 制商品的进口,以美国最为突出。长期以来,美国海关是按照进口商品的外国价格(进口 货在出口国国内销售市场的批发价)或出口价格(进口货在来源国市场供出口用的售价) 两者之中较高的一种进行征税,这实际上提高了进口关税的税额。 十一、进口商品征税分类 十二、技术性贸易壁垒 1、定义 :技术性贸易壁垒是指为了限制商品进口所规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检 疫规定以及商品包装和标签等规定。 据统计,20 世纪 70 年代,在非关税壁垒中,国际贸易技术壁垒约占 10%--30%,进入 90 年代 后,这一比例大副度提高,成为非关税壁垒中最隐蔽 最难对付的一种 乌拉圭回合达成的《技术性贸易壁垒协议》中规定:各成员方在制定实施技术条例、标 准和证书制度时,须遵循国民待遇原则、非歧视和透明度原则。 1. 技术标准 一些国家对许多制成品规定了极为严格、 繁琐的技术标准, 进口商品必须符合这 些标准才能进口,其中有些规定往往是针对某些国家的。 现在国际市场中实行的认证标准就要有 ISO09000,ISO14000、OKO-Tex Standard 100 生 态纺织品标准或者区域性的(欧盟 CE 认证等)。这些技术标准不仅在条文本身上限制了外 国产品的销售,而且在实施过程中也为外国产品的销售设置了重重障碍。 例如,法国禁止含有红霉素的糖果进口,从而有效地阻止了英国糖果的进口,因为英国 的糖果制造普遍使用红霉素染料染色。法国还禁止进口含有葡萄糖的果汁,这些规定的意 图就在于抵制美国的货物,因为在美国,这类产品是经常加上这种附加物的。再如,原联 邦德国禁止在国内使用车门从前往后开的汽车,这种汽车正是意大利菲亚特 500 型汽车的 式样。还有,瑞士的厨房的各种用具的尺寸都比欧洲其他国家的小 5 厘米,出口国为出口 到瑞士,只能调整生产设备,这无形中增加了自己的生产成本,也为瑞士的产品赢得了竞 争空间。 如:浙江一家专门从事女装出口的制衣公司 ,衣服出口到德国的时候实拒之门外,是由 于纽扣出了大问题不符合环保要求。 2.卫生检疫规定 随着世界性贸易战的加剧,以及发达国家国民生活水平的提高和保障身体健康的 要求,发达国家更加广泛地利用卫生检疫的规定来限制商品的进口,它们要求卫生检疫的 商品日益增加,卫生检疫的规定越来越严格。 例 资料卡:日本近年对华的”卫生检疫壁垒” 日本对食品的安全卫生指标十分敏感, 尤其对农药残留、放射性残留、重金属含量要求日趋严格。如日本对进口中国大米的农药 残留检测已增至 123 项。我国的猪牛羊肉及其产品要出口日本,必须经过指定的设备加热 消毒处理。 3.商品包装和标签的规定

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包装的 4R。 ① Reduce:减少包装材料的使用,意为在保证产品包装要求的前提下,用料省、生产 成本低、节约资源和能源; ② Reuse:再使用,全部包装或部分包装在使用过后,经回收、处理,再次使用; ③ Recycle:再循环处理,包装废弃物易于回收再生利用,有利于资源再循环; ④ Recover:获得新价值,包装废弃物燃烧时不产生毒气、不形成二次污染,并能在此过 程中产生新的资源(如热能或其它产品) 。 许多国家对商品的包装和标签也作了苛刻繁琐的规定,进口商品必须符合这些规定,否 则不准进口或禁止在其市场上销售。例 1987 年以来,每年被海关扣留的食品批次中,25%左

右是由于标签不合格
如:欧洲共同体规定,接触食物的氯乙烯容器及材料,其氯乙烯单位的最大容器规定为 每公斤 1 毫克成品含量,转移到食品中的最大值是每公斤 0.01 毫克。 根据美国药物调 查局调查,在人体吸收的全部铅中,有 14%来自马口铁罐焊锡料,因此,要求今后 5 年 内焊缝含铅量减少 50%。 我国香港卫生条例规定, 固体食物的最高铅含量不得超过 6ppm (6%) ,液体食物含铅量不得超过 1ppm。美国规定,为防止植物病虫害的传播,禁止使 用稻草做包装材料,如被海关发现,必须当场销毁,并支付由此产生的一切费用。菲律宾 卫生部和海关规定,凡进口的货物禁止用麻袋和麻袋制品及稻草、草席等材料包装。 澳 大利亚防疫局规定,凡用木箱包装(包括托盘木料)的货物进口时,均需提供熏蒸证明。 十三、绿色贸易壁垒 1、定义:在国际贸易活动中,一国以保护环境为由而制定的一系列环境贸易措施,使得 外国产品无法进口或进口时受到一定限制,从而达到保护本国产品和市场的目的。 2、绿色贸易壁垒的主要形式:环境许可证制度、禁止进口与环境贸易制裁、绿色补贴制 度、 繁杂苛刻的环保技术标准、各类多增设的产品技术标准、苛刻的绿色检验检疫措施 绿色包装和标签制度、绿色环境标志和认证制度 如欧盟和德国限制日本和韩国汽车的措施(尾气排放量), 日本的节能要求 欧盟又重申了向飞越欧洲空域的外国航空公司征收排放费的议案。 2、 、绿色壁垒的特征 1) 名义上的合理性——保护生态、可持续发展 、 2) 形式上的合法性:采用 GATT 的“一般例外条款”作保护伞 、 3) 、保护内容具广泛性 4) 、保护技术上的歧视性 5) 、保护方法的巧妙性和隐蔽性 非关税壁垒的加强使资本主义国家地人民付出了巨大地代价。由于国内价格

第三节 非关税壁垒对国际贸易的影响

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教学目的和要求:了解非关税壁垒对国际贸易产生的影响 非关税壁垒措施的种类繁多,涉及面较广,各种非关税壁垒措施的影响有所不同,主要体现 载以下几个方面: 一、对世界贸易的影响 ①非关税壁垒阻碍了国际贸易的发展 随着生产力水平日益提高,国际分工不断加深,世界市场逐渐统一,国际贸易应该健 康顺利地向前发展。但是,每个国家或区域性经贸集团各有自己的利益,广泛设置非关税壁 垒,就人为地阻碍了国际贸易地正常发展,从而形成各国之间激烈地贸易战,使各国均受其 害。 ②非关税壁垒改变了国际贸易商品结构和地理方向 二战后, 特别是非关税壁垒地加强, 使农产品贸易受非关税壁垒的影响程度超过工业 制成品,劳动密集型产品贸易受非关税壁垒地影响程度超过技术密集型产品。同时,发展中 国家或地区所受非关税壁垒地影响程度远远超过发达国家。 因为发达国家的关税水平低, 但 其商品地技术标准,卫生安全标准等却很高。非关税壁垒地日趋强化,也阻碍着发展中国家 向发达国家地出口,严重地损害了发展中国家地利益。 二、对进口国的影响 非关税壁垒为限制外国商品地进口而设,比关税壁垒更直接、有效,能限制乃至禁止外 国商品地进口,进而影响实施、强化非关税壁垒国家地国内市场价格,最终达到保护国 内产业地目的。 ①引起国内同内商品市场价格上涨 由于实施和强化非关税壁垒限制了外国商品地进口, 从而使国内商场同类商品数量相 对减少,供求关系发生了变化,市场价格必然上涨。 首先,如果对日用消费品实施强化非关税壁垒,使同类商品价格上涨,加重了民众负 担, 降低了社会福利。 其次, 如果对生产资料实施和强化非关税壁垒, 使同类商品价格上涨, 就加重了国内商品地生产成本。当然,还要看非关税壁垒限制地商品的需求弹性。需求弹性 小,价格涨幅大;需求弹性大,价格涨幅小。上涨,进口国的消费者必须以更高价格购买所 需的商品,而有关厂商,特别是资本主义的垄断组织却从中获得高额利润。同时,随着国内 市场价格上涨,其出口商品成本与价格也将相应提高,削弱了出口商品竞争能力。为了扩大 出口, 许多资本主义国家采取了出口补贴等措施鼓励出口, 增加了国家预算支出和加重了广 大人民地税收负担。 ②保护了国内同类产业 当代各国实施和强化非关税壁垒地主要目的是通过限制进口来保护国内同类企业。 在 国内需求与供给一定地情况下, 通过非关税壁垒限制了外国商品地进口, 可刺激国内同类产 品地发展。 若被保护的是该国地幼稚新兴产业, 那么非关税壁垒对该国的民族经济发展起了 积极作用,若被保护地是一般产业,会因过分保护而使该产业养成懒惰思想,反而会弱化其 产品竞争力,这种情况下非关税壁垒只有消极影响。 三、对出口国的影响 一般说来, 进口国加强非关税壁垒, 特别是实行直接地进口数量限制, 固定了进口数量, 将使出口国的商品出口数量和价格受到严重地影响, 造成出口商品增长率下降, 或出口 数量地减少和出口价格下跌。 发达资本主义国家还利用非关税壁垒对出口国家实行差别和歧视待遇, 因而各输出国所受的 影响也不同。 如果进口国对某种商品实行全球性进口配额, 则进口国的邻近出口国家的出口 就处于有利地位置, 可能增加该种商品地出口, 而距离进口国较远地国家地出口就处于较为 不利地地位,可能减少该种商品地出口。如果进口国对某种商品实行国别进口配额,其采用 地配额分配方法不同,各出口国地商品出口所受到地影响也将不同。
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